Anda di halaman 1dari 11

KERANGKA ACUAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL

PUSKESMAS BANJA LOWEH TAHUN 2019

I. Pendahuluan

Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabiltas


puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme
monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja,
audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan
penilaian kinerja tahunan.

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan
standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka
disusun rencana program audit.

II. Latar Belakang

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan
standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka
disusun rencana program audit.
III. Tujuan audit:
Tujuan Umum:

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan kinerja
pelayanan UKM dan UKP sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan
kinerja

Tujuan Khusus:

1. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan capaian kinerja
pelayanan UKM: KIA, Promkes, Gizi, dan Pencegahan Penyakit

2. Melakukan audit pelayanan UKP : , rawat jalan, , laboratorium, dan farmasi

3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas: kearsipan,


kepegawaian, dan logistic.

IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan

a. Lingkup audit:

1. Pelayanan UKM:

- KIA

- Promkes

- Gizi

- Pencegahan Penyakit

- Kesehatan Lingkungan

2. Pelayanan UKP:

- Loket Pendaftaran

- Rawat jalan

- Laboratorium

- Farmasi
3. Administrasi manajemen:

- administrasi kepegawaian

- administrasi surat menyurat

- pemeliharaan sarana dan prasarana

- pemeliharaan alat

- keuangan

b. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan:

1. Penyusunan rencana program audit

2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing unit yang


akan diaudit

3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit

4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jaudal

5. Analisis hasil audit

6. Tindak lanjut hasil audit

7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut

8. Menyusun laporan audit internal

9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya V. Cara


melakukan kegiatan:

a. Kriteria audit yang digunakan :


Pelayanan Lingkup Objek Audit Kriteria Keterangan
(bisa diisi
dengan
referensi
yang
digunakan)

UKM

1 KIA Capaian KIA Standar


cakupan
KIA

Pelaksanaan Standar
10 T ANC 10 T

2 Promkes Capaian Standar


PHBS cakupan
PHBS

Pelaksanaan S
PHBS

UKP Gawat Pelaksanaan SOP Triase


Darurat Triase

b. Metoda audit:

Metode dalam pelaksanaan audit internal adalah: Observasi, wawancara,


dan melihat dokumen dan rekaman yang ada.

c. Instrumen audit:

Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:

a. Kuesioner untuk wawancara

b. Panduan observasi

c. Check list

d. …dsb

Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan kegiatan audit
internal sesuai dengan yang direncanakan.
VI. Sasaran/Objek audit:

Terlaksananya audit Pelayanan UKM:

Contoh:

- KIA : capaian kinerja KIA dan pelaksanaan 10 T


- Promkes : capaian PHBS dan proses pelaksanaan PHBS
- Gizi : Pelaksanaan screening gizi ibu hamil
- P2 : pelaksanaan screening dibetes mellitus
- Kesling : capaian kinerja pemeriksaan TTU dan
pelaksanaan pemeriksaan TTU

Terlaksananya audit Pelayanan UKP:

Contoh:

- Gawat Darurat : pelaksanaan triase

- Rawat jalan : kelengkapan SOAP pada rekam medis rawat

jalan

- Ruang persalinan : Pelaksanaan APN

- Laboratorium : capaian kinerja waktu tunggu lab dan

pelaksanaan pemeriksaan kimia darah

- Farmasi : pelayanan resep rawat jalan

Terlaksananya audit Administrasi manajemen:

- administrasi kepegawaian : kelengkapan file kepegawaian

- administrasi surat menyurat : proses pengelolaan surat masuk

dan keluar.

- pemeliharaan sarana dan prasarana: perencanaan dan pelaksanaan pemeliharaan

- pemelihataan alat : perencanaan dan pelaksanaan

pemeliharaan

- keuangan : ketepatan dan kelengkapan pelaporan

keuangan
VII. Jadual dan alokasi waktu (lihat lampiran)

VIII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan audit
sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap tiga bulan sekali. Jika terjadi ketidak
sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk
dibahas bersama dalam tim audit internal.

IX. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan:

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan audit


internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak lanjut yang
disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi
sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan audit.

Lampiran - lampiran:
Lampiran 1. Jadual kegiatan audit internal

JADUAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL


TAHUN 2019
Kegiatan UNIT
KERJA M AP M JUN JUL SE OK NO DE
JAN PEB AGT
YANG AR R EI I I P T P S
DIAUDIT
1.
Penyusunan
rencana X
program
audit
2.
Penyusunan
X X X X
Kerangka
Acuan
3.
Pemberitahu
nan kepada X X X X
unit yang
akan diaudit
4. UKM KIA Gizi Ke Dst
Pelaksanaan sli
Audit ng

UKP Pen Poli Dst


daft um UG
ara um D
n

Tim Audit Tim Dst


1
(seb
utk
an
na
ma)
Tim
2
(seb
utk
an
na
ma)

5. Analisis X X X X X X X X X X X
hasil audit
6. Tindak X X X X X X X X X X X
lanjut hasil
audit
7. Monitoring X X X X X X X X X X X
pelaksanaan
tindak lanjut
audit
8. Menyusun X X X X
laporan audit

Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit.


Unit Tujuan Sasaran Audito Standar/ Metod Instr Tgl& Tgl Keter
audit r kriteria a ume Wakt & angan
(Kegiata yang n u Wak
n/ menjadi audit Audit tu
Proses acuan i Aud
yang it ii
diaudit)
KIA Menilai Perencan (sebut Instrume Wawa Chec 5 Juli 5–
proses aan kan nt ncara, k list, sd 7 7
perenca program nama) akreditas periks Pand Juli Des
naan KIA i a uan 2016 201
KIA perencan dokum wawa 6
aan en ncara
program perenc
(Bab anaan,
IV.1,2.3 periks
…) a
rekam
kegiata
n
lokmin
perenc
anaan
Menilai Cakupan (sebut Indikator Periks Chec 10 10 –
capaian program kan dan a k list Juli 12
kinerja KIA nama) target lapora indic sd 12 Des
KIA program n ator Juli 201
KIA: K1, bulan dan 2016 6
K4, dst KIA target
kinerj
a
Dst
Unit Tujuan Sasaran Audito Standar/ Metod Instr Tgl& Tgl Keter
audit r kriteria a ume Wakt & angan
(Kegiata yang n u Wak
n/ menjadi audit Audit tu
Proses acuan i Aud
yang it ii
diaudit)

.................... , ……………20.....
Mengetahui,
Ketua tim audit Anggota Tim Audit: