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UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA

FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS, CONTABLES Y FINANCIERAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

CENTRO DE PRÁCTICAS

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA

ALUMNO

TELLO RIOS DANY

CÓDIGO DE MATRICULA

142.0108.036

ASESORA

DRA. LIRA CAMARGO, ZOILA ROSA

FECHA

24 DE ABRIL DEL 2019

DURACION DE LAS PRÁCTICAS

01 DE ABRIL AL 19 DE JULIO DEL 2019


DEDICATORIA

Dedico el presente trabajo a Dios, a mis padres, a mis

hermanos y primordialmente a mi abuela que es paz

descanse, las cuales son mi fortaleza y apoyo para

continuar con mi superación personal y profesional, a

todos los docentes de Contabilidad y Finanzas que fueron

parte de mi crecimiento profesional brindándome sus

conocimientos y que cada día participan con su labor

educativa y eficiente, siendo exigentes en el aprendizaje

del alumno.

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AGRADECIMIENTO

A mis padres por su gran apoyo moral y económico, con la cual me

permite culminar satisfactoriamente la carrera de Contabilidad y

Finanzas.

A todos los profesores, quienes compartieron sus experiencias, nuevos

conocimientos, nuevas ideas, inquietudes y por exigirnos día a día a

superarnos más y ser los mejores a través de su apoyo incondicional.

Así como también agradezco a todo el personal Administrativo de la

“Universidad Nacional de Barranca” desde los vigilantes hasta mis

jefes inmediatos, por haberme permitido realizar mis Prácticas Pre –

Profesionales en esta Entidad, ya que con su ayuda y aporte me

ayudaron a incrementar más conocimientos en mi Formación

Profesional.

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INDICE

DEDICATORIA ..................................................................................................................... 2
AGRADECIMIENTO ............................................................................................................ 3
INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 6
CAPITULO I – Situación General ...................................................................................... 7
1.1. Objetivo general de la Práctica............................................................................................ 7
1.2. Objetivos específicos de la practica .................................................................................... 7
CAPÍTULO II: GENERALIDADES DE LA EMPRESA ................................................ 8
2.1. Identificación Del Centro De Prácticas ............................................................................... 8
2.2. Creación de la empresa ....................................................................................................... 8
2.3. Ámbito de desarrollo ........................................................................................................... 8
2.4. Política Institucional ............................................................................................................ 9
2.4.1 Política Institucional de la UNAB. .............................................................................. 9
2.4.2 Lineamientos de Política Institucional ........................................................................ 9
2.4.3 Valores Institucionales de la UNAB ........................................................................... 9
2.4.4 Objetivos De La Universidad Nacional De Barranca................................................ 10
2.5. Visión ................................................................................................................................ 11
2.6. Misión ............................................................................................................................... 11
2.7. Localización ...................................................................................................................... 11
2.8. Teléfonos ........................................................................................................................... 13
2.9. Correo Electrónico ............................................................................................................ 13
2.10. Directivos Y Funcionarios ................................................................................................ 13
2.11. Organigrama ..................................................................................................................... 16
CAPITULO III - DIAGNOSTICO DE LA EMPRESA ................................................. 17
3.1. Análisis FODA .................................................................................................................. 17
3.1.1. ANÁLISIS EXTERNO - OPORTUNIDADES Y AMENAZAS ............................. 17
3.1.2. ANÁLISIS INTERNO - FORTALEZAS Y DEBILIDADES .................................. 18
3.2. ANÁLISIS DE RATIOS ........................................................................................................ 22
A. RATIOS, ÍNDICE O RAZONES DE LIQUIDEZ ............................................................ 22
B. RATIOS, ÍNDICES O RAZONES DE GESTIÓN O ROTACIÓN.................................. 23
C. RATIOS, ÍNDICES O RAZONES DE SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO .............. 24
3.3. Flujograma ........................................................................................................................ 25

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3.3.1. BASE NORMATIVA ............................................................................................... 28
CAPITULO IV: DESARROLLO DE LAS PRÁCTICAS .............................................. 32
4.1. CASOS PRACTICOS ....................................................................................................... 32
BALANCE DE COMPROBACIÓN ............................................................................................ 44
ESTADOS FINANCIEROS ......................................................................................................... 46
RATIOS FINANCIEROS ............................................................................................................. 51
ANÁLISIS DE RATIOS ............................................................................................................... 52
E. RATIOS, ÍNDICE O RAZONES DE LIQUIDEZ ............................................................ 52
F. RATIOS, ÍNDICES O RAZONES DE GESTIÓN O ROTACIÓN.................................. 53
G. RATIOS, ÍNDICES O RAZONES DE SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO .............. 54
CONCLUSIONES ................................................................................................................ 55
RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 56
REFERENCIAS……………………………………………………………………………57
ANEXOS .............................................................................................................................. 58

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INTRODUCCIÓN

Las Practicas Pre Profesionales está aprobado con la Resolución de Comisión


Organizadora N° 583-2016-CO-UNAB, donde se resuelve aprobar el Reglamento N° 003-
2016-UNAB de la Escuela Profesional de Contabilidad y Finanzas, donde el articulo 01°
establece las normas y procedimientos para la realización de las practicas pre profesionales
de los que serán supervisados por la docente de dicha asignatura y deberán cumplir con las
normas y leyes dado en el Reglamento, en caso de incumplimiento el estudiante estará
sometida a sanciones por parte de la UNAB he dicho Reglamento.

Las Practicas Pre Profesionales tienen por finalidad normar el proceso de


planificación, la organización, ejecución y evaluación de las practicas pre profesionales de
los estudiantes de las escuelas profesionales de la UNAB.

La Universidad Nacional de Barranca del fue creada mediante Ley N° 29553 de


fecha 06 de julio de 2010, sobre la base de la filial de la Universidad Nacional Santiago
Antúnez de Mayolo (UNASAM), instalada en la provincia de Barranca desde el año 1995.

Tiene dos sedes actualmente la Universidad Nacional de Barranca donde una se


encuentra ubicada en la Av. Toribio de Luzuriaga N° 376, Mz J, urbanización la florida,
Distrito y Provincia de Barranca y la segunda en las oficinas del Jr. Gálvez N° 557 donde
se está realizando las practicas pre profesionales.

El presente informe está compuesto por cuatro (4) capítulos, donde en el Primer
capítulo muestra el situación General de la Empresa; sus objetivos de la práctica, en el
Segundo Capítulo muestra las generalidades de la empresa, identificación y datos generales
del centro de prácticas, análisis de la organización o centro de prácticas, localización,
dirección, teléfono, e-mail, directivos y funcionarios, naturaleza de las actividades que
realiza y tamaño o capacidad, el Tercer Capítulo muestra diagnóstico de la y el Cuarto
Capítulo se muestra la Aplicación Práctica y su desarrollo de las practicas.

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CAPITULO I – Situación General

El artículo 18 de la Constitución Política del Perú, establece que la educación


universitaria tiene como fines la formación profesional, la difusión cultural, la creación
intelectual y artística y la investigación científica y tecnológica; asimismo, el artículo 58 de
la Constitución señala que el Estado orienta el desarrollo del país y actúa principalmente en
las áreas de promoción de empleo, salud, educación, seguridad, servicios públicos e
infraestructura. (SUNEDU, RESOLUCIÓN DEL CONSEJO DIRECTIVO N° 047-2018-
SUNEDU/CD, 2018)

Universidad Licenciada

El 24 de Mayo del 2016 se otorgó la Licencia Institucional a la Universidad


Nacional de Barranca, para ofrecer el servicio educativo superior universitario en la
provincia de Barranca, departamento de Lima, cuya sede está ubicada en Avenida Toribio
Luzuriaga N° 376, Mz. J - Urb La Florida, en el Distrito y Provincia de Barranca, Lima,
con una vigencia de seis (6) años. (SUNEDU, Resolucion del Consejo Directivo N° 47,
2018)

1.1.Objetivo general de la Práctica

Fortalecer los conocimientos adquiridos en el transcurso de la carrera,


colocando en práctica lo que sabemos y aprendiendo nuevos métodos aplicables al
área contable y financiera para nuestra formación profesional; de la misma manera
contribuir con nuestro apoyo a que la empresa sea más eficiente y eficaz,
alcanzando así un alto nivel de competitividad y solución de problemas.

1.2.Objetivos específicos de la práctica

 Aprender a trabajar bajo presión con las herramientas que solo se encuentra
en el área donde se está laborando
 Trabajo en equipo para la eficacia de las labores encomendadas.
 Adquirir más experiencia para la vida laboral que se nos presentara en
nuestra vida como contadores públicos.

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CAPÍTULO II: GENERALIDADES DE LA EMPRESA

2.1.Identificación Del Centro De Prácticas

La Universidad Nacional de Barranca (UNAB) es una institución pública de


educación superior universitaria, tiene personería jurídica de derecho Público
interno, con autonomía académica, económica y administrativa adscrita al sector
educación, orientada a la investigación y a la enseñanza. (Organizadora, Resolucion
de Comision Organizadora N° 554, 2016)

2.2.Creación de la empresa

La Universidad Nacional de Barranca del fue creada mediante Ley N° 29553


de fecha 06 de julio de 2010, sobre la base de la filial de la Universidad Nacional
Santiago Antúnez de Mayolo (UNASAM), instalada en la provincia de Barranca
desde el año 1995.

Tiene dos sedes actualmente la Universidad Nacional de Barranca donde una


se encuentra ubicada en la Av. Toribio de Luzuriaga N° 376, Mz J, urbanización la
florida, Distrito y Provincia de Barranca y la segunda en las oficinas del Jr. Gálvez
N° 557 donde se está realizando las practicas pre profesionales.

2.3.Ámbito de desarrollo

La Universidad Nacional de Barranca es una empresa sin fines de lucro,


llevando el servicio de educación con casi 9 años de vida universitaria en la Región
Lima Provincias, contando con su primer año de licenciamiento y posicionándose
en una de las universidades revelación de este año gracias al gran crecimiento que
obtuvo dentro de su vida universitaria.

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2.4.Política Institucional

2.4.1 Política Institucional de la UNAB.

La Universidad Nacional de Barranca define su Política Institucional, su


Misión, y Valores para orientar las actividades y el compromiso de quienes forman
parte de la organización.
DECLARACIÓN DE LA POLÍTICA INSTITUCIONAL.
Es política institucional de la Universidad Nacional d Barranca que los
jóvenes accedan a una educación de alto nivel académico y de calidad, basada en la
investigación científica, tecnológica y humanística, con responsabilidad social y
ambiental, para el desarrollo sostenible de la región y del país.

2.4.2 Lineamientos de Política Institucional

 Garantizar las condiciones básicas de calidad para la formación de


profesionales competentes, líderes, responsables, con valores, y con
responsabilidad social.
 Desarrollar la investigación para la generación, promoción y gestión de la
producción de conocimientos científicos, tecnológicos y humanísticos, que
contribuyan al desarrollo sostenible de la región y el país.
 Promover y desarrollar un modelo de Extensión Universitaria y Proyección
Social que vincule sociedad y universidad a efectos de garantizar la
transferencia de conocimientos generados a través de la investigación.
 Desarrollar una Gestión Institucional Eficiente, promoviendo una mejora en
la Cadena de Valor para la Organización, que garantice una mejora de la
calidad de los servicios en las diferentes áreas y la comunidad universitaria.

2.4.3 Valores Institucionales de la UNAB

La UNAB asume que los valores constituyen un espacio donde la


ética rige las relaciones y el accionar de la comunidad universitaria, y
contribuyen a actuar con excelencia. Son los medios y los modos concretos

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con que se implementan los Principios, los Propósitos y las Políticas de la
Universidad.
La UNAB sustenta la misión institucional en los siguientes valores
compartidos:
 LA TOLERANCIA. En la UNAB, aceptamos y respetamos a los miembros de
la comunidad universitaria en la práctica de usos, costumbres, expresiones
culturales pluralismo de ideas, facilitando el diálogo y el desarrollo de
capacidades.
 LA RESPONSABILIDAD. Los miembros de la comunidad universitaria de la
UNAB, asumimos responsablemente los actos y consecuencias de las decisiones
académicas y administrativas. La responsabilidad tiene un efecto directo con la
confianza, ética y transparencia.
 LA SOLIDARIDAD. La comunidad universitaria de la UNAB practica la
solidaridad para el cumplimiento de las metas del bien común de un modo
fraternal.
 LA JUSTICIA. La comunidad universitaria practica la justicia para alcanzar la
equidad entre sus miembros.
 HONESTIDAD. En la UNAB mantenemos una relación coherente entre lo que
se predica y lo que se hace.
 DENTIDAD. Los miembros de la comunidad universitaria de la UNAB
conocemos los rasgos, atributos o características que nos identifican en nuestro
entorno social y a través de ellas, reconocemos y orientamos nuestras
prioridades como comunidad académica en la provincia, la región y el país.
(PEI 2019-2022)

2.4.4 Objetivos De La Universidad Nacional De Barranca

• Formar profesionales, humanistas y científicos de alta calidad, aspirando a la


excelencia académica, en las especialidades que la región y el país lo requieran.

• Optimizar la producción de bienes y la prestación de servicios para incrementar los


recursos económicos de la Universidad

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• Planificar el desarrollo universitario a través del uso racional de sus recursos;
promover, formular y ejecutar proyectos de investigación interdisciplinaria sobre
nuestra realidad, priorizando las áreas de importancia social

• Propiciar el intercambio y la colaboración interinstitucional en el ámbito nacional e


internacional, para mejorar el desarrollo académico, científico y económico de la
Universidad.

• Incentivar la creación artística, las manifestaciones culturales, el deporte y la


conservación del medio ambiente.

2.5.Visión

Institución licenciada y competitiva, de alto nivel académico, basada en la


investigación científica, tecnológica y humanística, para el desarrollo sostenible de
la región y el país.

2.6.Misión

La Universidad Nacional de Barranca es una institución que ofrece una


formación académica y humanística que incorpora valores ciudadanos, genera
conocimiento científico y tecnológico y contribuye al desarrollo de la región y el
país.

2.7.Localización

La Universidad Nacional de Barranca se encuentra localizada en el Distrito


de Barranca, Provincia de Barranca, departamento de Lima.

 La Universidad actualmente cuenta con 03 locales para realizar sus funciones: Uno
es para la realización de las labores administrativas que se encuentra ubicada en el
Jr. Gálvez Nro. 557 / Lima – Barranca-Barranca.

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 El segundo local se encuentra ubicado en la Av. Toribio Luzuriaga Nro. 376 Urb.
La Florida, aquí se llevan a cabo las actividades académicas, se encuentran los
laboratorios de cada Escuela Profesional, la Biblioteca, las oficinas de los
Directores y la oficina de Asuntos Académicos.

 El tercer local se encuentra ubicado en los Anitos, es para uso administrativo y para
desarrollar cultivos. El predio tiene un área de 200,038.8912 m2.

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2.8.Teléfonos

01-2355815 (Sede Administrativa)

01-7356318 (Campus Universitario)

2.9.Correo Electrónico

consultas@unab.edu.pe

2.10. Directivos Y Funcionarios


N° CARGO NOMBRES Y APELLIDOS

1 Presidenta de la Comisión Organizadora Dra. Inés Miriam Gárate Camacho

2 Vicepresidenta Académica Dra. Tarcila Hermelinda Cruz Sánchez

3 Vicepresidente de Investigación Dr. Luis Enrique Carrillo Diaz

4 Secretario General Abidán Tipo Yanapa

5 Directora de la Oficina de Administración Elisiana Victoria Tarazona Serna

6 Director de la Oficina de Asesoría Jurídica Natividad Andrade Rigoberto Gregorio

Director de la Oficina de Planeamiento y


7 Roberto Carlos Cadillo Requena
Desarrollo

8 Jefe de la Unidad de Inversiones(e) Percy Arturo Olivares Arteaga

9 Jefe de la Unidad de Presupuesto Lidia Luz Espinoza Soto

10 Jefe (e) de la Unidad de Abastecimiento Lily Beatriz Zegarra Huayanay

11 Jefe de la Unidad de Infraestructura Jhon Ronald Sánchez Arroyo

12 Jefe de la Unidad de Recursos Humanos Marley FreidaEchavarria Cajamarca

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Jefe de la Undad de Administración
13 Emile Vliadimir Loyola Justino
Financiera

Jefe de la Unidad de Tecnologías de


14 Alberto Adrian Loza Romero
Información y Comunicación

Jefe de la Unidad de Comunicación y


15 Manuel Martín Acosta García
Relaciones Públicas

Jefe Encargada del Órgano de Control


16 Florinda Guillermina Gavonel Vargas
Institucional

Directora de la Oficina de Gestión de la


17 Gladys Luz Garay Livia
Calidad

18 Director de Servicios Académicos Gladys Luz Garay Livia

19 Directora de Admisión Ana Cecilia De Paz Lazaro

Director (e) de Extensión Cultural y


20 Johnny Mitchell Gomero Mancesidor
Proyección Social

Jefe de la Unidad de Bienestar


21 Fanny Elena Jaime Sánchez
Universitario

22 Director (e) de Formación Continua Nicodemo Crescencio Jamanca Gonzáles

23 Director de Investigación Elizabeth Del Pilar Paredes Cruz

Directora (e) del Departamento Académico


24 Gladys Luz Garay Livia
de Ingeniería

Director del Departamento Académico de


25 Hernán Edwin Verde Luján
Ciencias Básicas

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Director de la Escuela Profesional de
26 Leo Avelino La Borda Dueñas Tovar
Ingeniería Civil

Director de la Escuela Profesional de


27 Gladys Luz Garay Livia
Ingeniería Agrónoma

Director de la Escuela Profesional de


28 Nicodemo Crescencio Jamanca Gonzáles
Ingeniería en Industrias Alimentarias

Director del Departamento Académico de Herminda Consuelo Chambergo


29
Ciencias de la Salud Valverde

Director (e) de la Escuela Profesional de


30 Kattia Ochoa Vigo
Enfermería

Director de la Escuela Profesional de


31 Judá Eriko Santisteban Aquino
Obstetricia

Director del Departamento Académico de


32 Joel Alberto Alfaro Mendoza
Ciencias Contables y Financieras

Director de la Escuela Profesional de


33 Joel Alberto Alfaro Mendoza
Contabilidad y Finanzas

Director del Departamento Académico de


34 Yorrlanka Evelin Damián Espinoza
Derecho y Ciencia Política

Director del Departamento Académico de


35 Ana Cecilia de Paz Lázaro
Ciencias Sociales y Humanidades

Director de la Escuela Profesional de


36 Marino Jesús Valderrama Calderón
Derecho y Ciencia Política

Director de la Oficina de Centros de


37 Jorge Hilario Guzmán Bautista
Producción

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38 Defensor Universitario Ana Cecilia De Paz Lázaro

Directora de la Oficina de Responsabilidad


39 Gladys Luz Garay Livia
Social

40 Jefe del Centro Pre Universitario Erlinda Holmos Flores

FUENTE: (UNAB, Directivos, 2018)

2.11. Organigrama
Un organigrama es la representación gráfica de la estructura de una empresa
(UNAB) o cualquier otra organización, que incluye las estructuras
departamentales y, en algunos casos, las personas que las dirigen, hacen un
esquema sobre las relaciones jerárquicas y competenciales de vigor.
(ANEXO Nº 1)

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CAPITULO III - DIAGNOSTICO DE LA EMPRESA

3.1.Análisis FODA

Según el autor Humberto Serna. Planeación y Gestión Estratégica, Cuarta


Edición. “…En el método FODA no podemos olvidar que su verdadera finalidad es
la planeación estratégica que lleve a la empresa a integrar procesos que se anticipen
o minimicen las amenazas del medio, el fortalecimiento de las debilidades de la
empresa, el potenciamiento de las fortalezas internas y el real aprovechamiento de
las oportunidades…

3.1.1. ANÁLISIS EXTERNO - OPORTUNIDADES Y AMENAZAS

OPORTUNIDADES

1. Las Reforma Universitaria iniciada por el Estado peruano con la Nueva Ley N°
30220.

2. Cercanía a la ciudad capital y al mercado de proveedores.

3. La universidad se encuentra ubicada en una zona estratégica, con alto potencial


agropecuario y recursos biodiversos.

4. Presencia de numerosos colegios públicos y privados en la región.

5. Posibilidades para establecer convenios con instituciones públicas y privadas en


el ámbito local, nacional e internacional.

6. La existencia de tecnología de punta en el mercado informático.

AMENAZAS

1. Temporalidad del canon minero por la variación de precio de metales en el


mercado o por ser un recurso no renovable.

2. Desaceleración económica del país.

3. Indicadores negativos de la educación básica regular en la región.

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4. La depredación de los recursos naturales en la región.

5. Altos índices de violencia e inseguridad ciudadana en la provincia.

3.1.2. ANÁLISIS INTERNO - FORTALEZAS Y DEBILIDADES

FORTALEZAS

1. Recursos provenientes del canon, sobre canon, regalías y FOCAM.

2. Ubicación geográfica estratégica, donde confluyen muchas provincias cercanas,


situado en el ámbito del legado de la cultura Caral, patrimonio cultural de la
humanidad.

3. Campus universitario propio en la Urbanización La Florida, un terreno en


Pativílca y en el predio Los Anitos.

4. Infraestructura y equipos, básicos para el desarrollo de las actividades


académicas.

5. Primera Universidad licenciada en Lima Provincias

DEBILIDADES

1. Falta de laboratorios contables con software adecuados a la demanda del mercado


actual.

2. falta de cámaras en la curva, por motivos de inseguridad ciudadana.

3. falto de pabellones por cada escuela, para la identificación del propio estudiante
por la escuela.

4. Mínimo presupuesto para programas de capacitación del personal administrativo


y docente.

12. Deficiente desarrollo de las líneas de extensión universitaria.

13. Espacios restringidos en las oficinas administrativas en la sede administrativa


para el ambiente laboral.

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FUENTE: http://unsolousosl.com/matriz-dafo/

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3.2. Análisis Financieros
Al 30 de junio de 2018
(EN SOLES)

Al 30 de junio del 2018 Al 31 de Diciembre del 2017 PORCENTAJE Al 30 de junio del 2018 Al 31 de Diciembre del 2018 PORCENTAJE
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 35,813,306.00 33,493,396.61 45.46% Sobregiros Bancarios 0.00 0.00 0.00%
Inversiones Disponibles 0.00 0.00 0.00% Cuentas por Pagar a Proveedores 728,763.38 2,430,912.81 0.93%
Cuentas por Cobrar (Neto) 5,065.20 5,065.20 0.01% Impuestos, Contribuciones y Otros. 123,714.93 133,636.09 0.16%
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 50.00 50.00 0.00% Remuneraciones y Beneficios Sociales 269,170.15 498,556.81 0.34%
Inventarios (Neto) 945,072.78 942,413.41 1.20% Obligaciones Previsionales 0.00 0.00 0.00%
Servicios y Otros Pagados por Anticipado 67,806.44 91,782.70 0.09% Operaciones de Crédito 0.00 0.00 0.00%
Otras Cuentas del Activo 230,449.33 2,113,591.68 0.29% Parte Cte. Deudas a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00%
Otras Cuentas del Pasivo 29,382.73 93,418.12 0.04%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 37,061,750.35 36,646,299.60 47.04% TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,151,031.19 3,156,523.83 1.46%

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE


Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00% Deudas a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00%
Otras Ctas por Cobrar Largo Plazo 0.00 0.00 0.00% Cuentas Por Pagar a Preveedores 0.00 0.00 0.00%
Inversiones Financieras (Neto) 0.00 0.00 0.00% Beneficios Sociales 0.00 0.00 0.00%
Propiedades de Inversión 0.00 0.00 0.00% Obligaciones Previsionales 0.00 0.00 0.00%
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) 40,191,295.65 38,097,735.64 51.02% Provisiones 139,882.00 0.00 0.18%
Otras Ctas del Activo (Neto) 1,529,765.34 1,319,472.06 1.94% Otras Cuentas del Pasivo 0.00 0.00 0.00%
Ingresos Diferidos 0.00 0.00 0.00%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 41,721,060.99 39,417,207.70 52.96% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 139,882.00 0.00 0.18%

TOTAL PASIVO 1,290,913.19 3,156,523.83 1.64%

PATRIMONIO
Hacienda Nacional 64,475,018.13 64,475,018.13 81.84%
Hacienda Nacional Adicional 0.00 0.00 0.00%
Resultados No Realizados 0.00 0.00 0.00%
Resultados Acumulados 13,016,880.02 8,431,965.34 16.52%

TOTAL PATRIMONIO 77,491,898.15 72,906,983.47 98.36%

TOTAL ACTIVO 78,782,811.34 76,063,507.30 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 78,782,811.34 76,063,507.30 100%

Cuentas de Orden 4,708,336.69 4,965,742.54 Cuentas de Orden 4,708,336.69 4,965,742.54

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20
ESTADO DE GESTIÓN
Al 30 de junio de 2018
(EN SOLES)

Especifico del 01 de Especifico del 01 de Acumulado del 01 de Acumulado del 01 de


Abril al 30 de Junio de Abril al 30 de Junio de Enero al 30 de Junio Enero al 30 de Junio PORCENTAJE
2018 2017 de 2018 de 2019

INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Ingresos No Tributarios 158,513.64 403,865.60 858,096.15 816,846.49 3%
Aportes por Regulación 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Traspasos y Remesas Recibidas 4,863,267.27 2,179,436.22 8,835,809.23 4,616,367.70 94%
Donaciones y Transferencias Recibidas 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Ingresos Financieros 132,003.52 224,166.67 278,237.55 508,033.47 3%
Otros Ingresos 22,444.75 320,166.32 374,028.74 452,794.21 0%

TOTAL INGRESOS 5,176,229.18 3,127,634.81 10,346,171.67 6,394,041.87 100%

COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Gastos en Bienes y Servicios -1,615,433.07 -2,105,273.14 -2,989,594.64 -3,088,592.77 -31%
Gastos de Personal -1,405,162.32 -824,455.55 -1,783,438.90 -1,261,820.24 -27%
Gastos por Pens.Prest. y Asistencia Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgados -41,357.84 -55,222.42 -55,877.12 -73,982.42 -1%
Donaciones y Transferencias Otorgadas 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Traspasos y Remesas Otorgadas 0.00 0.00 -5,066.38 -86.90 0%
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio -854,564.27 -679,559.85 854,564.27 -679,559.85 -17%
Gastos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Otros Gastos -18,798.66 -26,438.50 -46,764.78 -56,297.20 0%

TOTAL COSTOS Y GASTOS -3,935,316.16 -3,690,949.46 -5,735,306.09 -5,160,339.38 -76%

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 1,240,913.02 -563,314.65 4,610,865.58 1,233,702.49 24%

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21
ANÁLISIS DE RATIOS

A. RATIOS, ÍNDICE O RAZONES DE LIQUIDEZ

1. Razón de Liquidez General

 Hasta junio del 2018

El activo corriente excede al pasivo corriente en 3220%.

2. Prueba Acida
 Para el Año 2018

El efectivo y los equivalentes de efectivo, sumados a las inversiones


financieras y las cuentas por cobrar, pueden cubrir el 2611% de los pasivos
de corto plazo en el año 2018.

3. Prueba Defensiva
 Para el Año 2018

Los recursos más líquidos (el dinero, los depósitos y otros activos
considerados por la gerencia como equivalentes de efectivo) podrían ser
usados para cancelar de inmediato, el 3111% de los pasivos corrientes en el
año 2018.
.
4. Capital de Trabajo
 Para el Año 2018

De
todos los Activos Corrientes de la empresa, S/ han sido financiados con
capitales propios en el año 2018.

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B. RATIOS, ÍNDICES O RAZONES DE GESTIÓN O ROTACIÓN

5. Rotación de Existencias

Nos dice que las existencias rotan 0 veces al año.

6. Plazo promedio de inmovilización de existencias


 Para el Año 2018

Las existencias permanecen en almacén en promedio 00 días en el año


2018.

7. Rotación de inmuebles, maquinaria y equipo

 Para el Año 2018

La empresa ha generado ventas o ingresos por importe que es igual a


0.00 veces el valor de sus activos fijos en el año 2018.

8. Rotación del Activo total

 Para el Año 2018

Cada nuevo sol de los activos de la empresa ha servido para generar


0.00 de ventas en el año 2018.

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C. RATIOS, ÍNDICES O RAZONES DE SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO

9. Endeudamiento Total

 Para el Año 2018

El pasivo total alcanza el 1.6% de los activos o inversiones, de lo que


se deduce que solamente el 98.4% de las inversiones está financiado por
capitales propios (patrimonio neto) en el año 2018.

D. RATIOS, ÍNDICES O RAZONES DE SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO

10. Rentabilidad del Activo Total

 Para el Año 2018

Durante el 2019, cada nuevo sol del activo total produjo una utilidad
neta de S/0.165.

11. Rentabilidad Neta sobre Ventas

 Para el Año 2018

Durante el 2018, cada nuevo sol de ventas que genera la empresa,


S/0.00 se queda finalmente con la utilidad neta.

12. Rentabilidad sobre los capitales propios

 Para el Año 2018

Durante el 2018, el patrimonio neto produjo una rentabilidad de 16.8%

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INICIO

3.3. Flujograma
FLUJOGRAMA DEL AREA DE TESORERIA

ELABORACION DE:
INGRESO DE DETRACCIONES
EXPEDIENTES SI
DE LAS REVISION DE PENALIDADES
DEMAS AREAS EXPEDIENTES
T-6

TESORO PÚBLICO

NO
REGISTRO EN EL SIAF
PARA SU RESPECTIVA
CONTABILIZACIÓN
DEVOLUCION
AL AREA PARA
SU DEPÓSITO AL
RETIFICACION ADJUNTAR LOS BANDO DE LA
COMPROBANTES DE NACION
PAGO A LOS
EXPEDIENTES

FIN
FUENTE: TELLO RIOS DANY
TRANSFERENCIA NOTA DE CARTA DE ORDEN
CHEQUE
A CUENTA ABONO

FASE DE PAGADO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA


25
FLUJOGRAMA DEL AREA DE LOGISTICA

INICIO REQUERIMIENTO DEL AREA USUARIA

LICITACION CONCURSO ADJUDICACION SELECCIÓN DE COMPRAS


PÚBLICA PÚBLICO SIMPLICADA CONSULTORES MENORES A 8 UIT
INDIVIDUALES

ESTUDIO DE MERCADO /SOLICITUD


DE COTIZACION

SOLICITUD DE CERTIFICACION
DEL CREDITO PRESUPUESTARIO
AREA DE PRESUPUESTO Y
PLANIFICACION
CERTIFICACION DEL CREDITO
PRESUPUESTARIO
ORDEN DE SERVICIO
SE ADJUNTA LA FACTURA, GUIA DE REMISION-
REMITENTE, EL CCI Y LA CONFORMIDAD ORDEN DE
COMPRA

SE REGISTRA EN EL SIAF- SE REGISTRA EN EL SIAF- SE ENVIA EL EXPEDIENTE AL


CERTIFICACION CERTIFICACION ANUAL AREA DE CONTABILIDAD
MENSUAL

FUENTE: TELLO RIOS DANY FIN

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA


26
FLUJOGRAMA DEL AREA DE RECURSOS HUMANOS

INICIO EMISION DE
CONTRATOS

CONSOLIDADO DE EXISTENCIAS
DOCENTES ADMINISTRATIVO

GENERACION DEL
RELOJ BIOMETTRICO 1 MES
CICLO ACADEMICO
3 MESES

INGRESO DE LOS
REPORTES AL SISTEMA

LICENCIAS COMISION DE LICENCIAS SIN GOCE LICENCIA POR PATERNIDAD O DESCANSO MEDICO
SERVICIOS MATERNIDAD

DOCENTES
NOMBRADO Y
FUENTE: TELLO RIOS DANY
CAS

ELABORACION DE
LA PLANILLA FIN

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA


27
3.3.1. BASE NORMATIVA
AREA DE TESORERIA

La Oficina de Administración Financiera es la Unidad orgánica de apoyo, que


orgánicamente de la Dirección General de Administración y está a cargo de la
Organización, dirección y ejecución las actividades y procesos inherentes al sistema
de contabilidad y sistema de tesorería (UNAB, RCO N° 558, 2016)

Funciones:

 Proponer a la Dirección General de Administración, lineamientos de


políticas y normas y procedimientos institucionales sobre asuntos inherentes
a su competencia funcional.
 Organizar, dirigir y ejecutar las actividades y procesos del Sistema de
Tesorería
 Asesorar a la Dirección general de Administración en asuntos inherentes a
su competencia funcional.
 Informar y/o emitir opinión a la Dirección General de Administración sobre
asuntos inherentes a su competencia funcional.
 Evaluar, resolver y dar trámite a los expedientes y/o documentos inherentes
a su competencia funcional
 Mantener ordenada y actualizada la información institucional sobre asuntos
inherentes a su competencia funcional
 Otras que le asignen las normas legales, el Estatuto y Reglamento de la
Universidad y la Dirección General de Administración

BASE NORMATIVA DEL AREA DE TESORERIA

 LEY MARCO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR


PÚBLICO LEY Nº 28112
 LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA LEY Nº
28693

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 28


 DIRECTIVA N° 003-2015-UNAB-DGA- RCO N° 29-2015-CO-UNAB
CAJA CHICA
 DIRECTIVA N° 001-2007-EF/77.15. Directiva de Tesorería. Aprobada con
RD N° 002-2007-EF/77.15
o Artículo 71: Declaración Jurada
 DirectivaN°007‐2014‐EF/51,01 Conciliaciones Bancarias y Arqueo de
fondos
 Directiva N° 033-2015-UNAB-DGA. Caja Chica
 Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y
modificatorias.
 Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado y modificatorias. - Decreto Supremo Nº 084-2004-PCM, Reglamento
de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y modificatorias.

OFICINA DE LOGISTICA

La oficina de Logística es una unidad orgánica de apoyo, que orgánicamente depende de la


Dirección de Administración y esta cargo de la organización, dirección y ejecución de las
actividades y procesos inherentes al sistema de abastecimientos y servicios logísticos
generales. (UNAB, RCO N° 558, 2016)

Funciones:

 Proponer a la Dirección General de Administración, lineamientos de políticas y


normas y procedimientos institucionales sobre asuntos inherentes a su competencia
funcional.
 Organiza, dirigir y ejecutar las actividades y procesos del Sistema de
Abastecimiento (adquisición, almacenamiento, distribución y patrimonio) y
servicios logísticos generales (mantenimientos, seguridad, transporte y limpieza)
 Asesorar a la dirección General de Administración en asuntos inherentes a su
competencia funcional.

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 29


 Informar y/o emitir opinión a la Dirección General de Administración en asuntos a
su competencia funcional.
 Evaluar, resolver y dar trámite a los expedientes y/o documentos inherentes a su
competencia funcional
 Mantener ordenada y actualizada la información institucional sobre asuntos
inherentes a su competencia funcional
 Otras que le asignen las normas legales, el Estatuto y Reglamento de la Universidad
y la Dirección General de Administración.

BASE NORMATIVA DEL AREA DE LOGISTICA

 Ley N° 30225 - Ley de Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto


Legislativo Nº 1017.
 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto
Supremo Nº 184-2008-EF.
 Reglamento de Organización y Funciones del Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado, aprobado por Resolución Ministerial Nº 789-2011-
EF/10.
 Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
 RESOLUCION DIRECTORAL Nº 002-2007-EF-77.15 Artículo 8.-
Documentación para la fase del Gasto Devengado
 DIRECTIVO Nº 017-2012-OSCE/CD. DIRECTIVA DE CONVENIO MARCO

OFICINA DE RECUSOS HUMANOS

La oficina de Recursos Humanos es la unidad orgánica de apoyo, que orgánicamente


depende de la Dirección General de Administración y está a cargo de la organización,
dirección y ejecución las actividades al sistema de recursos humanos. (UNAB, RCO N°
558, 2016)

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 30


 Proponer a la Dirección General de Administración, lineamientos de políticas y
normas y procedimientos institucionales sobre asuntos inherentes a su competencia
funcional.
 Organizar, dirigir y ejecutar las actividades y procesos del Sistema de Recursos
Humanos.
 Asesorar a la Dirección general de Administración en asuntos inherentes a su
competencia funcional.
 Informar y/o emitir opinión a la Dirección General de Administración sobre asuntos
inherentes a su competencia funcional.
 Evaluar, resolver y dar trámite a los expedientes y/o documentos inherentes a su
competencia funcional.
 Mantener ordenada y actualizada la información institucional sobre asuntos
inherentes a su competencia funcional
 Otras que le asignen las normas legales, el Estatuto y Reglamento de la Universidad
y la Dirección General de Administración

BASE NORMATIVA DEL AREA DE RECURSOS HUMANOS

 D. Leg. N° 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa - RREE


 Decreto Legislativo Nº 713 sobre los descansos remunerados de los trabajadores
 LEY N° 27735 - Ley que Regula el Otorgamiento de las Gratificaciones

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CAPITULO IV: DESARROLLO DE LAS PRÁCTICAS

4.1.CASOS PRACTICOS

1. Se tiene como saldo de apertura para el año 2019 de la Universidad Nacional de


Barranca según detalle: (ANEXO Nº 2)

CAJA Y BANCOS 203,748.00

BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 87,928.00

PAPELERIA EN GENERAL, UTILES DE OFICINA 95,000.00

ASEO, LIMPIEZA Y COCINA 4,120.00

LIBROS, TEXTOS Y OTROS 6,000.00

EDIFICIOS Y ESTRUCTURADO 25,000.00

VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 48,000.00

CUENTAS POR PAGAR 10,500.00

INGRESOS DIFERIDOS 145,600.00

HACIENDA NACIONAL 246,450.00

RESULTADOS ACUMULADOS 108,610.00

2. Se compra útiles de escritorio para el área de RRHH por un monto de S/. 4,900.00
mediante requerimiento N 001 con la orden de compra N 00488, con fecha
12/04/2019. Rubro 18 (ANEXO Nº 3)

--------------------------- 1 ---------------------------- DEBE HABER


8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 4,900.00
8301.0504 Canon y Sobrecanon, regalías
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 4,900.00
8401.0504 Canon y Sobrecanon, regalías
x/x Por el presupuesto asignado

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 32


--------------------------- 2 ----------------------------
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 4,900.00
9101.08 Órdenes de Compra
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 4,900.00
9102.08 Órdenes de Compra por ejecutar
x/x Por el compromiso de cuentas de orden
--------------------------- 3 ----------------------------
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 4,900.00
1301.050102 Útiles y materiales de oficina
2103 CUENTAS POR PAGAR 4,900.00
2103.010101 Bienes
x/x Por el registro de la compra
--------------------------- 4 ----------------------------
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 4,900.00
9102.08 Órdenes de Compra por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 4,900.00
9101.08 Órdenes de Compra
x/x Por la atención de bienes
--------------------------- 5 ----------------------------
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 4,900.00
8401.0504 Canon y Sobrecanon, regalías
8601 EJECUCION DE GASTOS 4,900.00
8601.0504 Canon y Sobrecanon, regalías
x/x Por la ejecución de la compra
--------------------------- 6 ----------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 4,900.00
2103.010101 Bienes
1101 CAJA Y BANCOS 4,900.00
1101.030110 Canon y Sobrecanon, regalías.
x/x Por el girado de la compra de materiales

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 33


3. Se paga el servicio telefonía fija con orden de Servicio N 001 por S/. 1,200.00 con
rubro -00 RO. (ANEXO Nº 4)

--------------------------- 1 ---------------------------- DEBE HABER


8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 1,200.00
8301.0101 recursos ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 1,200.00
8401.0101 recursos ordinarios
x/x Por el presupuesto asignado
--------------------------- 2 ----------------------------
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 1,200.00
9101.09 Órdenes de servicio aprobadas
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 1,200.00
9102.09 Órdenes de servicio por ejecutar
x/x Por el compromiso de cuentas de orden
--------------------------- 3 ----------------------------
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 1,200.00
8301.0101 recursos ordinarios
8601 EJECUCION DE GASTOS 1,200.00
8401.0101 recursos ordinarios
x/x Por el presupuesto asignado
--------------------------- 4 ----------------------------
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 1,200.00
5302.020202 TELEFONIA FIJA
2103 CUENTAS POR PAGAR 1,200.00
2103.010102 Cuentas por pagar
x/x Por el devengado del servicio
--------------------------- 5----------------------------
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 1,200.00
9102.09 Órdenes de Servicio por ejecutar

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 34


9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 1,200.00
9101.09 Órdenes de Servicio
x/x Por la atención de bienes
--------------------------- 6 ----------------------------
1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 1,200.00
1206.01 Tesoro público
4402 TRASPASOS Y REMESAS 1,200.00
4402.01 Traspasos del tesoro publico
x/x Por la ejecución del servicio
--------------------------- 7 ----------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 1,200.00
2103.010102 Obligaciones de tesoro público
1206 RECURSOS – TESORO PUBLICO 1,200.00
1206.01 Tesoro público
x/x Por el girado del servicio
--------------------------- 8----------------------------

9103 VALORES Y GARANTIAS 1,200.00

9103.09 Cartas ordenes

9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA 1,200.00

9104.09 Control de Cartas ordenes

x/x Por el control de cartas ordenes

--------------------------- 9----------------------------

9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA 1,200.00

9104.09 Control de Cartas ordenes

9103 VALORES Y GARANTIAS 1,200.00

9103.09 Cartas ordenes

x/x Por el registro de la fase del pagado atendido

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 35


4. Se registra la recaudación de recursos por concepto de los servicios brindados de
consumo de alimentos a los alumnos de la UNAB, se deposita en el Banco de la
Nación S/. 35,000.00 correspondiente al mes de junio 2019. (ANEXO Nº 5)

DEBE HABER
----------------------- 1 ----------------------------

1201 CUENTA POR COBRAR 35,000.00

1201.0303 Venta de servicios

4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADM 35,000.00

4302.090205 Servicio de comedor y cafeterías

x/x Por la determinación del recurso

--------------------------- 2 ----------------------------

1101 CAJA Y BANCOS 35,000.00

1101.0101 Caja moneda nacional

1201 CUENTA POR COBRAR 35,000.00

1201.0303 Venta de servicios

x/x Por la cobranza del recurso

--------------------------- 3 ----------------------------

1101 CAJA Y BANCOS 35,000.00

1101.030102 Recursos Directamente Recaudados

1101 CAJA Y BANCOS 35,000.00

1101.0101 Caja moneda nacional

x/x Deposito en el Banco de la Nación

--------------------------- 4 ----------------------------

8501 EJECUCION DE INGRESOS 35,000.00

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 36


8501.0201 Recursos Directamente Recaudados

8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 35,000.00

8201.0201 Recursos Directamente Recaudados

x/x Por la ejecución de ingresos

5. Se registra la recaudación de recursos por concepto de matrícula hasta junio por un


monto de S/. 225,750.00 se deposita en el Banco de la Nación correspondiente al
mes de septiembre del 2019. (ANEXO Nº 6)

--------------------------- 1 ----------------------------
1201 CUENTA POR COBRAR 225,750.00
1201.0302 Derechos y tasas administrativos
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADM 225,750.00
4302.030106 Pensión de enseñanza
x/x Por la determinación del recurso
--------------------------- 2 ----------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 225,750.00
1101.0301 Cuenta Corriente
1201 CUENTA POR COBRAR 225,750.00
1201.0302 Derechos y tasas administrativos
x/x Por la cobranza del recurso
--------------------------- 3 ----------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 225,750.00
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados
1101 CAJA Y BANCOS 225,750.00
1101.0301 Cuenta Corriente
x/x Depósito en el Banco de la Nación
--------------------------- 4 ----------------------------
8501 EJECUCION DE INGRESOS 225,750.00

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 37


8501.0201 Recursos Directamente Recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 225,750.00
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados
x/x Por la ejecución de ingresos

6. Con fecha 30 de mayo del presente año, Se registra la plantilla CAS- Personal
administrativo por la suma de S/. 15,100.00 con rubro 09 Recursos Ordinarios
(ANEXO Nº 7)

--------------------------- 1 ---------------------------- DEBE HABER


8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 15,000.00
8301.0101 Recursos Ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 15,000.00
8401.0101 Recursos Ordinarios
x/x Por el compromiso presupuestal
--------------------------- 2 ----------------------------
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 15,000.00
8401.0101 Recursos Ordinarios
8601 EJECUCION DE GASTOS 15,000.00
8601.0101 Recursos Ordinarios
x/x Por la ejecución presupuestal fase devengada
--------------------------- 3 ----------------------------
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES- RETRIB 15,000.00
5101.010103 Personal con Contrato
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL 1,350.00
5202.010101 Es salud
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.030201 ONP 1,950.00
2101.030101 Régimen de prestación de salud 1,350.00

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2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.010102 Servicios 13,050.00
x/x Por el reconocimiento del gasto

--------------------------- 4 ----------------------------

2103 CUENTAS POR PAGAR 13,050.00

2103.010102 Servicios

1206 RECURSOS- TESORO PÚBLICO 13,050.00

1206.01 Tesoro Público

x/x Por el girado del sueldo neto

--------------------------- 5 ----------------------------

9103 VALORES Y GARANTIAS 13,050.00

9103.09 Cartas ordenes

9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA 13,050.00

9104.09 Control de Cartas ordenes

x/x Por el control de cartas ordenes

--------------------------- 6----------------------------

9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA 13,050.00

9104.09 Control de Cartas ordenes

9103 VALORES Y GARANTIAS 13,050.00

9103.09 Cartas ordenes

x/x Por el registro de la fase del pagado atendido

--------------------------- 7----------------------------

1206 RECURSOS- TESORO PÚBLICO 13,050.00

1206.01 Tesoro Público

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 39


4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 13,050.00

4402.0301 Traspaso del Tesoro Público


x/x Por el registro de la fase del pagado a cargo de los recursos ordinarios

--------------------------- 8----------------------------

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS


2101.030201 ONP 1,950.00
2101.030101 Régimen de prestación de salud 1,350.00
1206 RECURSOS- TESORO PÚBLICO

1206.01 Tesoro Público 3,300.00

x/x Por el registro girado del ONP, AFP y Essalud

--------------------------- 9----------------------------

9103 VALORES Y GARANTIAS 3,300.00

9103.09 Cartas ordenes

9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA 3,300.00

9104.09 Control de Cartas ordenes

x/x Por el control de cartas ordenes

--------------------------- 10----------------------------

9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA 3,300.00

9104.09 Control de Cartas ordenes

9103 VALORES Y GARANTIAS 3,300.00

9103.09 Cartas ordenes

x/x Por el registro de la fase del pagado atendido

--------------------------- 11----------------------------

1206 RECURSOS- TESORO PÚBLICO 3,300.00

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1206.01 Tesoro Público
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 3,300.00

4402.0301 Traspaso del Tesoro Público


x/x Por el registro de la fase del pagado a cargo de los recursos ordinarios

7. Se registra viáticos al personal docente y administrativo de la UNAB por un monto


de S/. 160.00. (ANEXO Nº 8)

--------------------------- 1 ---------------------------- DEBE HABER


8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 1,250.00
8301.0201 RDR
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 1,250.00
8401.0201 RDR
x/x Por el presupuesto asignado
--------------------------- 2 ----------------------------
1205 SERVICIOS Y CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,250.00
1205.0501 Viáticos
2103 CUENTAS POR PAGAR 1,250.00
2103.0101 Bienes y servicios por pagar
x/x Por el registro del viático
--------------------------- 3 ----------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 1,250.00
2103.0101 Bienes y servicios por pagar
1101 CAJA 1,250.00
1101.030102 RDR
x/x Por el pago del viático
--------------------------- 4 ----------------------------
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 1,250.00
9102.09 Órdenes de servicio por ejecutar

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 41


9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 1,250.00
9101.09 Órdenes de Servicio
x/x Por la atención del servicio
--------------------------- 5 ----------------------------
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 1,250.00
8401.0201 RDR
8601 EJECUCION DE GASTOS 1,250.00
8601.0201 RDR
x/x Por la ejecución de la compra
--------------------------- 6----------------------------

9103 VALORES Y GARANTIAS 1,250.00

9103.08 Cheques girados

9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA 1,250.00

9104.08 Cheques girados por entregar

x/x Por el control de cartas ordenes

--------------------------- 7----------------------------

9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA 1,250.00

9104.08 Cheques girados por entregar

9103 VALORES Y GARANTIAS 1,250.00

9103.08 Cheques girados

x/x Por el registro de la fase del pagado atendido

--------------------------- 8 ----------------------------
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 1,250.00
5302.01 Viajes
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,250.00
1205.01 Seguros pagados por anticipado
x/x Por la rendición del viático

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 42


8. Por el pago de penalidad por un monto S/. 120.00. (ANEXO Nº 9)

--------------------------- 1 ----------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 120.00
2103.090901 otras cuentas por pagar
1101 CAJA 120.00
1101.03 depósitos pagados en I. Publicas
x/x Por el pago de la penalidad

9. Por el pago de la detracción según FT. 001- 001856 por el monto de S/. 3,340.00
(ANEXO Nº 10)

--------------------------- 1 ----------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 3,340.00
2103.090901 otras cuentas por pagar
1101 CAJA 3,340.00
1101.03 depósitos pagados en I. Publicas
x/x Por el pago de la detracción

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 43


BALANCE DE COMPROBACIÓN

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 44


MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Contabilidad Pública
BALANCE CONSTRUCTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(EN SOLES)
Sector : GOBIERNOS LOCALES
Entidad : MUNICIPALIDAD DEL PORVENIR
HT - 1
ASIENTO REFERENCIAL MOVIMIENTO ACUMULADO AJUSTE Y REGULARIZACIÓN DISTRIBUCIÓN DE SALDOS DE LAS CUENTAS
CÓDIGO CUENTAS DEL MAYOR DE APERTURA AL 31/12/2016 SALDOS PATRIMONIAL SALDOS AJUSTADOS PATRIMONIALES GESTIÓN Y RESULTADOS PRESUPUESTARIAS CUENTAS DE ORDEN
DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS Y PATRIM. GASTOS INGRESOS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1101 CAJA Y BANCOS 203.748,00 480.770,00 257.380,00 223.390,00 223.390,00 - 223.390,00 -
1201 CUENTAS POR COBRAR 240.350,00 240.350,00 - - -
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTIC. 13.500,00 13.500,00 13.500,00 13.500,00 -
1206 RECURSOS TESORO PUBLICO 1.200,00 1.200,00 - - -
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 105.120,00 4.900,00 4.900,00 4.900,00 4.900,00 -
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 87.928,00 - -
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 25.000,00 - -
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS - -
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 48.000,00 - -
1504 INVERSIONES INTANGIBLES - -
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS - -
1507 OTROS ACTIVOS - -
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO - -
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 5.035,85 5.035,85 5.035,85 - 5.035,85
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS - -
2103 CUENTAS POR PAGAR 10.500,00 25.023,00 32.968,15 7.945,15 7.963,15 - 7.963,15
2105 INGRESOS DIFERIDOS 145.600,00 4.900,00 4.900,00 - -
3101 HACIENDA NACIONAL 246.450,00 - -
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL - -
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 108.610,00 - -
4202 OTRAS CONTRIBUCIONES SOCIALES 4.900,00 4.900,00 4.900,00 - 4.900,00 4.900,00 -
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 1.200,00 1.200,00 1.200,00 - 1.200,00 1.200,00
4403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL R. - - - -
4302 VENTAS DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS 39.018,00 39.018,00 39.018,00 - 39.018,00 39.018,00
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD - - - -
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 15.100,00 15.100,00 15.100,00 - 15.100,00 -
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL - - - -
5202 PRESTACIONES Y ASISENCIA SOCIAL 1.359,00 1.359,00 1.359,00 - 1.359,00 -
5301 CONSUMO DE BIENES - - - -
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 1.200,00 1.200,00 1.200,00 - 1.200,00 -
5401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES O. - - -
- - -
SUB - TOTAL PATRIMONIAL 490.478,00 490.478,00 788.302,00 788.302,00 259.449,00 259.499,00 - - 259.449,00 259.449,00 241.790,00 259.449,00 22.559,00 40.218,00 - - - -
RESULTADO DEL EJERCICIO 17.659,00 - 17.659,00 -
TOTAL PATRIMONIAL 259.449,00 259.449,00 40.218,00 40.218,00

8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA 4.900,00 240.350,00 235.450,00 - 235.450,00 - 235.450,00


8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 29.800,00 29.800,00 29.800,00 - 29.800,00 -
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 34.700,00 34.700,00 - - - - -
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 240.350,00 240.350,00 240.350,00 - 240.350,00 -
8501 EJECUCION DE INGRESOS 34.700,00 34.700,00 - 34.700,00 - 34.700,00
8601 EJECUCION DE GASTOS - - - -
- - - -
SUB - TOTAL PRESUPUESTAL 309.750,00 309.750,00 270.150,00 270.150,00 - - 270.150,00 270.150,00 270.150,00 270.150,00

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 6.100,00 6.100,00 - - - -


9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRARIO 6.100,00 6.100,00 - - - -
9103 VALORES Y GARANTIAS 14.700,00 18.400,00 - 3.700,00 - 3.700,00
9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRARIO 18.400,00 14.700,00 3.700,00 - 3.700,00 -
SUB - TOTAL CUENTAS DE ORDEN 45.300,00 45.300,00

TOTAL GENERAL 1.143.352,00 1.143.352,00 529.599,00 529.649,00

CONTADOR DIRECTOR GENERAL


DE ADMINISTRACIÓN

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA


45
ESTADOS FINANCIEROS

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA


46
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Contabilidad Pública

Versión 170100 EF-1


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 10 de JUNIO de 2019
(EN SOLES)
Sector: PUBLICO
Entidad: UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA
Al 10 de JUNIO de 2019 Al 31 de diciembre de 201...… Al 10 de JUNIO de 2019 Al 31 de diciembre de 201...…
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo Nota 3 223.390,00 Sobregiros Bancarios Nota 16
Inversiones Disponibles Nota 4 Cuentas Por Pagar a Proveedores Nota 17
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 5 Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18 5.035,85
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6 Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19
Inventarios (Neto) Nota 7 4.900,00 Obligaciones Previsionales Nota 20
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8 13.500,00 Operaciones de Crédito Nota 21
Otras Cuentas del Activo Nota 9 Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Nota 22
Otras Cuentas del Pasivo Nota 23

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 241.790,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 5.035,85

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE


Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 10 Deudas a Largo Plazo Nota 24
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 25 7.963,15
Inversiones (Neto) Nota 12 Beneficios Sociales Nota 26
Propiedades de Inversión Nota 13 Obligaciones Previsionales Nota 27
Propiedades, Planta y Equipo (Neto) Nota 14 Provisiones Nota 28
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 Otras Cuentas del Pasivo Nota 29
Ingresos Diferidos Nota 30

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 7.963,15

TOTAL PASIVO 12.999,00

PATRIMONIO
Hacienda Nacional Nota 31 246.450,00
Hacienda Nacional Adicional Nota 32
Resultados No Realizados Nota 33
Resultados Acumulados Nota 34 17.659,00

TOTAL PATRIMONIO 228.791,00

TOTAL ACTIVO 241.790,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 241.790,00

Cuentas de Orden Nota 35 Cuentas de Orden Nota 35

..................................................…………………… ..............................................................…………………… …………………………….…………..


CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN TITULAR DE LA ENTIDAD

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA


47
Dirección General de Contabilidad Pública
Versión 170100
EF-2

ESTADO DE GESTIÓN
Por el periodo terminado Al 10 de JUNIO de 2019
(EN SOLES)
Sector: PUBLICO
Entidad: UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA
Específico del Al 10 de JUNIO Acumulado al 31 de diciembre
de 2019 de 201…
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 36 39.018,00

Ingresos No Tributarios Nota 37


Traspasos y Remesas Recibidas Nota 38 1.200,00
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 39
Ingresos Financieros Nota 40
Otros Ingresos Nota 41

TOTAL INGRESOS 40.218,00

COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 42
Gastos en Bienes y Servicios Nota 43
Gastos de Personal Nota 44 4.900,00

Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 45 17.659,00

Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 46

Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 47

Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 48

Gastos Financieros Nota 49


Otros Gastos Nota 50

TOTAL COSTOS Y GASTOS 22.559,00

RESULTADO DEL EJERCICIO


SUPERAVIT (DEFICIT) 17.659,00

……………………….. …………………………… ……………………………


CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT.N° DE ADMINISTRACION

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 48


MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Contabilidad Pública
Versión 170100

EF-4
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el periodo terminado Al 10 de JUNIO de 2019
(EN SOLES)
Sector: PUBLICO
Entidad: UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA
Del 01 de enero Al 10 de Del 01 de enero al 31 de
CONCEPTOS
JUNIO de 2019 diciembre de 201…
A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 56.460,00
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)
Cobranza de Aportes por regulación
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)
Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Público
Otros (Nota)
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) 9.163,15
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales 9.935,85
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Pago por Prestaciones y Asistencia Social 16.459,00
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Traspasos y Remesas Corrientes Entregadas al Tesoro Público 1.200,00
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
19.642,00
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros
Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota)
Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros
Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota)
Pago por Construcciones en Curso (Nota)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota)
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)
Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)
Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público
Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 203.748,00
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 223.390,00

….................................... ……………………………. ………………………….


CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA


MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN
49
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Contabilidad Pública
Versión 170100

EF-3
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por el periodo terminado Al 10 de JUNIO de 2019
(EN SOLES)
Sector: PUBLICO
Entidad: UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA
HACIENDA NACIONAL RESULTADOS NO RESULTADOS
CONCEPTOS HACIENDA NACIONAL TOTAL
ADICIONAL REALIZADOS ACUMULADOS

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2019 246.450,00 108.610,00 355.060,00


Ajustes de Ejercicios Anteriores
Traspasos y Remesas del Tesoro Público
Traspasos y Remesas de Otras Entidades
Traspasos de Documentos
Otras Operaciones Patrimoniales
Superávit (Déficit) del Ejercicio
Traslados entre Cuentas Patrimoniales
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 201… 246.450,00 108.610,00 355.060,00

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 201… 355.060,00 17.659,00 372.719,00


Ajustes de Ejercicios Anteriores -143.928,00
Traspasos y Remesas del Tesoro Público
Traspasos y Remesas de Otras Entidades
Traspasos de Documentos
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota)
Superávit (Déficit) del Ejercicio
Traslados entre Cuentas Patrimoniales
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción
SALDOS AL …. DE …………. DE 201… 228.791,00

.........................………… .........................……… …………………………


CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 50


RATIOS FINANCIEROS

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 51


ANÁLISIS DE RATIOS

E. RATIOS, ÍNDICE O RAZONES DE LIQUIDEZ

1. Razón de Liquidez General

 Hasta junio del 2019

El activo corriente excede al pasivo corriente en 4801%.

2. Prueba Acida
 Para el Año 2019

El efectivo y los equivalentes de efectivo, sumados a las inversiones


financieras y las cuentas por cobrar, pueden cubrir el 47% de los pasivos de
corto plazo en el año 2019.

3. Prueba Defensiva
 Para el Año 2019

Los recursos más líquidos (el dinero, los depósitos y otros activos
considerados por la gerencia como equivalentes de efectivo) podrían ser
usados para cancelar de inmediato, el 44% de los pasivos corrientes en el
año 2019.
.
4. Capital de Trabajo
 Para el Año 2019

De todos
los Activos Corrientes de la empresa, S/236,754.14 han sido financiados con capitales
propios en el año 2019.

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 52


F. RATIOS, ÍNDICES O RAZONES DE GESTIÓN O ROTACIÓN

1. Rotación de Existencias

Nos dice que las existencias rotan 0 veces al año.

2. Plazo promedio de inmovilización de existencias


 Para el Año 2019

Las existencias permanecen en almacén en promedio 00 días en el año


2019.

3. Rotación de inmuebles, maquinaria y equipo

 Para el Año 2019

La empresa ha generado ventas o ingresos por importe que es igual a


0.00 veces el valor de sus activos fijos en el año 2019.

4. Rotación del Activo total

 Para el Año 2019

Cada nuevo sol de los activos de la empresa ha servido para generar


S/0.16 de ventas en el año 2019.

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 53


G. RATIOS, ÍNDICES O RAZONES DE SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO

5. Endeudamiento Total

 Para el Año 2019

El pasivo total alcanza el 5% de los activos o inversiones, de lo que se


deduce que solamente el 95% de las inversiones está financiado por
capitales propios (patrimonio neto) en el año 2019.

H. RATIOS, ÍNDICES O RAZONES DE SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO

6. Rentabilidad del Activo Total

 Para el Año 2019

Durante el 2019, cada nuevo sol del activo total produjo una utilidad
neta de S/0.073.

7. Rentabilidad Neta sobre Ventas

 Para el Año 2019

Durante el 2019, cada nuevo sol de ventas que genera la empresa,


S/0.45 se queda finalmente con la utilidad neta.

8. Rentabilidad sobre los capitales propios

 Para el Año 2019

Durante el 2019, el patrimonio neto produjo una rentabilidad de 7%

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 54


CONCLUSIONES

 El personal administrativo de la Universidad Nacional de Barranca no tienen muy


en claro sus funciones ni responsabilidades en cuanto a las tareas asignadas, por lo
que dificulta el cumplimientos de sus labores, retrasando el proceso administrativo.

 Los jefes de cada área de la Universidad Nacional de Barranca no rotan por la cual
se hacen indispensables en su cargo, es decir si el jefe del área no va a laborar en el
día los documentos quedan retenidos en dicha área.

 El área de contabilidad es una oficina que se encarga de la contabilización de las


operaciones y del cierre mensual en el módulo contable del SIAF - SP, el registro
de la fase de compromiso en cuanto a las viáticos, movilidad local , encargo interno
y la fase del devengado para las ordenes de servicio y compra en el módulo
administrativo del SIAF – SP , en cuanto a este aplicativo existe inconvenientes ya
que en ocasiones no se puede realizar la trasmisiones, las fases se quedan tildadas,
entre otros.

 La oficina de Administración Financiera, no cuenta con un espacio amplio ya que


somos 6 personas en el área, lo que dificulta las labores del día a día.

 En el área de logística existe deficiencia al momento de elaborar el expediente, por


lo que en reiteradas veces, el área de contabilidad les observo errores, reteniendo de
esta manera el expediente en el área usuaria.

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 55


RECOMENDACIONES

 Realizar capacitaciones constantes a los trabajadores de la Universidad Nacional de


Barranca para un buen rendimiento laboral y correcto desarrollo de sus funciones.
Asimismo se recomienda realizar capacitaciones a los practicantes y a los personal
de apoyo para un mejor desarrollo de sus actividades, por lo que hasta el día de hoy,
no se realiza dichas capacitaciones.

 Los jefes de cada área deberían de rotar cada año para que no se hagan
indispensables y así poder laboral de una manera muy idónea.

 Se debe hacer constante mantenimiento a los diversos programas que se utiliza en el


área Contable, para su mejor funcionamiento de las operaciones y transacciones que
se dan cada día y capacitar a los trabajadores para un mejor cumplimiento de sus
labores y tengan conocimiento de cómo actuar ante un problema en cuanto a los
programas establecidos.

 Ubicar al área de Administración Financiera a un espacio más amplio para poder


acoger a sus practicantes que en un futuro llegaran a apoyar, como también evitar
estrés ya que con un espacio restringido el ambiente laboral no es muy grato.

 Se recomienda al personal asignado en el área de logística realizar una previa


revisión de todos los documentos adjuntados al expediente, para que no haya
observaciones y de esta manera siga su trámite correspondiente.

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 56


REFERENCIAS
Organizadora, C. (2016). Estatuto. Obtenido de Pagina Web de la UNAB:
https://www.unab.edu.pe/web/documentos_2018/transparencia/planeamiento_y_org
anizacion/instrumentos_de_gestion/ESTATUTO-UNAB-ACTUALIZADO-
AGOSTO-2018-CON-MODIFICATORIAS-FINAL.pdf
Organizadora, C. (02 de diciembre de 2016). Resolucion de Comision Organizadora N°
554. Obtenido de Pagina Web:
https://www.unab.edu.pe/web/documentos_2018/transparencia/planeamiento_y_org
anizacion/instrumentos_de_gestion/ESTATUTO-UNAB-ACTUALIZADO-
AGOSTO-2018-CON-MODIFICATORIAS-FINAL.pdf
Organizadora, C. (02 de diciembre de 2016). N° 554. Obtenido de
https://www.unab.edu.pe/web/documentos_2018/transparencia/planeamiento_y_org
anizacion/instrumentos_de_gestion/ESTATUTO-UNAB-ACTUALIZADO-
AGOSTO-2018-CON-MODIFICATORIAS-FINAL.pdf
UNAB. (2018). Mision. Obtenido de Pagina Web:
https://www.unab.edu.pe/web/universidad/mision-y-vision/
UNAB. (2018). Vision. Obtenido de Pagina Web:
https://www.unab.edu.pe/web/universidad/mision-y-vision/
UNAB. (2018). Autoridades. Obtenido de Pagina Web de la UNAB:
https://www.unab.edu.pe/web/universidad/autoridades/
UNAB. (2018). Directivos. Obtenido de Portal de Transaparencia:
https://www.unab.edu.pe/web/universidad/directivos/
Organizadora, C. (28 de diciembre de 2017). Resolucion de Comision Oragnizadora N°
591. Obtenido de Portal de Transparencia:
file:///C:/Users/Mundo%20PC/Downloads/REGLAMENTO-DE%20PRACTICAS-
PREPROFESIONALES-DE-LA-ESCUELA-PROFESIONAL-DE-
CONTABILIDAD-Y-FINANZAS%20(2).pdf
MATRIZ DAFO http://unsolousosl.com/matriz-dafo/
SUNEDU. (24 de mayo de 2018). Resolucion del Consejo Directivo N° 47. Obtenido de El
diario el Peruano:
https://www.unab.edu.pe/web/documentos_2018/transparencia/datos_generales/mar
co_legal/RESOLUCION-lLICENCIAMIENTO-UNAB.pdf
UNAB. (08 de diciembre de 2016). RCO N° 558. Obtenido de Portal de Transparencia:
https://www.unab.edu.pe/web/documentos_2018/transparencia/planeamiento_y_org

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 57


ANEXOS

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 58


ANEXO Nº 01

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 59


ANEXO N° 2

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS


Dirección General de Contabilidad Pública

Sector EDUCACION
Entidad UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA

ASIENTO REFERENCIAL
CÓDIGO CUENTAS DEL MAYOR DE APERTURA
DEBE HABER
1101 CAJA Y BANCOS 203,748.00
1201 CUENTAS POR COBRAR
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTIC.
1206 RECURSOS TESORO PUBLICO
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 105,120.00
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 87,928.00
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 25,000.00
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 48,000.00
1504 INVERSIONES INTANGIBLES
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS
1507 OTROS ACTIVOS
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS
2103 CUENTAS POR PAGAR 10,500.00
3101 HACIENDA NACIONAL 145,600.00
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 246,450.00
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES R. 108,610.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL R.
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5202 PRESTACIONES Y ASISENCIA SOCIAL
5301 CONSUMO DE BIENES
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES O.

SUB - TOTAL PATRIMONIAL 490,478.00 490,478.00

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ANEXO Nº 04

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 61


UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 62
UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 63
UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 64
UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 65
UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 66
ANEXO Nº 06

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 67


UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 68
ANEXO Nº 07

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 69


UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 70
UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 71
ANEXO Nº 08

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 72


UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 73
UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 74
UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 75
UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 76
UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 77
ANEXO Nº 10

UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 78


UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 79
UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 80
UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 81
UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA – SEDE ADMINISTRATIVA 82