PEMERINTAH KABUPATEN TANAH DATAR

DINAS KESEHATAN
UPT. PUSKESMAS LINTAU BUO
Jln. Raya Setangkai – Balai Tangah KM 3,Tigo Jangko.Tlp. (0752) 6217084

KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL PROGRAM KIA
PUSKESMAS LINTAU BUO
TAHUN 2019

A. PENDAHULUAN
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan melalui
interaksi secara sisitematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian) yang berujung pada
penarikan kesimpulan yang objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada asas penggalian
nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antara standar yang telah disepakati bersama
dengan apa yang dilaksanakan dan diterapkan di lapangan. Audit merupakan proses yang
sistematis mandiri dan rekomendasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif
untuk menentukan sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi.
Puskesmas sebagai Unit Pelaksana Teknis di bawah Dinas Kesehatan berperan penting
dalam kegiatan promotif dan preventif kesehatan masyarakat di wilayah kerjanya. Kegiatan
tersebut diwujudkan dalam beberapa program usaha kesehatan masyarakat diantaranya program
kesehatan ibu dan anak yang merupakan salah satu program esensial di Puskesmas.

B. LATAR BELAKANG
Untuk menilai kinerja pelayanan kesehatan masyarakat di UPT Puskesmas Lintau Buo perlu
dilakukan audit internal. Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasikan kesenjangan
kinerja yang menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada
sistem pelayanan maupun sistem manajemen. Audit internal adalah suatu proses penilaian yang
dilakukan didalam suatu organisasi oleh auditor internal yang juga adalah karyawan yang
bekerja pada organisasi tersebut. Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk
oleh Kepala UPT Puskesmas Lintau Buo dengan berdasarkan pada standar kinerja primer.
Dengan demikian sebelum pelaksaaan akreditasi puskesmas maka perlu diadakan audit internal
puskesmas.

C. TUJUAN AUDIT
a. Tujuan umum
Tujuan umum audit internal program KIA adalah menilai capaian kinerja program di
wilayah kerja UPT Puskesmas Lintau Buo.
b. Tujuan khusus
1. Untuk mengetahui penyebab tidak tercapainya indikator kinerja
2. Untuk mengetahui upaya yang bisa dilakukan dalam rangka mencapai indikator
kinerja yang baik
D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN
1. tim audit menyusun rencana audit
2. tim audit menyusun jadwal pelaksanaan audit
3. tim audit menyusun instrumen audit
4. pelaksanaan audit
5. pelaporan.

E. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

Kegiatan dilaksanakan dengan cara wawancara, observasi dan telaah dokumen.

F. SASARAN
Sasaran dalam pelaksanaan kegiatan audit ini adalah penanggung jawab program
Kesehatan Ibu dan Anak.

G. JADWAL PELAKSANAAN
Dilaksanakan pada tanggal 13 Mei 2019.

H. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

Evaluasi pelaksanaan audit internal di program KIA UPT Puskesmas Lintau Buo
dilakukan satu minggu setelah ditemukan hasil audit.

I. PENCATATAN, PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

Pelaporan kegiatan dilakukan pada lokmin tingkat puskesmas dan rapat tinjauan
manajemen.
 PEMERINTAH KABUPATEN TANAH DATAR
DINAS KESEHATAN
UPT. PUSKESMAS LINTAU BUO
Jln. Raya Setangkai – Balai Tangah KM 3,Tigo Jangko.Tlp. (0752) 6217084

KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL PENGELOLA PENERIMA KEUANGAN
PUSKESMAS LINTAU BUO
TAHUN 2019

A. PENDAHULUAN

Salah satu pelayanan administasi dan manajemen di Puskesmas adalah pengelolaan keuangan
baik penerimaan maupun pengeluaran dana. UPT Puskesmas Lintau Buo memiliki sumber
dana BOK dan dana BLUD serta bendaharawan penerimaan pembantu dan bendaharawan
pengeluaran pembantu dalam rangka menjamin terlaksananya kegiatan sesuai dengan
pedoman yang ada pada masing-masing dana tersebut.

B. LATAR BELAKANG

Puskesmas adalah unit pelaksana teknis Dinas Kesehatan Kabupaten/Kota yang bertanggung
jawab menyelenggarakan pembangunan kesehatan di suatu wilayah kerja. Sumber dana yang
diterima oleh Puskesmas Lintau Buo dari tahun ke tahun mengalami peningkatan seiiring
dengan meningkatnya kesadaran masyarakat untuk meningkatkan kualitas kesehatan
hidupnya. Dana tersebut dikelola oleh petugas/ bendaharawan dengan penunjukan dari
Kepala Daerah beserta dengan uraian tugas dan tanggung jawab yang jelas. Dalam
menjalankan tugas tersebut dibutuhkan peningkatan kinerja petugas dengan cara audit
internal agar pelayanan kesehatan di Puskesmas Lintau Buo menjadi lebih baik, bermutu,
akuntabel, efektif dan efisien.

C. TUJUAN

Tujuan umum : terlaksananya pengelolaan penerima keuangan yang akuntabel sesuai aturan
yang berlaku di Puskesmas Lintau Buo.

Tujuan Khusus :

1. sebagai acuan bagi pengelola penerima keuangan untuk melaksanakan pelayanan yang lebih
baik.
2. terlaksananya pengelolaan penerima keuangan yang bermutu, akuntabel, serta efektif dan
efisien.

D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

1. tim audit menyusun rencana audit

2. tim audit menyusun jadwal pelaksanaan audit

3. tim audit menyusun instrumen audit

4. pelaksanaan audit

5. pelaporan.
E. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

Kegiatan dilaksanakan dengan cara wawancara, observasi dan telaah dokumen.

F. SASARAN

Sasaran dalam pelaksanaan kegiatan audit ini adalah bendaharawan penerima pembantu
Puskesmas Lintau Buo.

H. JADWAL PELAKSANAAN

Dilaksanakan pada tanggal 27 April 2019.

H. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

Evaluasi pelaksanaan audit internal di unit farmasi UPT Puskesmas Lintau Buo dilakukan
satu minggu setelah ditemukan hasil audit.

II. PENCATATAN, PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

Pelaporan kegiatan dilakukan pada lokmin tingkat puskesmas dan rapat tinjauan manajemen.