TABEL PEDOMAN MENENTUKAN DEBIT DAN KREDIT

NO AKUN BERTAMBAH BERKURANG

A ASET
1 HARTA Debit Kredit
B KEWAJIBAN
2 UTANG Kredit Debit
C EQUITAS
3 MODAL Kredit Debit
4 PENDAPATAN Kredit Debit
5 BEBAN Kredit Debit

Keterangan Isi (Sheet)

1 Kode Akun Berisi "Data Base" Akun - Nama Akun dapat disesuaikan
Nomor yang dicetak tebal tidak dirubah
2 Neraca : Neraca
3 LR : Laba Rugi
4 Arus Kas : Arus Kas
5 Per Equitas : Perubahan Equitas
6 JU : Jurnal Umum
7 BB : Buku Besar
8 BB.KS : Buku Besar Kerja Sama
9 Lamp1 : Daftar Inventoris (Persediaan Barang)
10 Lamp2 : Laporan Penggunaan Kas Kecil
11 Lamp3 : Catatan Piutang
 Kode Akun BUM Desa SUNGAI NIBUNG SEJAHTERA
1-Aset
10 - Aset Lancar
1001- Kas dan Setara Kas
100101 – Kas
10010101 - Kas Kecil Kantor (BUM Desa Magenta)
10010102 - Kas Kecil Divisi Usaha (Unit Usaha tidak berbadan hukum privat; PT)
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan
10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel)
10010105 - Kas Kecil Divisi Usaha Produksi Dodol Jambu (Kerja sama)
10010106 - Selisih Kas
10010107 - Penambahan Saldo Kas Kecil

100102 – Bank
10010201 - Bank BNI 46
10010202 - Bank BB (Setoran Unit Usaha Berbadan Hukum Privat; PT)
10010203 - Bank CC (Pelaksanaan kegiatan pemerintah atau Pihak Ketiga)

100103 – Deposito
10010301 – Deposito A
10010302 – Deposito B

1002 – Persediaan
100201 – Persediaan Barang
10020101 – Persediaan Beras (Kemasan 9 Kg)
10020102 – Persediaan Indomie (Kerton)
10020103 – Persediaan Peket Hemat Non Beras

1003 – Piutang
100301 – Piutang
10030101 – Piutang BUM Desa - Divisi Usaha Perdagangan
10030102 – Piutang BUM Desa - Divisi Pelayanan Sosial Dasar
10030103 – Piutang Penjualan Divisi Usaha Perdagangan - Indomie
10030104 – Piutang Penjualan Divisi Usaha Perdagangan - Beras (Kemasan 9 Kg)
10030105 – Piutang Penjualan Divisi Usaha PSD - Modern Chanel (Pemb. BPJS TK)
10030106 – Piutang Penjualan Divisi Usaha PSD - Modern Chanel (Pemb. Listrik)

100302 – Piutang Karyawan

10030201 – Piutang Karyawan A
10030202 – Piutang Karyawan B

100303 – Kerugian Piutang

10030301 – Kerugian Piutang Tak tertagih Pendapatan

1004 – Biaya Dibayar Dimuka

100401 – Biaya Dibayar Muka Iklan

10040101 – Iklan A
10040102 – Iklan B
10040103 – Iklan C

100402 – Biaya Dibayar Dimuka ()Sewa

10040201 – Sewa Gudang Penyimpanan Barang
10040202 – Sewa B
10040203 – Sewa C
10040204 – Sewa D

100403 – Pajak
10040301 – Pajak Pertambahan Nilai (PPn)
10040302 – PPh Pasal 25 (Angsuran PPh Badan)

100499 - Lain –Lain

10049901 – Program Kerjasama UMKM Dodol
10049902 – Program B

10099 - Aset Lancar Lainnya

11 – Investasi
1101 – Investasi Jangka Pendek
110101 – Investasi Jangka Pendek pada perusahaan A
110102 – Investasi Jangka Pendek pada perusahaan B
1102 – Investasi Jangka Panjang
110201 – Investasi Jangka Panjang pada perusahaan A
110202 – Investasi Jangka Panjang pada perusahaan B

12 - Aset Tidak Lancar

1201 – Aset Tetap
120101 – Tanah
12010101 – Tanah A
12010102 – Tanah B
120102 – Bangunan
12010201 – Bangunan A
12010202 – Bangunan B

120103 – Kendaraan
12010301 – Kendaraan A
12010302 – Kendaraan B

120104 - Inventaris Kantor

12010401 – Inventaris Kantor BUM Desa Magenta
12010402 – Inventaris Kantor B

1202 - Akumulasi Penyusutan

120201 – Bangunan
12020101 – Bangunan A
12020102 – Bangunan B

120202 – Kendaraan
12020201 – Kendaraan A
12020202 – Kendaraan B

120203 - Inventaris Kantor

12020301 – Inventaris Kantor A
12020302 – Inventaris Kantor B

1298 - Aset Tidak Lancar Lainnya

129801 – Biaya Pra Operasional
12980101 – Belanja Perlengkapan Kantor BUM Desa
12980102 – Belanja Perlengkapan UMKM Dodol (Binaan BUM Desa)

129802 – Program Aplikasi

12980201 – Program Aplikasi A
12980202 – Program Aplikasi B

1299 – Amortisasi
129901 – Biaya Pra Operasional
12990101 – Biaya Pra Operasional A
12990102 – Biaya Pra Operasional B

129902 – Program Aplikasi

12990201 – Program Aplikasi Desaku
12990202 – Program Aplikasi B

2 – Kewajiban
20 - Kewajiban Lancar 2001 - Utang
200101 – Utang Usaha
20010101 – Utang Usaha BPNT
20010102 – Utang Usaha B
20010103 – Pendapatan Asli Desa
20010104 – Pelaksanaan Kegiatan Bantuan Pemerintah atau Pihak Ketiga
20010105 – Kerugian Usaha

2002 - Utang Pajak

200201 – Utang Pajak Dalam Negeri
20020101 - Utang PPh Pasal 21
20020102 - Utang PPh Pasal 23
20020103 - Utang PPh Pasal 4 ayat 2 (PPh Final)
20020104 - PPh Pasal 29 (PPh Badan)
20020105 – Pajak Pertambahan Nilai (PPn)

2003 - Biaya Yang Masih Harus Dibayar

200301 – Biaya Program

20030101 – Biaya Program A YMH Dibayar
20030102 – Biaya Program B YMH Dibayar

200302 – Utang Sewa

20030201 – Utang sewa gedung
2003020101 – Utang sewa gedung A
2003020102– Utang sewa gedung B

200403 – Utang Gaji

20040301 – Dana Titipan A
2004 – Utang Deviden
200401 – Deviden A
200402 – Deviden pada B
2005 – Pendapatan Dibayar Dimuka

200401 – Pendapatan Usaha

200402 – Pendapatan Lain

21 - Kewajiban Jangka Panjang
2101 - Utang Pihak Ketiga
2102 - Utang Antar Program

2103 – Utang Perbankan

210301 – Bank A
21030101 – Rekening A

2199 - Kewajiban Jangka Panjang Lainnya

3 – Ekuitas
30 – Modal
3001 – Penyertaan Modal
300101 – Penyertaan Modal dari Desa
30010101 – Penyertaan Modal dari Pemerintah Desa TA 2018
30010102 – Penyertaan Modal dari Warga Desa Tahun 2018
30010103 – Penyertaan Modal dari Pemerintah Desa TA 2019

300102 – Laba Ditahan

30010201 – Pengembangan Usaha (Laba ditahan)
30010202 – Bagi hasil kepada warga Desa yang tidak dibagikan
30010203 – Laba ditahan dari Unit Usaha (Berbadan Hukum Privat: PT)

4 – PENDAPATAN
40– Pendapatan
4001 – Pendapatan Usaha
400101 – Pendapatan dari Divisi Usaha Perdagangan
400102 – Pendapatan dari Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar
400103 – Pendapatan dari Transaksi BPNT
400104 – Pendapatan dari Unit Usaha BUM Desa Bersama Berbadan Hukum Privat (PT)
400105 - Pendapatan Mitra Usaha Bengkel - Kerjasama penjualan Oli/Pelumas
400106 - Pendapatan - Penjualan Beras (Kemasan 9 Kg)
400107 - Pendapatan - Penjualan Indomie
400108 - Pendapatan - Penjualan Gula
400109 - Pendapatan - Penjualan Minyak Sania 1 L
400110 - Pendapatan - Penjualan T.Pucuk
400111 - Pendapatan - Penjualan Malkist Roma
400112 - Pendapatan - Penjualan SP Indosat
400113 - Pendapatan - Penjualan Kantong Paket
400114 - Pendapatan - Penjualan Kantong Plastik
400115 - Pendapatan - Penjualan Beras (Kemasan 10 Kg)
400116 - Pendapatan - Penjualan Paket Hemat Non Beras
400117 - Pendapatan - Penjualan Beras (Kemasan 5 Kg)
400118 - Pendapatan - Kerjasama Desa (Pemasokan Beras BPNT)
400119 - Pendapatan - Kerjasama Pemasokan Beras (Baitul Falah)
400120 - Pendapatan - Kerjasama Pemasokan Beras (Langgeng Jaya)
400121 - Pendapatan - Penjualan Blue Band Kemasan 200gr
400122 - Pendapatan - Penjualan Floridina
400123 - Pendapatan - Penjualan Minyak Goreng Vipco Kemasan 2lt
400124 - Pendapatan - Penjualan Terigu Segitiga Biru Kemasan 1kg
400125 - Pendapatan - Penjualan Kecap Bango Kemasan 60ml
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Listrik
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Prudential
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Telepon
400125 - Pendapatan - Penjualan Beras Premium Kemasan 25kg
400125 - Pendapatan - Penjualan Beras Premium Kemasan 25kg
400125 - Pendapatan - Penjualan Beras Premium Kemasan 25kg

4002 - Pengurang hasil Usaha

400202 – Kerjasama
400203 – Bagi hasil untuk pihak ketiga
400201 – Potongan harga
4003 - Pengurang hasil Usaha

5 – BEBAN
50 – Beban
5001 – Beban Usaha
500101 – Beban Operasional
50010101 – BPP/HPP - Beras BPNT
50010102 – BPP/HPP - Modern Chanel
50010103 – Beban Gaji dan Upah
50010104 – Beban Perbaikan Aset Tetap
50010105 – Beban Penyusutan Aset
50010106 – Beban Pelatihan Karyawan
50010107 – Beban Operasional Ops - Kerjasama BPNT (Pengiriman)
50010108 – BPP/HPP - Belanja Indomie
50010109 – BPP/HPP - Belanja Bengkel Mitra - Oli/Pelumas
50010110 -- BPP/HPP - Belanja Gula
50010111 -- BPP/HPP - Belanja Minyak Sania 1 Liter
50010112 -- BPP/HPP - Belanja Tea Pucuk
50010113 -- BPP/HPP - Belanja Malkis Roma
50010114 -- BPP/HPP - Belanja SP Indosat
50010115 -- BPP/HPP - Belanja Kantong Paket
50010116 -- BPP/HPP - Belanja Kantong Plastik
50010117 -- BPP/HPP - Belanja Beras Pandan Wangi
50010118 -- BPP/HPP - Belanja Beras 10KG
50010119 -- BPP/HPP - Belanja Paket Hemat Non Beras
50010120 -- BPP/HPP - Belanja Beras Premium 5KG
50010121 -- BPP/HPP - Beras Premium (Baitul Falah)
50010122 -- BPP/HPP - Belanja Premium (Langgeng Jaya)
50010123 -- BPP/HPP - Belanja Premium (Langgeng Jaya)
50010124 -- BPP/HPP - Akumulasi
50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
50010126 -- Beban Operasional (Biaya Transportasi Belanja)
50010127 -- Beban Operasional (Biaya Pulsa Bulanan - Pelaksana Ops)
50010128 -- Total Beban - Divisi Usaha Perdagangan
50010129 -- Total Beban - Divisi Usaha PSD (Modern Chanel)
50010130 -- BPP/HPP - Belanja Blue Band Kemasan 200gr
50010131 -- BPP/HPP - Belanja Floridina
50010132 -- BPP/HPP - Minyak Goreng Vipco Kemasan 2L
50010133 -- BPP/HPP - Terigu Segitiga Biru Kemasan 1Kg
50100134 -- BPP/HPP - Kecap Bango Kemasan 60ml
50100135 -- Beban POKJA BPNT - Desa Padalarang
50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Listrik (PSD)
50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Prudential (PSD)
50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Telepon (PSD)

500102 – Beban Administrasi dan Umum

50010201 – Beban gaji bagian Administrasi
50010202 – Beban Asuransi
50010203 – Beban Perjalanan Dinas
50010204 – Beban Perlengkapan dan Peralatan
50010205 – Beban Penyusutan Investaris Kantor
50010206 – Beban Rapat
50010207 – Beban Kantor ( Listrik, air, Wifi, Surat Kabar)
50010208 – Beban Sewa
50010209 – Pemeliharaan Kantor
50010110 – Beban Operasional Lain2 (Pengeluaran Kas Kecil)

500103 – Beban Pemasaran

50010301 – Beban gaji karyawan Pemasaran
50010302 – Beban Iklan dan Promosi
50010303 – Beban Transportasi & Akomodasi (Makan&Minum) Pemasaran
50010304 – Beban Pemeliharaan Kendaraan
50010305 – Beban Penyusutan Kendaraan Pemasaran
50010306 – Beban Iklan dan Promosi ( Mitra Bengkel )

6 – PENDAPATAN DAN BIAYA DILUAR USAHA DAN LABA RUGI

60 – Pendapatan diluar Usaha

6001 – Pendapatan Bunga
6002 – Pendapatan Jasa Giro
6003 – Pendapatan Penjualan Aset Tetap
6004 – Pendapatan Deviden
6099 – Pendapatan Lain

61 – Beban diluar Usaha

6101 – Beban Bunga pinjaman
6102 – Beban Administrasi dan Pajak Bank
610101 – Beban Administrasi Bank
610102 – Beban Pajak Bank
6102 – Beban Jasa Giro
6103 – Beban Rugi Penjualan Aset Tetap
6199 – Beban Kerugian Usaha Periode Sebelumnya
6199 – Akumulasi Beban Kerugian Usaha

62 – Laba Rugi
6201 – Hasil Usaha
 BUM DESA SUNGAI NIBUNG SEJAHTERA
LAPORAN NERACA
11 Oktober - 10 November 2018

Akun

1-Aset
10 - Aset Lancar
100101 – Kas Rp150,000
10010101 - Kas Kecil Kantor (BUM Desa Magenta) Rp150,000
100102 – Bank Rp156,173,909
10010201 - Bank BNI 46 Rp156,173,909
1002 – Persediaan
100201 – Persediaan Barang Rp0
10020101 – Persediaan Beras (Kemasan 9 Kg) Rp0
10020102 – Persediaan Indomie (Kerton) Rp0
100301 – Piutang Rp0
10030101 – Piutang BUM Desa - Divisi Usaha Perdagangan Rp0
10030102 – Piutang BUM Desa - Divisi Pelayanan Sosial Dasar Rp0
100403 – Pajak Rp0
10040301 – Pajak Pertambahan Nilai (PPn)
12 - Aset Tidak Lancar
1201 – Aset Tetap Rp4,586,000
120101 – Tanah
120102 – Bangunan
120103 – Kendaraan
120104 - Inventaris Kantor Rp4,586,000
1202 - Akumulasi Penyusutan Rp500,000
120201 – Bangunan
120202 – Kendaraan
120203 - Inventaris Kantor Rp500,000
1298 - Aset Tidak Lancar Lainnya
129801 – Biaya Pra Operasional Rp4,142,000
12980102 – Belanja Perlengkapan UMKM Dodol (Binaan BUM Desa) Rp4,142,000
TOTAL ASET Rp165,551,909
2 – Kewajiban
20 - Kewajiban Lancar 2001 - Utang
200101 – Utang Usaha Rp6,840,000
20010103 – Pendapatan Asli Desa Rp6,840,000
20010104 – Pelaksanaan Kegiatan Bantuan Pemerintah atau Pihak Ketiga
20010105 – Kerugian Usaha
2002 - Utang Pajak Rp0
200201 – Utang Pajak Dalam Negeri
2003 - Biaya Yang Masih Harus Dibayar Rp0
200301 – Biaya Program
200302 – Utang Sewa Rp0
20030201 – Utang sewa gedung
200403 – Utang Gaji Rp0
2005 – Pendapatan Dibayar Dimuka Rp0
2102 - Utang Antar Program Rp0
TOTAL KEWAJIBAN Rp6,840,000
3 – Ekuitas
30 – Modal Rp50,000,000
30010101 – Penyertaan Modal dari Desa TA 2018 Rp50,000,000
300102 – Laba Ditahan
31010101 – Pengembangan Usaha (Laba ditahan) Rp10,260,000
62 – Laba Rugi Rp10,260,000
6201 – Hasil Usaha Rp10,260,000
TOTAL EQUITAS Rp60,260,000

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp67,100,000

-Rp98,451,909
 BUMDESA SUNGAI NIBUNG SEJAHTERA
LAPORAN LABA RUGI
11 Oktober - 10 November 2018

Akun

4 – PENDAPATAN
400101 – Pendapatan dari Divisi Usaha Perdagangan Rp60,000,000

TOTAL PENDAPATAN Rp60,000,000

5 – BEBAN
500101 – Beban Operasional
500101 - Beban Honor Pelaksana Operasional : Rp7,200,000
500102 - Beban Belanja Isi Ulang Tabung Gas Rp29,400,000
500103 - Beban Bahan Bakar Rp1,450,000
500104 - Beban Belanja ATK Rp1,800,000
500105 - Beban Internet dan Telepon Rp1,300,000
500106 - Beban Pemeliharaan Rp1,750,000

TOTAL BIAYA Rp42,900,000

61 – Beban diluar Usaha Rp0

6199 – Beban Kerugian Usaha Periode Sebelumnya Rp0
TOTAL Rp0
LABARUGI BERSIH (HASIL USAHA)
(Total Pendapatan - Total Biaya) Rp17,100,000

20010103 – Pendapatan Asli Desa Rp6,840,000

31010101 – Pengembangan Usaha (Laba ditahan) Rp10,260,000

Catatan :
 BUM DESA MAGENTA
LAPORAN ARUS KAS
11 Oktober - 10 November 2018
A. ARUS KAS DARI OPERASI

400101 – Pendapatan dari Divisi Usaha Perdagangan Rp60,000,000

0 Rp0

Total Penerimaan Kas Rp60,000,000

Kas yang dibayarkan
500101 – Beban Operasional
50010124 -- Total Beban - Divisi Usaha Perdagangan Rp75,589,500
50010125 -- Total Beban - Divisi Usaha PSD (Modern Chanel) Rp3,121,208
50010103 – Beban Gaji dan Upah Rp4,200,000
50010107 – Beban Operasional POKJA BPNT Rp1,050,000
50010105 – Beban Penyusutan Aset Rp500,000
50010110 – Beban Operasional Lain2 (Pengeluaran Kas Kecil) Rp1,690,000
Total Kas yang dibayarkan. Rp86,150,708
Kas yang dibayarkan untuk Pajak

Total Penerimaan Kas yang dibayarkan untuk Pajak Rp0

B.ARUS KAS DARI INVESTASI
Perolehan Investasi
30010101 – Penyertaan Modal dari Desa Rp50,000,000
Total Kas dari Investasi Rp50,000,000
C. ARUS KAS DARI PENDANAAN
12980102 – Belanja Perlengkapan UMKM Dodol (Binaan BUM Desa) Rp4,142,000
Total Kas dari Pendanaan Rp4,142,000
 BUM DESA MAGENTA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
11 Oktober - 10 November 2018
30 - Modal Per 31 Desember 2017 Rp0
30010101 – Penyertaan Modal dari Desa TA 2018 Rp50,000,000
31010101 – Pengembangan Usaha (Laba ditahan) Rp10,260,000

Modal Akhir Per November 2018 Rp60,260,000

 BUM DESA SUNGAI NIBUNG SEJAHTERA
LAPORAN JURNAL UMUM
Periode : 11 Oktober - 10 November 2018
DIVISI USAHA : PERDAGANGAN (001.001)

NO TANGGAL NOTA / KETERANGAN DEBET

22/10/2018 50010121 -- BPP/HPP - Beras Premium (Baitul Falah) Rp66,332,000

10010201 - Bank BNI 46
50010122 -- BPP/HPP - Belanja Premium (Langgeng Jaya) Rp10,000,000
10010201 - Bank BNI 46
10/23/2018 50010107 – Beban Operasional Ops - Kerjasama BPNT (Pengiriman) Rp150,000
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan
50010110 -- BPP/HPP - Belanja Gula Rp1,225,000
10010201 - Bank BNI 46
50100134 -- BPP/HPP - Kecap Bango Kemasan 60ml Rp896,000
10010201 - Bank BNI 46
50010126 -- Beban Operasional (Biaya Transportasi Belanja) Rp300,000
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan
10/24/2018 400106 - Pendapatan - Penjualan Beras (Kemasan 9 Kg)
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan Rp100,000
10/25/2018 50010101 – BPP/HPP - Beras BPNT Rp60,800,000
10010201 - Bank BNI 46
50010107 – Beban Operasional Ops - Kerjasama BPNT (Pengiriman) Rp250,000
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan
50010302 – Beban Iklan dan Promosi Rp1,863,000
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan
50010107 – Beban Operasional Ops - Kerjasama BPNT (Pengiriman) Rp300,000
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan
27/110/2018 50010306 – Beban Iklan dan Promosi ( Mitra Bengkel ) Rp200,000
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan
50010126 -- Beban Operasional (Biaya Transportasi Belanja) Rp34,000
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan
28/10/2018 400103 – Pendapatan dari Transaksi BPNT
10010201 - Bank BNI 46 Rp74,140,000
31/10/2018 400119 - Pendapatan - Kerjasama Pemasokan Beras (Baitul Falah)
10010201 - Bank BNI 46 Rp75,500,000
400121 - Pendapatan - Penjualan Blue Band Kemasan 200gr
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan Rp62,000
50010126 -- Beban Operasional (Biaya Transportasi Belanja) Rp50,000
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan
11/1/2018 50010122 -- BPP/HPP - Belanja Premium (Langgeng Jaya) Rp38,680,000
 10010201 - Bank BNI 46
400117 - Pendapatan - Penjualan Beras (Kemasan 5 Kg)
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan Rp57,500
11/2/2018 400120 - Pendapatan - Kerjasama Pemasokan Beras (Langgeng Jaya)
10010201 - Bank BNI 46 Rp44,000,000
400107 - Pendapatan - Penjualan Indomie
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan Rp1,264,000
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Listrik
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan Rp750,000
400122 - Pendapatan - Penjualan Floridina
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan Rp360,000
400123 - Pendapatan - Penjualan Minyak Goreng Vipco Kemasan 2lt
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan Rp258,000
400123 - Pendapatan - Penjualan Minyak Goreng Vipco Kemasan 2lt
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan Rp43,000
11/6/2018 400121 - Pendapatan - Penjualan Blue Band Kemasan 200gr
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan Rp62,000
11/7/2018 400106 - Pendapatan - Penjualan Beras (Kemasan 9 Kg)
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan Rp100,000
11/8/2018 400117 - Pendapatan - Penjualan Beras (Kemasan 5 Kg)
10010103 - Kas Kecil Divisi Usaha Perdagangan Rp57,500
Rp377,834,000

DIVISI USAHA : PELAYANAN SOSIAL DASAR (001.002)

NO TANGGAL NOTA / KETERANGAN DEBET

17/10/2018 50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Listrik (PSD) Rp239,519

10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel)
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Listrik
10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel) Rp240,233
11/5/2018 50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Prudential (PSD) Rp500,000
10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel)
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Prudential
10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel) Rp503,000
50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Prudential (PSD) Rp416,667
10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel)
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Prudential
10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel) Rp420,953
50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Listrik (PSD) Rp429,157
10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel)
 400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Listrik
10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel) Rp432,157
50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Listrik (PSD) Rp249,268
10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel)
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Listrik Rp252,268
10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel)
50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Telepon (PSD) Rp236,017
10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel)
Pembayaran Tagihan Telepon A/n Nani Setiawati
10010104 - Kas Kecil Divisi Usaha Pelayanan Sosial Dasar (Modern Chanel) Rp238,750
Rp4,157,989

KAS KECIL
NO TANGGAL NOTA / KETERANGAN DEBET
10/11/2018 10010107 - Penambahan Saldo Kas Kecil Rp2,000,000
10010201 - Bank BNI 46
10/23/2018 10010107 - Penambahan Saldo Kas Kecil Rp3,000,000
10010201 - Bank BNI 46
10/27/2018 10010107 - Penambahan Saldo Kas Kecil Rp1,500,000
10010201 - Bank BNI 46
11/10/2018 50010110 – Beban Operasional Lain2 (Pengeluaran Kas Kecil)
10010101 - Kas Kecil Kantor (BUM Desa Magenta) Rp6,018,100
Rp12,518,100

UPAH & OPS POKJA

NO TANGGAL NOTA / KETERANGAN DEBET
10/17/2018 50010103 – Beban Gaji dan Upah Rp3,550,000
50100135 -- Beban POKJA BPNT - Desa Padalarang Rp450,000
10010201 - Bank BNI 46
Rp4,000,000
 KREDIT

Rp66,332,000

Rp10,000,000

Rp150,000

Rp1,225,000

Rp896,000

Rp300,000
Rp100,000

Rp60,800,000

Rp250,000

Rp1,863,000

Rp300,000

Rp200,000

Rp34,000
Rp74,140,000

Rp75,500,000

Rp62,000

Rp50,000
Rp38,680,000
Rp57,500

Rp44,000,000

Rp1,264,000

Rp750,000

Rp360,000

Rp258,000

Rp43,000

Rp62,000

Rp100,000

Rp57,500

Rp377,834,000

KREDIT Nama Konsumen

Rahmat Effendi
Rp239,519
Rp240,233

Inih Herliani
Rp500,000
Rp503,000

Rp416,667
Rp420,953

Nana Sutisna
Rp429,157
Rp432,157

Hidayat Tosin
Rp249,268

Rp252,268
Nani Setiawati
Rp236,017
Rp238,750

Rp4,157,989

KREDIT

Rp2,000,000

Rp3,000,000

Rp1,500,000
Rp6,018,100

Rp12,518,100

KREDIT

Rp4,000,000
Rp4,000,000
 BUM DESA SUNGAI NIBUNG S
BUKU BESAR
Periode : 11 Oktober - 10 Nove
DIVISI USAHA : PERDAGANGAN (001.001)
Saldo Awal Kas Rp5,070,000
Saldo Awal Bank BNI 46 Rp142,364,909

NO TANGGAL NOTA / KETERANGAN

22/10/2018 50010121 -- BPP/HPP - Beras Premium (Baitul Falah)

50010122 -- BPP/HPP - Belanja Premium (Langgeng Jaya)
10/23/2018 50010107 – Beban Operasional Ops - Kerjasama BPNT (Pengiriman)
50010110 -- BPP/HPP - Belanja Gula
50100134 -- BPP/HPP - Kecap Bango Kemasan 60ml
50010126 -- Beban Operasional (Biaya Transportasi Belanja)
10/24/2018 400106 - Pendapatan - Penjualan Beras (Kemasan 9 Kg)
10/25/2018 50010101 – BPP/HPP - Beras BPNT
50010107 – Beban Operasional Ops - Kerjasama BPNT (Pengiriman)
50010302 – Beban Iklan dan Promosi
50010107 – Beban Operasional Ops - Kerjasama BPNT (Pengiriman)
27/110/2018 50010306 – Beban Iklan dan Promosi ( Mitra Bengkel )
50010126 -- Beban Operasional (Biaya Transportasi Belanja)
28/10/2018 400103 – Pendapatan dari Transaksi BPNT
31/10/2018 400119 - Pendapatan - Kerjasama Pemasokan Beras (Baitul Falah)
400121 - Pendapatan - Penjualan Blue Band Kemasan 200gr
50010122 -- BPP/HPP - Belanja Premium (Langgeng Jaya)
11/1/2018 400117 - Pendapatan - Penjualan Beras (Kemasan 5 Kg)
11/2/2018 400120 - Pendapatan - Kerjasama Pemasokan Beras (Langgeng Jaya)
400107 - Pendapatan - Penjualan Indomie
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Listrik
400122 - Pendapatan - Penjualan Floridina
400123 - Pendapatan - Penjualan Minyak Goreng Vipco Kemasan 2lt
400123 - Pendapatan - Penjualan Minyak Goreng Vipco Kemasan 2lt
11/6/2018 400121 - Pendapatan - Penjualan Blue Band Kemasan 200gr
11/7/2018 400106 - Pendapatan - Penjualan Beras (Kemasan 9 Kg)
11/8/2018 400117 - Pendapatan - Penjualan Beras (Kemasan 5 Kg)

TOTAL

4001 – Pendapatan Usaha

5001 – Beban Usaha
10010201 - Bank BNI 46
DIVISI USAHA : PELAYANAN SOSIAL DASAR (001.002)
Saldo Awal Rp3,099,000

NO TANGGAL NOTA / KETERANGAN

17/10/2018 50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Listrik (PSD)

400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Listrik
11/5/2018 50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Prudential (PSD)
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Prudential
50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Prudential (PSD)
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Prudential
50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Listrik (PSD)
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Listrik
50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Listrik (PSD)
400125 - Pendapatan - Transaksi Pembayaran Listrik
50100136 -- Beban - Pembayaran Tagihan Telepon (PSD)
Pembayaran Tagihan Telepon A/n Nani Setiawati

4001 – Pendapatan Usaha

5001 – Beban Usaha

KAS KECIL BUM DESA

Saldo Awal Rp164,000

NO TANGGAL NOTA / KETERANGAN

10/11/2018 10010107 - Penambahan Saldo Kas Kecil

10/23/2018 10010107 - Penambahan Saldo Kas Kecil
10/27/2018 10010107 - Penambahan Saldo Kas Kecil
11/10/2018 50010110 – Beban Operasional Lain2 (Pengeluaran Kas Kecil)

10010201 - Bank BNI 46

UPAH & OPS POKJA

NO TANGGAL NOTA / KETERANGAN

10/11/2018 50010103 – Beban Gaji dan Upah

50100135 -- Beban POKJA BPNT - Desa Padalarang
10010201 - Bank BNI 46
6199 – Akumulasi Beban Kerugian Usaha
10010201 - Bank BNI 46
BUM DESA SUNGAI NIBUNG SEJAHTERA
BUKU BESAR
Periode : 11 Oktober - 10 November 2018

SALDO KAS SALDO REKENING

DEBET KREDIT
DEBET KREDIT DEBET
Rp66,332,000
Rp10,000,000
Rp150,000 Rp4,920,000
Rp1,225,000
Rp896,000
Rp300,000 Rp4,620,000
Rp100,000 Rp4,720,000
Rp60,800,000
Rp250,000 Rp4,370,000
Rp1,863,000 Rp2,507,000
Rp300,000 Rp2,207,000
Rp200,000 Rp2,007,000
Rp34,000 Rp1,973,000
Rp74,140,000 Rp77,251,909
Rp75,500,000 Rp152,751,909
Rp62,000 Rp2,035,000
Rp38,680,000
Rp57,500 Rp2,092,500
Rp44,000,000 Rp158,071,909
Rp1,264,000 Rp1,264,000
Rp750,000 Rp2,014,000
Rp360,000 Rp2,374,000
Rp258,000 Rp2,632,000
Rp43,000 Rp2,675,000
Rp62,000 Rp2,737,000
Rp100,000 Rp2,837,000
Rp57,500 Rp2,894,500

Rp181,030,000 Rp196,754,000 Rp2,894,500 Rp158,071,909

Rp196,754,000
Rp181,030,000
Rp158,071,909
 SALDO KAS
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp239,519 Rp2,859,481
Rp240,233 Rp3,099,714
Rp500,000 Rp2,599,714
Rp503,000 Rp3,102,714
Rp416,667 Rp2,686,047
Rp420,953 Rp3,107,000
Rp429,157 Rp2,677,843
Rp432,157 Rp3,110,000
Rp249,268 Rp2,860,732
Rp252,268 Rp3,113,000
Rp236,017 Rp2,876,983
Rp238,750 Rp3,115,733

Rp2,070,628 Rp2,087,361 Rp3,115,733

Rp2,087,361
Rp2,070,628

SALDO KAS KECIL SALDO REKENING

DEBET KREDIT
DEBET KREDIT DEBET
Rp2,000,000 Rp2,164,000 Rp156,071,909
Rp3,000,000 Rp5,164,000 Rp153,071,909
Rp1,500,000 Rp6,664,000 Rp151,571,909
Rp6,018,100 Rp645,900
Rp6,500,000 Rp6,018,100 Rp645,900 Rp151,571,909

Rp156,071,909

SALDO KAS KECIL SALDO REKENING

DEBET KREDIT
DEBET KREDIT DEBET
Rp3,550,000
Rp450,000
Rp4,000,000 Rp0 Rp147,571,909
Rp147,571,909
Rp17,100,000
Rp164,671,909
SALDO REKENING
KREDIT
Rp76,032,909
Rp66,032,909

Rp64,807,909
Rp63,911,909

Rp3,111,909

Rp114,071,909

Rp158,071,909
SALDO REKENING
KREDIT

Rp151,571,909

SALDO REKENING
KREDIT
Rp148,021,909
Rp147,571,909
Rp147,571,909
 BUM DESA SUNGAI NIBUNG SEJAHTERA
BUKU BESAR (KERJA SAMA)
Periode : 11 September - 10 Oktober 2018
DIVISI USAHA : PERDAGANGAN (001.001)

NO TANGGAL NOTA / KETERANGAN

1
2
3
4
5
6

4001 – Pendapatan Usaha

5001 – Beban Usaha
400118 - Pendapatan - Kerjasama Desa (Pemasokan Beras BPNT)
I NIBUNG SEJAHTERA
R (KERJA SAMA)
mber - 10 Oktober 2018

SALDO (Rek Bank)

DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

Rp0 Rp0

Rp0
Rp0
Rp0
 DATA PERSEDIAAN BARANG
BUM DESA MAGENTA
11 Oktober - 10 November 2018

NO NAMA PRODUK STOK AWAL/ TAMBAHAN TRANSAKSI

1 10020101 – Persediaan Beras (Kemasan 9 Kg) 47

10020101 – Persediaan Beras (Kemasan 9 Kg) 47 2
10020101 – Persediaan Beras (Kemasan 9 Kg) 45 5
10020101 – Persediaan Beras (Kemasan 9 Kg) 40 1
10020101 – Persediaan Beras (Kemasan 9 Kg) 39 6
10020101 – Persediaan Beras (Kemasan 9 Kg) 33 1
10020101 – Persediaan Beras (Kemasan 9 Kg) 32 1
10020101 – Persediaan Beras (Kemasan 9 Kg) 38 1
10020101 – Persediaan Beras (Kemasan 9 Kg) 37

2 10020102 – Persediaan Indomie (Kerton) 72

10020102 – Persediaan Indomie (Kerton) 72 1
10020102 – Persediaan Indomie (Kerton) 71 1
10020102 – Persediaan Indomie (Kerton) 70 9
10020102 – Persediaan Indomie (Kerton) 61 4
10020102 – Persediaan Indomie (Kerton) 57 3
10020102 – Persediaan Indomie (Kerton) 54 7
G

TGL STOK AHIR TOTAL (RP)

9/10/2018 47 Rp5,170,000
9/13/2018 45 Rp4,950,000
9/13/2018 40 Rp4,400,000
9/20/2018 39 Rp4,290,000
26/09/2018 33 Rp3,630,000
29/09/2018 32 Rp3,520,000
1/10/2018 31 Rp3,410,000
37 Rp4,070,000
3/10/2018 37 Rp4,070,000

72 Rp5,796,000
71 Rp5,715,500
70 Rp5,635,000
61 Rp4,910,500
57 Rp4,588,500
54 Rp4,347,000
47 Rp3,783,500

100201 – Persediaan Barang Rp7,853,500

 BUMDESA (BADAN USAHA MILIK DESA) MAGENTA
LAPORAN PENGGUNAAN KAS KECIL
Periode : 11 Oktober - 10 November 2018

NO TANGGAL SALDO AWAL KODE / KETERANGAN

10/11/2018 Rp164,000 Saldo Kas Periode : 11 Oktober - 10 November 2018

10/11/2018 Rp2,000,000 10010107 - Penambahan Saldo Kas Kecil
50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
50010204 – Beban Perlengkapan dan Peralatan
21/10/2018 50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
22/10/2018 50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
50010207 – Beban Kantor ( Listrik, air, Wifi, Surat Kabar)
23/10/2018 Rp3,000,000 10010107 - Penambahan Saldo Kas Kecil
50010204 – Beban Perlengkapan dan Peralatan
50010204 – Beban Perlengkapan dan Peralatan
50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
50010209 – Pemeliharaan Kantor
25/10/2018 50010204 – Beban Perlengkapan dan Peralatan
50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
26/10/2018 50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
50010127 -- Beban Operasional (Biaya Pulsa Bulanan - Pelaksana Ops)
27/10/2018 50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
27/10/2018 Rp1,500,000 10010107 - Penambahan Saldo Kas Kecil
30/10/2018 50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
50010204 – Beban Perlengkapan dan Peralatan
50010204 – Beban Perlengkapan dan Peralatan
50010204 – Beban Perlengkapan dan Peralatan
31/10/2018 50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
50010204 – Beban Perlengkapan dan Peralatan
11/1/2018 50010127 -- Beban Operasional (Biaya Pulsa Bulanan - Pelaksana Ops)
50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
50010204 – Beban Perlengkapan dan Peralatan
11/2/2018 50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
11/4/2018 50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
11/6/2018 50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
50010204 – Beban Perlengkapan dan Peralatan
11/7/2018 50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
50010127 -- Beban Operasional (Biaya Pulsa Bulanan - Pelaksana Ops)
11/8/2018 50010125 -- Beban Operasional Harian (Makan & Minum)
Rp6,664,000
Total Kredit Rp6,018,100
Saldo Akhir Rp645,900
) MAGENTA
CIL
018

KREDIT KETERANGAN

Rp 200,000
Rp 150,000
Rp 100,000
Rp 100,000
Rp 53,000

Rp 691,000
Rp 1,214,100
Rp 119,000
Rp 200,000
Rp 300,000
Rp 200,000
Rp 100,000
Rp 50,000
Rp 220,000

Rp 133,000
Rp 164,000
Rp 400,000
Rp 149,000
Rp 120,000
Rp 500,000
Rp 50,000
Rp 100,000
Rp 25,000
Rp 50,000
Rp 30,000
Rp 150,000
Rp 200,000
Rp 50,000
Rp 50,000
Rp 150,000
 BUM DESA MAGENTA
CATATAN PIUTANG
Periode : 11 Oktober - 10 November 2018

NO Tanggal AKUN/ DAFTAR TRANSAKSI

10030103 – Piutang Penjualan Divisi Usaha Perdagangan - Indomie

10030102 – Piutang BUM Desa - Divisi Pelayanan Sosial Dasar
10030104 – Piutang Penjualan Divisi Usaha Perdagangan - Beras (Kemasan 9 Kg)
10030103 – Piutang Penjualan Divisi Usaha Perdagangan - Indomie
10030103 – Piutang Penjualan Divisi Usaha Perdagangan - Indomie
10030105 – Piutang Penjualan Divisi Usaha PSD - Modern Chanel (Pemb. BPJS TK)
10030106 – Piutang Penjualan Divisi Usaha PSD - Modern Chanel (Pemb. Listrik)

10030101 – Piutang BUM Desa - Divisi Usaha Perdagangan

10030102 – Piutang BUM Desa - Divisi Pelayanan Sosial Dasar
018

JUMLAH KETERANGAN

Rp160,000.00 2 Karton
Rp320,000.00 4 Karton
Rp202,000.00 2 Karung
Rp160,000.00 2 Karton
Rp640,000.00 8 Karton
Rp102,000.00 a/n Utin Tien Hartini
Rp253,851.00 a/n Rahmat Efendi
Rp1,837,851.00
Rp1,482,000
Rp355,851