Ano/Período - 2019/1º
Boa Prova!!!
Se do início para o fim de um período o estoque de mercadorias vem aumentando, pode-se afirmar que:
A empresa Campestre Materiais Ltda descontou no Banco Noroeste S/A duplicatas num montante de R$
85.000 com vencimento para daqui a 2 meses, sendo que o banco cobrou juros simples de 15% no período.
c) Registrar a liquidação de todas as duplicatas pelos clientes conforme aviso enviado pelo banco.
Duplicatas a Receber Duplicatas Descontadas
85.000 85.000
Matérias-Primas 23.000
Máquinas e Equipamentos 87.000
Duplicatas a Pagar 28.000
Empréstimos a Acionistas 10.000
Duplicatas a Receber 50.000
Duplicatas a Receber ( 460 dias) 16.000
Caixa 12.000
Imposto de Renda a Pagar 6.000
Impostos a Recuperar 5.000
Produtos em Fabricação 29.000
Produtos Acabados 37.000
Adiantamentos a Fornecedores 9.000
Adiantamentos de Clientes 7.000
Salários a Pagar 3.000
Financiamentos (400 dias) 15.000
Móveis e Utensílios 20.000
O controle diário dos saldos das contas bancárias é uma função central da Tesouraria porque, através deste
acompanhamento sistemático, se traça um panorama global dos fluxos de caixa que estão ocorrendo. Se a
“regra de ouro” de somente pagar através de cheques for seguida à risca e se todos os recebimentos(em
dinheiro e em cheques) forem diariamente depositados, o tesoureiro terá nos extratos bancários uma fonte
documentada e resumida de informações que lhe dão efetivo controle sobre o Disponível.
A empresa Americana, apresentou no mês de julho/X0, os dados abaixo para o controle da tesouraria:
a) Um saldo de 700 no caixa no dia 01/07;
b) Saldos nos seguintes bancos:
Banco do Sul: 1.512,30
Banco da República: 12.028,00
Banco do Comércio: 8.322,00;
c) Aplicações Financeiras: 45.209,30;
d) A pagar nesta data: 15.209,14;
e) A Receber nos próximos 15 dias: 81.209,33;
f) A Pagar nos próximos 15 dias: 144.090,00
g) A Receber entre os próximos 15 e 30 dias: 75.472,00;
h) A Pagar entre os próximos 15 e 30 dias: 32.209,12.
Utilize o quadro abaixo, e demonstre esse controle.
Data: 01/07
No dia 1º de março, o Sr. Antônio dos Santos recebeu um cheque da empresa no valor de $ 2.000,00 para
controle de pequenas despesas, ficando responsável pelo Fundo Fixo.
1) Contabilize a abertura desse Fundo Fixo com a importância desse valor já sacado pelo Sr. Antonio dos
Santos no banco.
2) Durante o mês haviam os seguintes comprovantes referentes aos pagamentos efetuados pelo caixa:
- correios: $ 520,00
- lanches: $ 230,00
A empresa Prevenida Ltda, fez o seguro dos seus veículos com a Seguracar, com vigência durante um ano,
pagando pela apólice o valor de $ 15.000 à vista, em 01 de maio de 20X1. Ao encerrar o exercício, qual o
saldo da conta Seguros a Vencer apresentado no Balanço Patrimonial?, demonstre nos razonetes.
A empresa Fastfood Ltda, com contas a receber no valor de R$ 800.000,00, em 31.12.2007, tinha também
uma conta de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa com saldo remanescente de R$ 13.000,00. No
encerramento do exercício de 2007, mandou calcular nova estimativa de perda de 3,5%, igual às perdas
efetivas ocorridas no recebimento de créditos nos últimos três exercícios. Feitos os lançamentos cabíveis, a
empresa levará ao resultado do exercício uma despesa provisionada de:
x 3,5%
A empresa Metalfino Ltda, não sofre tributação nas operações de compra e venda de mercadorias; só opera
com transações extra caixa; utiliza o método de controle permanente de estoques, com avaliação a preço
médio ponderado. Em 15 de outubro a empresa realizou a venda de 120 unidades ao preço unitário de R$
12,00. As compras do mês foram: 150 unidades a R$ 8,00 cada uma em 05/10 e 60 unidades a R$ 11,00, em
18/10. Sabendo-se que em 30 de setembro desse ano já havia um estoque de mercadorias no valor de R$
500,00 correspondentes a 100 unidades, pode-se afirmar que o custo das mercadorias vendidas em outubro
foi de: ..................................