INFORME DE CONTROL INTERNO

JUAN LUIS RONDON

Gerente

De:
AUDITORES MENESES LTDA.
Firma de auditores

Cúcuta, Diciembre de 2018

JUSTIFICACIÓN
Considerando que el control interno constituye un elemento primordial de apoyo y
de suma importancia para la desarrollo operativo de la entidad, se ha realizado la
evaluación y seguimiento al control interno para determinar el nivel de eficiencia e
importancia en los procesos, áreas y operaciones realizadas, así como el
cumplimiento y compromiso por parte de la entidad con el control interno.
ALCANCE
El alcance de esta auditoria se enfoca en el sistema de control interno y el plan de
mejoramiento surtidos con ocasión a la auditoria del control interno realizada en
diciembre de 2018.
FUENTES DE INFORMACIÓN
La fuente de información se tomó de las evidencias obtenidas sobre los avances y
el cumplimiento de las acciones establecidas en los planes de mejoramiento
preparados por este proceso.
BASES LEGALES
NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA
OBJETIVOS
Evaluar el proceso de control interno en la empresa PIMIENTA & SABOR con el fin
de establecer planes para fortalecer las operaciones de la organización
considerando el modelo aplicable.
DESARROLLO DE AUDITORIA
Durante el proceso de auditoría de control interno se realizó un diagnóstico de la
situación en que se encontraba la empresa mediante la lista de chequeo situacional
y la herramienta DOFA, analizando las fortalezas y debilidades del control interno,
seguidamente se identificaron los riesgos de la auditoria, identificando las causas,
consecuencias, el impacto y a su vez implementando medidas correctivas,
asignando responsables y el tiempo necesario para dar solución o contrarrestar el
riesgo.
En este proceso se hizo indispensable la comunicación con la dirección de la
entidad debido a que se llevado un serie de entrevistas a cargo de nuestros
miembros del equipo de encargo con un determinado responsable de la entidad,
esto con la finalidad de obtener un conocimiento más profundo sobre la entidad en
donde evaluamos el control interno de acuerdo a cada componente, y en base a los
resultados obtenidos se tabuló y se obtuvo el grado de cumplimento de cada
componente lo cual se tomó como base para calificar de manera óptima, moderada
y critica el control interno estableciendo las conclusiones adecuadas para cada uno
de ellos
DIAGNOSTICO

FORTALEZAS
El direccionamiento estratégico de la entidad PIMIENTA & SABOR cuenta con todas
las herramientas claves tales como objetivos, planes, estrategias que contribuyen
al fortalecimiento del negocio, a su vez el manejo de información que da la entidad
es eficiente ya que cuenta con sistemas de información, bases de datos y otros tipos
de documentación que son comunicadas de acuerdo a su importancia a cada uno
de los niveles de la organización, esta entidad cuenta con una serie de
herramientas apropiadas para la identificación y valoración de riesgos como
también posee las respuestas o acción correctivas que permiten contrarrestar el
impacto de dichos riesgos dándole un mejor manejo de las operaciones, además
se cuenta con la estructura organizacional adecuada y en donde se definen a nivel
de áreas los procesos, procedimientos y se detallan los cargos, funciones, roles y
responsabilidades de los miembros que conformas dichas áreas, permitiendo a la
entidad un alto rendimiento a lo largo de sus operaciones.

DEBILIDADES
 Procedimientos de control para riesgos significativos:
No se cuenta con procedimientos de control que puedan fortalecer el mismo en
la empresa.
 Código de ética:
No se realiza un código de ética que mida el comportamiento del personal de la
organización.
 Reglas sobre pagos inapropiados, uso inapropiado de recursos y conflicto de
intereses:
No se encuentran estipuladas las reglas sobre las conductas inapropiadas por
parte de los miembros de la empresa.
 Evaluaciones periódicas de desempeño:
Aunque se realizan evaluaciones cada año, no se realizan evaluaciones más
frecuentes que midan el desempeño de los miembros de la empresa.
 Comunicación de los objetivos a todas las áreas:
Los objetivos solo son conocidos por la dirección y no por todas las áreas de la
empresa.
 Presupuesto anual:
No se cuenta con un presupuesto anual que permita la comparación de los
resultados:
 Análisis de riesgos externos:
No se realizan matrices de riesgos externos de la entidad
 Revisión periódica de riesgos internos identificados:
Aunque se cuenta con herramientas de identificación de riesgos es importante
hacerles el debido seguimiento
 Probabilidad de ocurrencia a riesgos detectados:
Se cuenta con la matriz de riesgos pero es indispensable incluir la probabilidad
de ocurrencia de estos
 Informes detallados según el nivel a que está dirigido:
Se tiene informas generales pero se requiere elaborarlo de manera detallada
para cada nivel.
 Énfasis en la importancia del control interno:
Existe comunicación adecuada pero se debe fortalecer la socialización de la
importancia del control interno
 Régimen sancionatorio para empleados:
La entidad no especifica los correspondientes procedimientos sancionatorios.
 Cronograma de actividades especiales:
No se cuenta con los cronogramas de actividades.
 Seguimiento al desempeño del control interno:
Aunque se tienen los controles y la identificación no se lleva a cabo el
seguimiento periódico
 Compara la información operativa con lo contable:
No se cuenta con bases de comparación de información.
 Herramientas de autoevaluación:
Se cuenta con manuales de funciones, pero se debe realizar las
autoevaluaciones del personal.
  Cronogramas de supervisión de actividades:
El proceso de supervisión existe mas no se cuenta con un cronograma
establecida.
 Evalúa el impacto de acciones correctivas:
Se cuenta con acciones correctivas no se mide el impacto significativo de estas
acciones
 Cronograma para procesos de control interno:
Se cuenta con los procesos pero es vital contar con el cronograma en las que
se va realizar los procesos.

Atentamente,

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AUDITORES MENESES LTDA.
NIT: 800.098.654-3