NÚ

GLOSA O REFERENCIA
CUENTADE
CONTABLE
LA OPERACIÓN
ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ME FE CÓDIG
DESCRIPCIÓN DE
DE DE NÚ N
O DEL
C O
LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
O OP REGIST O DS
DE (TABLA U
ENERO 001 POR EL ACT. PASI Y PATRIMONIO CTA CTE S/ 350,000.00
CTA CTE $ 96,000.00
FACT. X COBRAR 12,500.00
LETRAS X COBRAR 23,550.00
PRODUCTO TERMINADOS 21,000.00
PRODUCTOS EN PROCESOS 13,000.00
MATERIAS PRIMAS 40,000.00
SUMINISTROS DIVERSOS 12,800.00
MAQ. Y EQUIPOS DE EXPL. 120,000.00
MUEBLES Y ENSERES 53,000.00
EQUIPOS DIVERSOS 48,000.00
INTERES POR DEVENGAR 2,000.00
PROVISIONES PARA CTAS COB.
DUDOSA 3,800.00
DEPRECIACION 23,200.00
PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,400.00
FACT, POR PAGAR 8,000.00
PRESTAM- POR TERCEROS 10,500.00
CAPITAL 613,450.00
RESERVAS LEGA 125,500.00
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
ENERO 002 por la compra de materia prima 6021 MANUFACTURADOS 12,500.00
60921 TRANSPORTE 150.00
60922 SEGUROS 200.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA 2,313.00
4212 EMITIDAS 15,163.00

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS

por variacion de existencias, ingreso 241 MANUFACTURADOS 12,850.00
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
6121 MANUFACTURADOS 12,850.00

pago de la compra de mercaderia 4212 EMITIDAS 15,163.00

CUENTAS CORRIENTES EN
104 INSTITUCIONES FINANCIERAS 15,163.00
PARTICIPACIÓN DE LOS
por el pago de part 413 TRABAJADORES POR PAGAR 3,400.00
4212 EMITIDAS 8,000.00
46991 PRESTAMOS 10,500.00
INTERESES NO DEVENGADOS EN
4931 TRANSACCIONES CON TERCEROS 2,000.00
CUENTAS CORRIENTES EN
104 INSTITUCIONES FINANCIERAS 23,900.00
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES
62 Y GERENTES 15,968.50
6211 SUELDOS Y SALARIOS ###
RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE
6271 SALUD ###
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3,208.35
4031 ESSALUD ###
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE
407 PENSIONES ###
REMUNERACIONES Y
41 PARTICIPACIONES POR PAGAR 12,760.15
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR ###

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 11,177.95

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 2,874.33
95 GASTOS DE VENTAS. 1,916.22
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
791 COSTOS Y GASTOS 15,968.50

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS

63 POR TERCEROS 1,200.00
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 700
6363 AGUA
 6364 TELÉFONO 500
40111 IGV - CUENTA PROPIA 216.00
4212 EMITIDAS 1,416.00

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 600.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 360.00
95 GASTOS DE VENTAS. 240.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
791 COSTOS Y GASTOS 1,200.00
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
por el consumo 6121 MANUFACTURADOS 30,000.00
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
241 MANUFACTURADOS 30,000.00
por tranf. A centro de costos 92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 30,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 COSTOS Y GASTOS 30,000.00
MATERIALES AUXILIARES,
603 SUMINISTROS Y REPUESTOS 12,000.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 2,160.00
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS 14,160.00
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 12,000.00
MATERIALES AUXILIARES,
613 SUMINISTROS Y REPUESTOS 12,000.00
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 8,500.00
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA 680.00
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS 7,820.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 5,100.00
95 GASTOS DE VENTAS. 3,400.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 COSTOS Y GASTOS 8,500.00
por el pago de igv, multa y mora 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 1,500.00
6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS 107.00
6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 13.00
CUENTAS CORRIENTES EN
104 INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,620.00
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS
por el reconocimiento del gasto del alquiler 63 POR TERCEROS 2,500.00
635 ALQUILERES
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
no nos dio % para la transferencia de gasto 421 COMPROBANTES POR PAGAR 2,500.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
ojo 421 COMPROBANTES POR PAGAR 2,500.00
CUENTAS CORRIENTES EN
104 INSTITUCIONES FINANCIERAS 2,500.00
por el pago de seguros por 2 años 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 2,542.37
651 SEGUROS

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 457.63

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42 – TERCEROS 3,000.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
421 COMPROBANTES POR PAGAR
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1,525.42
reconocer el gasto 95 GASTOS DE VENTAS. 1,016.95
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
para la transferencia 79 COSTOS Y GASTOS 2,542.37
CUENTAS CORRIENTES EN
104 INSTITUCIONES FINANCIERAS 12,350.00
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES
451 FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 12,350.00
INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS
673 OBLIGACIONES 2,050.00
PASIVOS POR INSTRUMENTOS
464 FINANCIEROS DERIVADOS 2,050.00
656 SUMINISTROS 1,694.92
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 305.08
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
421 COMPROBANTES POR PAGAR 2,000.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1,101.69
95 GASTOS DE VENTAS. 593.22
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
791 COSTOS Y GASTOS 1,694.92
DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES,
X LA DEPRECIACION 6814 MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO 34,100.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 34,100.00
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 23,870.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 6,820.00
95 GASTOS DE VENTAS. 3,410.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 COSTOS Y GASTOS 34,100.00
 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE
COBRANZA DUDOZA 6841 COBRANZA DUDOSA 3,800.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
1921 COMPROBANTES POR COBRAR 3,800.00
95 GASTOS DE VENTAS. 3,800.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 COSTOS Y GASTOS 3,800.00
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE
DISTRIBUCION DE GATOS 6291 SERVICIO 1,220.83
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE
4151 SERVICIOS 1,220.83
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 756.91
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 341.83
95 GASTOS DE VENTAS. 122.08
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 COSTOS Y GASTOS 1,220.83
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 32,000.00
7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 32,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 – TERCEROS 92,040.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 14,040.00
70 VENTAS 78,000.00
692 PRODUCTOS TERMINADOS 37,000.00
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 37,000.00
CUENTAS CORRIENTES EN
104 INSTITUCIONES FINANCIERAS 44,179.20
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
121 COMPROBANTES POR COBRAR 44,179.20
POR EL CANJE DE LA FACTURA POR UNA LETRA
123 LETRAS POR COBRAR 47,860.80
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
121 COMPROBANTES POR COBRAR 47,860.80
CUENTAS CORRIENTES EN
x/x Por el envio de las letras en dscto. 104 INSTITUCIONES FINANCIERAS 45,560.80
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS 2,300.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
469 DIVERSAS 47,860.80
cambio al Banco bajo la 0101 Letras en Dscto 47,860.80
…..modalidad de Letras en Dscto. 0901 Cuentas de Orden x Contra 47,860.80
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PAGO DEL 30% DE LA LETRA 469 DIVERSAS 14,358.24
123 LETRAS POR COBRAR 14,358.24
0901 Cuentas de Orden x Contra 14,358.24
0101 Letras en Dscto 14,358.24
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
469 DIVERSAS 33,502.56
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS 250.00
CUENTAS CORRIENTES EN
104 INSTITUCIONES FINANCIERAS 33,752.56
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 6,175.00
PASIVOS POR INSTRUMENTOS
464 FINANCIEROS DERIVADOS 1,025.00
CUENTAS CORRIENTES EN
104 INSTITUCIONES FINANCIERAS 7,200.00
por ajuste de t.c. de interes ganados 77 INGRESOS FINANCIEROS 1,350.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 – TERCEROS 1,350.00
#N/A

#N/A

#N/A

TOTAL 1,522,958.59 1,522,958.59

70%
18%
12%
50%
30%
20%