Laporan Keu

PT. RESTU INTAN SUNDA

TABEL PERKIRAAN B

NSA BB P

JURNAL UMUM

BB AKTIVA LANCAR NER

BB AKTIVA TETAP

BB KEWAJIBAN LCR NER

poran Keuangan
TAN SUNDARI_VIIIB-2017.tbk

BB MODAL

BB PENDAPATAN

BB BIAYA

NERACA SALDO

AJP

NERACA LAJUR
 MENU

PT. RESTU INTAN SUNDARI

Tabel Perkiraan
31 Desember 2016

No Akun Nama Akun

11 Kas
12 Perlengkapan
13 Peralatan Salon
14 Akum. Peny. Peral Salon
21 Utang Dagang
22 Utang Bank
23 Utang Gaji
24 Utang Bunga
31 Modal Nona Dewi
32 Prive Nona Dewi
41 Pendapatan Jasa Salon
51 Beban Gaji
52 Beban Perlengkapan
53 Beban Sewa
54 Beban Penyusutan Peralatan Salon
55 Beban Bunga
59 Beban Serba - Serbi
 PT. RESTU INTAN SUNDARI
MENU NERACA SALDO
PER 1 JANUARI 2016

Saldo
No Akun Nama Akun
Debet Kredit
11 Kas
12 Perlengkapan
13 Peralatan Salon
21 Utang Dagang
22 Utang Bank
31 Modal Nona Dewi
32 Prive Nona Dewi
41 Pendapatan Jasa Salon
51 Beban Gaji
53 Beban Sewa
59 Beban Serba - Serbi
 MENU
PT. RESTU INTAN SUNDARI
JURNAL UMUM
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Tanggal
Kode Nama Perkiraan
Tgl Bln Thn
2 Desember 2016 11 Kas
31 Modal Nona Dewi
Setoran Modal
3 Desember 2016 53 Beban Sewa
11 Kas
Sewa Kantor Desember 2016
4 Desember 2016 13 Peralatan Salon
11 Kas
Pembelian Peralatan Salon
5 Desember 2016 12 Perlengkapan
21 Utang Dagang
Pembelian Perlengkapan
6 Desember 2016 59 Beban Serba - Serbi
11 Kas
Pembayaran Iklan
15 Desember 2016 51 Beban Gaji
11 Kas
Gaji 1-15 Desember 2016
15 Desember 2016 11 Kas
41 Pendapatan Jasa Salon
Jasa Salon 1-15 Desember
28 Desember 2016 11 Kas
22 Utang Bank
Peminjaman uang ke BNI
29 Desember 2016 13 Peralatan Salon
11 Kas
Pembelian Peralatan Salon
29 Desember 2016 51 Beban Gaji
11 Kas
Pembayaran Gaji tgl 16-29
31 Desember 2016 11 Kas
41 Pendapatan Jasa Salon
Jasa Salon 1-15 Desember
31 Desember 2016 32 Prive Nona Dewi
11 Kas
Pengambilan Uang Pribadi

Jumlah
UNDARI
M
ER 2016

Debet Kredit
Pertanyaaan :
Rp 1,500,000.00 1 Tanggal 2 Desember 2016 Nona D
Rp 1,500,000.00 2 Tanggal 3 Desember 2016 memba
3 Tanggal 4 Desember 2016 membe
Rp 120,000.00 4 Tanggal 5 Desember 2016 dibeli
Rp 120,000.00 5 Dibayar beban pemasangan iklan
6 Tanggal 15 Desember 2016 dibay
Rp 900,000.00 7 Tanggal 15 Desember 2016 diter
Rp 900,000.00 8 Tanggal284 Desember 2016, perm
9 Transaksi Tanggal 29 Desember
Rp 200,000.00 10 Tanggal 29 Desember 2016 dibay
Rp 200,000.00 11 Tanggal 31 Desember 2016, diter
12 Tanggal 31 Desember 2016, nona
Rp 50,000.00
Rp 50,000.00

Rp 72,000.00
Rp 72,000.00

Rp 340,000.00
Rp 340,000.00

Rp 3,000,000.00
Rp 3,000,000.00

Rp 3,600,000.00
Rp 3,600,000.00
Rp 96,000.00
Rp 96,000.00

Rp 360,000.00
Rp 360,000.00

Rp 100,000.00
Rp 100,000.00

Rp 10,338,000.00 Rp 10,338,000.00
2 Desember 2016 Nona Dewi mwndirikan salon kecantikan yang diberi nama " Salon Ayu". Untuk modal pertama
3 Desember 2016 membayar sewa ruangan untuk bulaan Desember 2016 sebesar Rp. 120.000,-
4 Desember 2016 membeli secara tunai peralatan salon dengan harga Rp. 900.000,-
5 Desember 2016 dibeli cleansing cream, hair-dye lotion, dan perlengkapan lainnya secara kredit seharga Rp. 2
beban pemasangan iklan mini di Harian Kompas sebesar Rp. 50.000,-, pada tanggal 6 Desember 2016.
15 Desember 2016 dibayar gaji dan upah karyawan untuk tanggal 1-15 Desember 2016 sebesar Rp. 72.000,-. Ga
15 Desember 2016 diterima uang kas sebesar Rp. 340.000,- dari pinjaman tunai selama setengah bulan pertam
284 Desember 2016, permohonan Nona Dewi untuk mendapatkan Kredit Investasi Kecil (KIK) guna pembelian pe
si Tanggal 29 Desember 2016 dibeli peralatan salon dengan tunai sebesar Rp. 3.600.000,-
29 Desember 2016 dibayar gaji dan upah untuk 16-29 Desember 2016 sebesar Rp. 96.000,-
31 Desember 2016, diterima uang kas sebesar Rp. 360.000,- dari penjualan tunai selama setengah bulan terakh
31 Desember 2016, nona Dewi mengambil uang sebesar Rp. 100.000,- untuk keperluan pribadinya.
Untuk modal pertama, disetorkan uang Rp. 1.500.000,- ke Bank atas nama rekening Salon Ayu.

kredit seharga Rp. 200.000,-

ber 2016.
esar Rp. 72.000,-. Gaji dan upah dibayar mingguan tiap hari Sabtu
tengah bulan pertama kegiatannya.
K) guna pembelian peralatan salon yang baru dari BNI 1946 sebesar Rp. 3.000.000,-

tengah bulan terakhir.

 MENU

Nama Akun : Kas

Tanggal
Kode Keterangan Debet
Tgl Bulan Tahun
2 Desember 2016 11 Kas Rp 1,500,000.00
3 Desember 2016 11 Kas
4 Desember 2016 11 Kas
15 Desember 2016 11 Kas Rp 340,000.00
28 Desember 2016 11 Kas Rp 3,000,000.00
29 Desember 2016 11 Kas
29 Desember 2016 11 Kas
31 Desember 2016 11 Kas Rp 360,000.00
31 Desember 2016 11 Kas
BUKU BESAR

No Akun : 11 Nama Akun : Perlengkapan

Saldo Tanggal
Kredit
D K Tgl Bulan Tahun
Rp 1,500,000.00 5 Desember 2016
Rp 120,000.00 Rp 1,380,000.00
Rp 900,000.00 Rp 480,000.00
Rp 698,000.00
Rp 3,698,000.00
Rp 3,600,000.00 Rp 98,000.00
Rp 96,000.00 Rp 2,000.00
Rp 362,000.00
Rp 100,000.00 Rp 262,000.00
 No Akun : 12
Saldo
Kode Keterangan Debet Kredit
D K
12 Perlengkapan Rp 200,000.00 Rp 200,000.00
M
E
N
MENU BUKU BESAR
U

Nama Akun : Peralatan Salon

Tanggal
Kode Keterangan Debet Kredit
Tgl Bulan Tahun
4 Desember 2016 13 Peralatan Salon Rp 900,000.00
9 Desember 2016 13 Peralatan Salon Rp 3,600,000.00
No Akun : 13
Saldo
D K
Rp 900,000.00
Rp 4,500,000.00
M
E
N
MENU
BUKU BESAR
U

Nama Akun : Utang Dagang

Tanggal
Kode Keterangan Debet Kredit
Tgl Bulan Tahun
5 Desember 2016 21 Utang Dagang Rp 200,000.00
KU BESAR

No Akun : 21 Nama Akun : Utang Bank

Saldo Tanggal
Kode
D K Tgl Bulan Tahun
Rp 200,000.00 28 Desember 2016 22
 No Akun : 22
Saldo
Keterangan Debet Kredit
D K
Utang Bank Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00
 MENU

Nama Akun : Modal Nona Dewi

Tanggal
Kode Keterangan Debet Kredit
Tgl Bulan Tahun
2 Desember 2016 31 Modal Nona Dewi Rp 1,500,000.00
No Akun : 31 Nama Akun : Prive Nona Dewi
Saldo Tanggal
Kode
D K Tgl Bulan Tahun
Rp 1,500,000.00 31 Desember 2016 32
 No Akun : 32
Saldo
Keterangan Debet Kredit
D K
Prive Nona Dewi Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
 MENU

Nama Akun : Pendapatan Jasa Salon

Tanggal
Kode Keterangan Debet
Tgl Bulan Tahun
15 Desember 2016 41 Pendapatan Jasa Salon
31 Desember 2016 41 Pendapatan Jasa Salon
 No Akun : 41
Saldo
Kredit
D K
Rp 340,000.00 Rp 340,000.00
Rp 360,000.00 Rp 700,000.00
 MENU

Nama Akun : Beban Gaji

Tanggal
Kode Keterangan Debet Kredit
Tgl Bulan Tahun
15 Desember 2016 51 Beban Gaji Rp 72,000.00
29 Desember 2016 51 Beban Gaji Rp 96,000.00
No Akun : 51 Nama Akun : Beban Sewa
Saldo Tanggal
Kode
D K Tgl Bulan Tahun
Rp 72,000.00 3 Desember 2016 53
Rp 168,000.00
 No Akun : 53
Saldo
Keterangan Debet Kredit
D K
Beban Sewa Rp 120,000.00 Rp 120,000.00
Nama Akun : Beban Serba Serbi
Tanggal
Kode Keterangan Debet Kredit
Tgl Bulan Tahun
6 Desember 2016 59 Beban Serba - Serbi Rp 50,000.00
No Akun : 59
Saldo
D K
Rp 50,000.00
 PT. RESTU INTAN SUNDARI
MENU
MENU NERACA SALDO
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Saldo
No Akun Nama Akun
Debet Kredit
11 Kas Rp 262,000.00
12 Perlengkapan Rp 200,000.00
13 Peralatan Salon Rp 4,500,000.00
21 Utang Dagang Rp 200,000.00
22 Utang Bank Rp 3,000,000.00
31 Modal Nona Dewi Rp 1,500,000.00
32 Prive Nona Dewi Rp 100,000.00
41 Pendapatan Jasa Salon Rp 700,000.00
51 Beban Gaji Rp 168,000.00
53 Beban Sewa Rp 120,000.00
59 Beban Serba - Serbi Rp 50,000.00
JUMLAH Rp 5,400,000.00 Rp 5,400,000.00
 PT. RESTU INTAN SUNDARI
MENU
MENU AYAT JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Tanggal No Rekening Kode Keterangan

### 113 14 Beban Penyusutan Peralatan Salon

14 Akum. Peny. Peralatan Salon
### 114 52 Beban Perlengkapan
12 Perlengkapan
### 115 51 Beban Gaji
23 Utang Gaji
### 116 55 Beban Bunga
24 Utang Bunga

JUMLAH
 SOAL :
Debet Kredit
1 Peralatan Salon akan dapat dipakai selama tiga t
Rp 25,000.00 2 Perlengkapan yang ada pada tanggal 31 Desembe
Rp 25,000.00 3 Pembayaran Gaji terakhir adalah Sabtu 28 Dese
Rp 150,000.00 4 Utang Bank diambil pada Tanggal 28 Desember
Rp 150,000.00
Rp 18,000.00
Rp 18,000.00
Rp 4,000.00
Rp 4,000.00

Rp 197,000.00 Rp 197,000.00
 dipakai selama tiga tahun. Penyusutan peralatan salon untuk bulan Desember 2016 dihitung sebesar Rp. 25000
a tanggal 31 Desember 2016 sebesar Rp. 50.000,-
adalah Sabtu 28 Desember 2016, pembayaran gaji berikutnya 4 Januari 2017. Gaji tanggal 30-31 Desember 20
anggal 28 Desember 2016. Atas pinjaman ini PT. RESTU INTAN SUNDARI dibebani bunga sebesar 12% setahu
g sebesar Rp. 25000,-

30-31 Desember 2016 sebesar Rp. 18.000,-

a sebesar 12% setahun. Bunga dibayar sebulaan sekali
 MENU
MENU

Neraca Saldo
No Akun Nama Akun
D
11 Kas Rp 262,000.00
12 Perlengkapan Rp 200,000.00
13 Peralatan Salon Rp 4,500,000.00
21 Utang Dagang
22 Utang Bank
31 Modal Nona Dewi
32 Prive Nona Dewi Rp 100,000.00
41 Pendapatan Jasa Salon
51 Beban Gaji Rp 168,000.00
53 Beban Sewa Rp 120,000.00
59 Beban Serba - Serbi Rp 50,000.00
JUMLAH Rp 5,400,000.00

54 Beban Peny. Peralatan Salon

14 Akum. Peny. Peral Salon
52 Beban Perlengkapan
23 Utang Gaji
55 Beban Bunga
24 Utang Bunga

JUMLAH
Laba
JUMLAH
 PT. RESTU INTAN SUNDARI
NERACA LAJUR
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Neraca Saldo AJP

K D K

Rp 150,000.00

Rp 200,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 1,500,000.00

Rp 700,000.00
Rp 18,000.00

Rp 5,400,000.00

Rp 25,000.00
Rp 25,000.00
Rp 150,000.00
Rp 18,000.00
Rp 4,000.00
Rp 4,000.00

Rp 197,000.00 Rp 197,000.00
TU INTAN SUNDARI
ERACA LAJUR
31 DESEMBER 2016

NS Disesuaikan Laporan L / R
D K D
Rp 262,000.00
Rp 50,000.00
Rp 4,500,000.00
Rp 200,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 100,000.00
Rp 700,000.00
Rp 186,000.00 Rp 186,000.00
Rp 120,000.00 Rp 120,000.00
Rp 50,000.00 Rp 50,000.00

Rp 25,000.00 Rp 25,000.00
Rp 25,000.00
Rp 150,000.00 Rp 150,000.00
Rp 18,000.00
Rp 4,000.00 Rp 4,000.00
Rp 4,000.00

Rp 5,447,000.00 Rp 5,447,000.00 Rp 535,000.00

Rp 165,000.00
Rp 700,000.00
Laporan L / R Neraca
K D K
Rp 262,000.00
Rp 50,000.00
Rp 4,500,000.00
Rp 200,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 100,000.00
Rp 700,000.00

Rp 25,000.00

Rp 18,000.00

Rp 4,000.00

Rp 700,000.00 Rp 4,912,000.00 Rp 4,747,000.00

- - Rp 165,000.00
Rp 700,000.00 Rp 4,912,000.00 Rp 4,912,000.00
 PT. RESTU INTAN SUNDA
MENU
MENU Laporan Laba / Rugi
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Des

PENDAPATAN :
Pendapatan Jasa Salon Rp 700,000.00
TOTAL PENDAPATAN

BIAYA :
Beban Gaji Rp 186,000.00
Beban Perlengkapan Rp 150,000.00
Beban Sewa Rp 120,000.00
Beban Penyusutan Peralatan Salon Rp 25,000.00
Beban Bunga Rp 4,000.00
Beban Serba-Serbi Rp 50,000.00
TOTAL BIAYA
LABA BERSIH
 PT. RESTU INTAN SUNDARI
Laporan Laba / Rugi
Periode Yang Berakhir 31 Desember 2016

Rp 700,000.00

Rp 535,000.00
Rp 165,000.00
 PT. RESTU INTAN SUNDARI
MENU
MENU Laporan Perubahan Modal
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2016

Modal Nona Dewi 1 Desember 2016

Laba Bersih Rp 165,000.00
Prive Nona Dewi Rp (100,000.00)

Modal Nona Dewi 31 Desember 2016

N SUNDARI
han Modal
ir 31 Desember 2016

Rp 1,500,000.00

Rp 65,000.00
Rp 1,565,000.00
 MENU
MENU PT. RESTU INTAN SUN
NERACA
PERIODE 31 DESEMBER

AKTIVA
AKTIVA LANCAR :
Kas Rp 262,000.00
Perlengkapan Rp 50,000.00

JUMLAH AKTIVA LANCAR Rp 312,000.00

AKTIVA TETAP :
Peralatan Salon Rp 4,500,000.00
Akum. Peny.Peral Salon Rp (25,000.00)
Nilai Buku Rp 4,475,000.00

JUMLAH AKTIVA Rp 4,787,000.00

 RESTU INTAN SUNDARI
NERACA
IODE 31 DESEMBER 2016

KEWAJIBAN DAN MODAL

KEWAJIBAN LANCAR :
Utang Dagang Rp 200,000.00
Utang Bunga Rp 4,000.00
Utang Gaji Rp 18,000.00
JUMLAH KEWAJIABN LANCAR

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG :

Utang Bank Rp 3,000,000.00
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

MODAL :
Modal Nona Dewi

JUMLAH KEWAJIABN DAN MODAL

Rp 222,000.00

Rp 3,000,000.00

Rp 1,565,000.00

Rp 4,787,000.00
 MENU PT. RESTU INTAN SUNDARI
MENU
Jurnal Penutup
Periode 31 Desember 2016

Tanggal Keterangan Debet

### Pendapatan Jasa Salon Rp 700,000.00

Ikhtisar L/R
Menutup Pendapatan
### Ikhtisar L/R Rp 535,000.00
Beban Gaji
Beban Perlengkapan
Beban Sewa
Beban Peny. Peral Salon
Beban Bunga
Beban Serba - Serbi
Menutup Beban
### Ikhtisar L/R Rp 165,000.00
Modal Nona Dewi
Menutup Laba
### Modal Nona Dewi Rp 100,000.00
Prive Nona Dewi
Menutup Prive
JUMLAH Rp 1,500,000.00
 Kredit

Rp 700,000.00

Rp 186,000.00
Rp 150,000.00
Rp 120,000.00
Rp 25,000.00
Rp 4,000.00
Rp 50,000.00

Rp 165,000.00

Rp 100,000.00

Rp 1,500,000.00
 PT. RESTU INTAN SUNDARI
MENU
MENU Neraca Saldo Setelah Penutup
Periode 31 Desember 2016

Neraca
No. Rek Nama Rekening
Debet Kredit
11 Kas Rp 262,000.00
12 Perlengkapan Rp 50,000.00
13 Peralatan Salon Rp 4,500,000.00
14 Akum Peny. Peral Salon Rp 25,000.00
21 Utang Dagang Rp 200,000.00
22 Utang Bank Rp 3,000,000.00
23 Utang Gaji Rp 18,000.00
24 Utang Bunga Rp 4,000.00
51 Modal Nona Dewi Rp 1,565,000.00

JUMLAH Rp 4,812,000.00 Rp 4,812,000.00

 MENU PT. RESTU INTAN SUNDARI
MENU
Jurnal Pembalik
Periode 01 Januari 2017

Tanggal Kode Keterangan Debet

### 12 Perlengkapan Rp 150,000.00
52 Beban Perlengkapan
### 23 Utang Gaji Rp 18,000.00
51 Beban Gaji
### 24 Utang Bunga Rp 4,000.00
55 Beban Bunga

JUMLAH Rp 172,000.00
 Kredit

Rp 150,000.00

Rp 18,000.00

Rp 4,000.00

Rp 172,000.00