PRESUPUESTO COMPAÑIA NACIONAL DE CHOCOLATES

labor de concientización

VISION

Proporcionar calidad de vida al consumidor con alimentos que satisfagan sus aspiraciones de
bienestar nutrición y diversión.

MISION

Centrados en la satisfacción del consumidor, buscamos generarles valor a nuestros accionistas y

bienestar a nuestros colaboradores y a la comunidad. Para lograrlo, enfocamos nuestra actividad
empresarial en los negocios de alimentos, posicionando marcas líderes y apoyadas en una
destacada distribución nacional e internacional. Sustentamos lo anterior en el talento humano, el
conocimiento, la innovación y los altos niveles de servicio a clientes y consumidores.

OBJETIVO

Mostrar una alternativa en los mercados de chocolate con gran variedad de productos que
cautiven a quienes lo de disgusten y proveer el mercado nacional en las diversas necesidades de
productos a los diferentes consumidores.

PLANES Y OBJETIVOS NO ALCANZABLES

COMPROMISOS PLANIFICABLES Y EJECUTORES

Producir el chocolate de alta calidad esquicito sabor del mercado

Innovar con tipos de chocolate acorde a las preferencias del mercado.

Porque no podrían ser cumplidas las necesidades del consumidor

La materia prima es insuficiente

Altos costos a la elaboración del producto

eficiencia y productividad

Mayor calidad menor tiempo y reducción de costo

Lograr que el producto llegue a tiempo a su destino

ACTUALIZACION

TECNOLOGICA

Capacitación del personal al manejo de la tecnología

Rotación del personal, actualización para reducir costo.

Políticas gerenciales

Lograr que la cartera del cliente y proveedores tengan un mismo tiempo, que el rango no sea
mayor de 15 dias
Que la mercancía tenga fluidez

EVALUACION DEL ENTORNO

VARIABLES CONTROLABLES

Variedad

Abastamiento

Credibilidad

VARIABLES NO CONTROLABLES

competencia

precio

ORGANIZACION TRABAJO PRESUPUESTAL

Equipo elaboracion de presupuesto

• Contador público:

• Ingeniero de alimentos: conocimiento

• Gerente de planta

• Recursos humanos-talento humano

• Jefe de publicidad

• Jefe de mercadeo

• Jefe de logística

• Desarrollo sostenible

actividades

asignar

•Se asignara funciones respecto a cada departamento teniendo en cuenta los punto estratégicos a
cubrir.

•Al presentar la empresa Nutresa un amplio mercado requiere de aliados estratégicos

ETAPAS

DEL PRESUPUESTO

PREINICIACION

Esta compañía presenta una excelente dinámica comercial un desafiante en términos de

rentabilidad es una empresa que actua en busca de productividad generando innovación por
medio de tecnología logrando una expansión internacional obteniendo mayores niveles de
crecimiento y eficiencia.

OBJETIVO GENERAL

Lograr extender nuestros productos con una mayor distribución en América latina, proporcionado
calidad de vida al consumidor manteniéndonos como una marca líder en Colombia.

OBJETOS ESPECIFICOS

Garantizar la distribución en Colombia generando alianzas con empresas.

Mantener las marcas y su liderazgo en Colombia

Posicionar en nuevos mercados, logrando reconocimiento de la compañía.

Dar el reconocimiento a nuestro personal ya que es un eje fundamental par a nuestra compañía.

elaboracion de presupuesto

•Ingresos por tonelada año 2011

31´482.821

•Costo de venta por tonelada año 2011

(686.128.000.000)/36500

•Cada tonelada producida año 2011 tiene un costo de 18´798.027,4

•Se pronostica elaborar 42.500 toneladas a un costo 19´549.948 para el año 2012

•Ingresos pronosticados por tonelada año 2012 de 34´001.446 por tonelada.

• El presupuesto para el 2012 es de

1´401.284.208.000

De los ingresos se tomara el 0,5% para inversiones fijas política de la empresa

Inversiones fijas: 4´335.184.452.000

compra de vehículos

compra de terrenos.

Propiedad planta y equipo

•GASTOS ADMINISTRATIVOS

60´232.000.000

Se analizo aumento del salario mínimo.

Nuevos puestos laborales

Retiro de personal
Prestaciones sociales

• Gastos DE VENTAS

476.943.000.000

COSTO DE PRODUCCION

Materia prima

Mano de obra

Costos indirectos de fabricación

empaque

830´872.790.000

OTROS

1% porciento de los ingresos estimados

28´901.229.680

Impuestos.

Viajes

Interés moratorios

Educación

Cuentas por pagar minoritarias

Gastos financieros

EJECUCION

QUIEN LO EJECUTA

lo ejecuta la junta directiva encabezada por su presidente Carlos Enrique Pidrahíta Arocha

EN QUE SE INVIERTEN LOS RECURSOS

Se invirtieron en la modernización y actualización de varias de sus plantas de procesamiento

dentro y fuera del país, implementando tecnología de punta logrando con esto una mayor calidad
en los productos, menor costo, y alta satisfacción para los consumidores. Una de las políticas de la
empresa es destinar un porcentaje importante en la implementación de comercialización,
Propaganda y Publicidad

PARA QUE SE INVIERTEN

Otro factor determinante, para estimular el consumo e incentivar las ventas, fue la innovación en
el portafolio de productos que llega a 66 países, respaldado en las inversiones de modernización
tecnológica e investigación. Una estrategia fue la adquisición de una nueva compañía en el
mercado. Para incursionar en nuevos mercados y eso se ve reflejado en las ventas de innovación.
Las cuales alcanzaron el 17,4 por ciento, es decir que unos 879.984 millones fueron de productos
nuevos. De 108 productos lanzados el año pasado, el 48 por ciento fueron exitosos.

CONTROL

Mirar que administración este cumpliendo con los estamento de la empresa

Verificar que el registro contable tenga sus respectivos soportes.

Que la contabilidad de la compañía sea llevada conforme a las normas legales y a la técnica
contable.

Supervisar que los recurso sea asignados a cada proceso de fabricación.

Que la preparación del presupuestos de venta este basado en los estudios de mercado..

EVALUACION

Grupo Nacional de Chocolates ahora llamado Nutresa, empresa de gran posicionamiento en el

país, y un notable nivel de exportación, líder en el mercado con varios productos, nos muestra que
al 2012 se pronostico como meta aumentar sus ingresos operacionales en un % , mirando que es
un aumento significativo teniendo en cuenta sus ingresos operacionales en los dos últimos años,
ya que gran parte de sus ingresos han sido por la variedad de productos que comercializan a nivel
nacional e internacional, igualmente observando los costos por venta de tonelada se pretende
para el año 2012 elaborar 42500 toneladas, también para el año 2012 se aumentara en el salario y
nuevos empleos y campañas publicitarias en un 15.79% de los gastos administrativos, los gastos
en ventas se aumentaran en un 33% generando punto de venta ya que cuenta con una variedad
de productos en conclusión la empresa Nutresa cuenta con unos altos ingresos, la cual ayuda a la
economía del pais y asi se mantendrá por un tiempo largo en el mercado nacional e internacional.

GRACIAS

Levar un seguimiento adecuado en la entrega de materia prima

Establecer y maximizar las utilidades a un 300%.

2011

2012

(cc) image by rocketboom on Flickr

2011

Los clientes estarán siempre al día con la entidad

2012

60´232.000.000

60´137.000.000
 1´149.123.000.000

1´445.061.484.000

PRESUPUESTO OPERATIVO CHOCOBREACK.SAC PARA UN AÑO

Periodo / 200- hasta / 200- 1 mes 2 meses 3 meses 4 meses 5 meses 6 meses 7 meses 8 meses 9 meses 10 meses 11 meses 12 meses total 12 meses

Turnover
Venta de producto no. 1 (pasta de cacao 2100u) 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 S/ 151,200.00
Venta de producto no. 2 (chocolate 2400u) 19,200 19,200 19,200 19,200 19,200 19,200 19,200 19,200 19,200 19,200 19,200 19,200 S/ 230,400.00
Venta de producto no. 3 (nips 1200u) 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 S/ 72,000.00
Total 37,800 37,800 37,800 37,800 37,800 37,800 37,800 37,800 37,800 37,800 37,800 37,800 S/ 453,600.00

Costos Variables
Materiales - Insumos 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 S/ 180,000.00
Sueldos (administrador, gerente, operarios, etc) 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 S/ 84,000.00
Costos de Transporte 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 S/ 3,000.00
Otros 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 S/ 2,400.00
Costos Variables 22,450 22,450 22,450 22,450 22,450 22,450 22,450 22,450 22,450 22,450 22,450 22,450 S/ 269,400.00

Beneficio (B): (Ventas - Costos Variables) 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 S/ 184,200.00
Margen (Beneficio en %) 41%
Costos Fijos
Sueldos 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 S/ 84,000.00
Alquiler 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 S/ 6,000.00
Electricidad, calefacción, agua 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 S/ 4,800.00
Reparación y mantenimiento 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 S/ 4,800.00
Limpieza 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 S/ 2,400.00
Mantenimiento de vehículos/suplemento por kilometraje 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 S/ 2,160.00
Costos de traslado 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 S/ 1,800.00
Insumos de Oficina / teléfono 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S/ -
Correspondencia y Cargos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S/ -
Red 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 S/ 840.00
Teléfono Movil 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 S/ 600.00
Conección a Internet 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 S/ 960.00
Subscripción página web/hosting o actualización 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 S/ 660.00
Marketing/publicidad 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 S/ 3,600.00
Gastos de reunion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S/ -
Literatura Técnica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S/ -
Seguros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S/ -
Subscripciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S/ -
Gastos de Capacitación 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 S/ 2,400.00
Equipos de Informática 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 S/ 3,000.00
Gastos de Leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S/ -
Gastos menores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S/ -
Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S/ -
Contador 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 S/ 3,600.00
Abogado 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 S/ 1,800.00
Otras Consultorías 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 S/ 2,400.00
Gastos inesperados 5% de costos fijos 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 S/ 6,291.00
Total Costos Fijos 11,009 11,009 11,009 11,009 11,009 11,009 11,009 11,009 11,009 11,009 11,009 11,009 S/ 132,111.00

Resultado antes de Interés y Depreciación/Amortización 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 S/ 52,089.00
Beneficio Neto (B - Costos Fijos - Interes y Depreciación) 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 4,341 S/ 52,089.00
 Presupuesto para iniciar produccion de
chocolates, pasta y nips de cacao
(CHOCOBREACK.SAC)
Alquiler S/ 500.00
Depósito para compra de local o negocio S/ -
Depósito / Garantía (3 meses de alquiler) S/ 1,500.00
Derecho de llave / Fondo de Comercio S/ -
Muebles y Remodelación S/ 10,000.00

Equipos de Producción
Maquinarias S/ 120,000.00
Heramientas S/ 2,000.00
Otros S/ 1,500.00
Equipamiento de la oficina
Muebles ( escritorio, sillas, estantes, etc.) S/ 2,000.00
Computadora (impresora, red) S/ 1,200.00
Teléfono S/ 80.00
Fax S/ -
Fotocopiadora S/ -
Otros S/ -
Inventario / Compras
Materia Prima / semi manufacturados S/ 10,000.00
Bienes Manufacturados (stock/inventario) S/ -
Útiles S/ -
Otros S/ -
Vehículos S/ 75,000.00
Depósito S/ -
Otros costos de adquisición S/ -
Asesores
Abogado S/ 400.00
Contador S/ -
Otros (LICENCIA, MINUTA, ETC) S/ 400.00
Marketing
Papel con membrete, tarjetas personales S/ -
Catálogos S/ -
Publicidad S/ -
Letreros S/ -
Recepción de apertura / lanzamiento S/ -
otros S/ -
Otros Gastos
Solicitud de Patente / Registro S/ 20.00
Otros S/ -
Gastos de constitución de la empresa S/ 850.00
Solicitud de Patente / Alta en el registro mercantil S/ -
Uniformes de personal S/ 230.00
Personal (salario) S/ 1,900.00
Total Costes S/ 227,080.00