UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL

SEDE SANTO DOMINGO

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA INGENIERÍA E INDUSTRIAS

CARRERA DE INGENIERÍA AMBIENTAL

PROYECTOS DE INGENIERÍA

TEMA:
PROYECTO DE AGROFRUTILLAS

INTEGRANTES:
JOSÉ BAYAS
JENNIFER CHUQUIMARCA
LUIS VÉLEZ

DOCENTE:
ING. FERNANDA TIRIRA

NIVEL:
9NO SEMESTRE

FECHA:
16/07/2019

1
INDICE:
Nombre del proyecto___________________________________________________2.
Localización geográfica_________________________________________________2.
Análisis de la situación actual____________________________________________3.
Antecedentes_________________________________________________________3.
Justificación__________________________________________________________3.
Proyectos relacionados y / o complementarios_______________________________4.
Objetivos____________________________________________________________ 4.
Metas_______________________________________________________________4.
Actividades___________________________________________________________5
Cronograma valorado de actividades______________________________________6.
Duración del proyecto y vida útil__________________________________________6.
Beneficiarios_________________________________________________________6.
Indicadores de resultados alcanzados: cualitativos y cuantitativos________________7.
Impacto ambiental___________________________________________________8-9.
Autogestión y sostenibilidad____________________________________________10.
Marco institucional____________________________________________________10.
Financiamiento del proyecto_________________________________________11-12.
Anexos__________________________________________________________12-26.

2
1. NOMBRE DEL PROYECTO

2. LOCALIZACION GEOGRÁFICA
El proyecto se desarrollará en la parroquia de Yaruquíes es una parroquia urbana del
Cantón Riobamba en la Provincia de Chimborazo, Ecuador. Yaruquíes es otra parroquia
urbana riobambeña para recorrer. Está localizada en una depresión al pie de las faldas
septentrionales de los cerros Yaruquíes y Cachas, su entorno natural es acogedor.

3
3. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL
En la provincia de Chimborazo la agricultura desde años a tras ha sido una actividad
económica que ha permitido obtener el sustento diario para satisfacer las necesidades
de los agricultores especialmente de los habitantes del sector rural, por lo que la mayor
parte de sus habitantes se dedican al cultivo y producción de frutas, cereales y
hortalizas.

Debido a varios factores como: erosión del suelo, falta de políticas públicas que
sustenten el desarrollo agrícola, costos de productividad sumamente elevados y
beneficios mínimos de la productividad, los agricultores han optado por abandonar las
tierras y emigrar a las grandes ciudades y otros países en busca de mejores
oportunidades de trabajo.

4. ATECEDENTE

Los pocos agricultores que se dedican a la producción de la frutilla, la realizan sin

asesoramiento técnico, con conocimientos empíricos, bajo la aplicación de inapropiadas
formas de cultivo, sin capacitación, organización y planificación, aspectos que perjudica
a la producción y comercialización de este producto. Adicionalmente a la inexistencia de
un sistema técnico de riego y con suelos débiles y erosionados, complementan los
problemas que afectan a la producción de la frutilla.

5. JUSTIFICACIÓN

Plan Nacional del Ben Vivir / Eje 2 Economía al servicio de la sociedad:

4.- Consolidar la sostenibilidad del sistema económico, social y solidario y afianzar la

dolarización.

5.- Impulsar la productividad y competividad para el crecimiento económico sostenible,

de manera redistributiva y solidaria.

6.- Desarrollar las capacidades productivas y del entorno, para lograr la soberanía
alimentaria y el Buen Vivir Rural.

Cambio de la Matriz Productiva:

Dentro de los sectores priorizados identificados para el proceso de cambio de la matriz

productiva el proyecto estaría enmarcado el sector de BIENES en la INDUSTRIA de
alimentos frescos y procesados.

La actividad primaria económica del sector productivo del cantón de Riobamba está en
el campo, siendo la actividad industrial escasa, esta es desarrollada generalmente en
espacios como fincas, granjas, etc., esto significa que la producción cubre la demanda
de la provincia y algunos productos son transportado para las provincias de la costa más
cercana (Guayas, Los Ríos) del país a precios más elevados. Sin embargo, existen
programas, para fomentar la producción de alimentos lo cual genera la demanda de
servicios y productos agrícolas.

Para mejorar estas condiciones surge la necesidad de promover mecanismos

tecnológicos al alcance o propios de los productores que permitan la producción
local de insumos agrícolas, aprovechando los recursos locales en armonía con el
ambiente, que conlleven alcanzar la soberanía tecnológica sustentable capaz de
garantizar la provisión y el satisfacer las necesidades del productor y consumidor.

4
6. PROYECTOS RELACIONADOS Y/O COMPLEMENTARIOS

 Estudio de factibilidad para la comercialización de frutilla en la ciudad de

Riobamba impulsado por el gobierno autónomo descentralizado de la provincia
de Chimborazo periodo 2015. (Ing. Deysi Veloz, 2016).

 Buenas Prácticas Agrícolas (BPA), Agrocalidad.

7. OBJETIVOS

Objetivo general:

Dentro de las aplicaciones de las BPA vamos a realizar una plantación de frutilla
sustentable que sea económicamente rentable, con lo cual se evitara la erosión y
contaminación del suelo de la zona.

Objetivos específicos:

 Realizar una plantación de frutilla utilizando BPA.

 Optimizar el uso eficiente de agroquímicos y plaguicidas.
 Utilización de abonos orgánicos.

8. METAS

Aportes sociales.

Con la realización del proyecto se cumplirá una función social ya que la población que
habita en Yaruquíes obtendrá beneficios, ya que su calidad de vida mejorara
considerablemente por las fuentes de trabajo que se generarán y el aprovechamiento
de las capacitaciones que se van a generar para los colaboradores.

Aportes económicos.

Económicamente es un factor determinante que ayuda en el aumento de producción en

los cultivos incrementando así la producción y la cosecha. Así mismo se reducirá los
costos en uso de ciertos plaguicidas y a largo plazo también habrá reducción de costos
de ciertos productos químicos ya que al usar productos orgánicos y los agroquímicos de
manera técnica y sostenible tendremos un costo de inversión considerable.

Dependiendo de los beneficios que se obtenga de la producción se generaran empleos

que beneficiaran a las personas que habitan cerca del sector de tal forma mejorara
considerablemente sus ingresos para que lleven un mejor estilo de vida, dependiendo
de la magnitud que tenga el proyecto se obtendrán beneficios netos.

Aportes tecnológicos.

El aprovechamiento de los recursos locales es amigable con el ambiente, así como el

uso de técnicas y tecnologías ambientalmente sanas (BPA), permitiéndonos aprovechar
de la manera más eficiente los recursos existentes con el fin de lograr la certificación.

5
9. ACTIVIDADES

1. Excavación para la elaboración de un cubeto con lo cual se le va a colocar la

geomembrana alta densidad hdfe 500mic.

2. Adecuación del de terreno con el arado y agregado MO para mejorar la calidad

del suelo.

3. Procedemos al arado del suelo y formación de los montículos.

4. Implementación del sistema de riego por goteo por lo cual va pasar por encima
de los montículos, la colocación del plástico mulch liso negro en los montículos.

5. Realizar los huecos en el plástico de los montículos respetando las medidas de

distancia ( 20 cm ) de planta en planta.

6. Colocar la plántula en los respectivos huecos y agregarle el enraigard por el

sistema de riego.

7. Agregarle por el sistema de riego los fungicidas y herbicidas (3 cada días)

después de la siembra.

8. El agua de riego va depender de los aspectos climático de la zona.

9. Después de 3 o 4 meses en la época de floración debemos rociarle un producto

especializado para esta etapa de la plantación.

10. A los 7 meses es la época de la cosecha, en lo cual se cosecha 2 veces por

semana.

11. Se clasifica la furilla por su tu tamaño (grandes, medianas, pequeñas).

12. Se encartona y se la transporta al mercado de la ciudad de Riobamba.

13. Se debe hacer sus respectivos mantenimiento a la plantación como son las
podas y cuidado de las frutas.

6
 10. CRONOGRAMA VALORADO DE ACTIVIDADES

PRODUCCION DE FRUTILLA
MES/1 AÑO MES/2 AÑO MES/3 AÑO

1
PREÁRACION DE LOMOS EN EL SUELO

1
IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE RIEGO POR GOTEO

COLOCACION DEL PLASTICO MULCH LISO NEGRO DE 40 1

MM

PREPARACION Y SIEMBRA DE LA PLANTULA FRESA 111

ALBION

APLICACIÓN DE ENRRAIZANTES, FUNGICIDAS, 111

INSECTICIDAS EN EL RIEGO

4 4 4
PRODUCTO PARA LA FLORACIÓN

5 5 5
COSECHA

7 7 7
APLICACIÓN DE AGRONUTRIENTES

10 10 10
PODA

11. DURACION DEL PROYECTO Y VIDA ÚTIL

La duración del proyecto será de 10 años, y las actividades establecidas se especifican
en el cronograma de actividades. En el año 0 ocurren las etapas de pre inversión e
inversión, siguiendo la etapa de operación hasta el año 9.

12. BENEFICIARIOS
Los beneficiarios directos se encuentran los colaboradores directos e indirectos que
trabajen con nuestro proyecto de producción y cosechas de frutillas. La aplicación de
las buenas prácticas de agricultura nos perite mitigar y mejorar la eficiencia del cultivo y
disminuir plagas y cualquier enfermedad que pueda darse en el transcurso del proyecto.

7
 13. INDICADORES DE LOS RESULTADOS ALCANZADOS

OBJETIVOS INDICADORES FUENTES DE VERIFICACIÓN

FIN Plantas sanas sin deficiencias. Frutilla de excelente calidad
Elaboración de una Cosechas estimadas.
producción de frutilla de
manera sustentable con la
aplicación de la BPA
PROPÓSITO Porcentaje de ventas del Locales em los mercados que
Distribución del producto a producto vendan o consuman el producto.
nivel local
COMPONENTES Nivel de aceptación del Preguntas a los consumidores
C1. Ingeniería del proyecto producto. su nivel de satisfacción del
C2. Estudio de mercado Inversión inicial producto.
C3. Estudio financiero Estados de resultados del
proyecto
ACTIVIDADES Listado de materiales Encuestas
C1A1. Equipamiento del riego necesarios para la instalación Registro de capacitaciones
por goteo. del riego por goteo en la Trabajadores
C1A2. Capacitación a plantación, plantas y fruto de Consumidores
trabajadores para el área de excelente calidad.
siembra, mantenimiento, Porcentaje de aceptación.
cosecha y post cosecha. Número de competidores.
C2A1. Realizar encuestas para
medir la aceptación del
producto.
C2A2. Identificación de
nuestros competidores.
C3A1. Evaluación financiera
del proyecto para determinar
su viabilidad.
C3A2. Búsqueda de fuentes de
financiamiento.

8
14. IMPACTO AMBIENTAL

9
14.1 ESCALA DE VALORACION

ESCALA DE VALORACIÓN (PESOS) VALORACIÓN DE LA SEVERIDAD DEL IMPACTO

1,0 - 1,9 Leve

2,0 - 2,9 Moderado

4,0 - 6,0 critico

14.2 SEVERIDAD DE IMPACTOS

IMPACTOS NÚMERO %

Benéficos
24,0 36,4
Leve
26,0 39,4
Moderado
14,0 21,2
Severo
1,0 1,5
Critico
1 1,5
Total
66 100,0

SEVERIDAD DEL IMPACTO

SEVERO CRITICO
2% 2%

MODERADO BENEFICOS
21% 36%

LEVES
39%

10
15. AUTOGESTION Y SUSTENTABILIDAD

 El proyecto está enfocado en minimizar los impactos generados en la producción de

frutilla, mitigando los efectos secundarios ocasionados por la realización de dicha
actividad.

 En el aspecto de generar residuos sólidos (frutillas en mal estado, podridas,

dañadas), serán aprovechadas dándole un valor agrado; la elaboración de un abono
de frutas (frutilla) es un abono orgánico para favorecer el crecimiento y rendimiento
de plantas de todo tipo.

 La generación de desechos sólidos (envases de agroquímicos e insecticidas) se va

dar su disposición final adecuada.

 Se va sobrellevar de la mejor manera técnica el aprovechamiento del suelo evitando

su erosión generado por los vientos de la zona.

 En el recurso agua no se va generar un impacto directo, debido que se va utilizar

un cubeto de reserva del mismo que se va adquirir por un tanquero de agua, tal
cual se va aprovechar en el sistema de riego por goteo.

16. MARCO INSTITUCIONAL

Misión:
Ofrecer de manera constante un producto de calidad y amigable con el medio
ambiente, a un precio accesible para satisfacer la alta demanda de abonos orgánicos
que actualmente existe dentro de la parroquia.
Principios:

 Ser parte de actividades que permita a la empresa interactuar con el entorno

social, como actividades y eventos comunitarios.
 Velar por la seguridad física, emocional y social de los socios.
 Ser una empresa que se diferencie de la competencia por ofrecer un servicio de
excelencia e impulsar el desarrollo agropecuario.
Valores:

 Ser honestos, obrando de manera transparente, para cumplir con moralidad las
responsabilidades dentro y fuera de la empresa.
 Aceptar y cumplir las leyes de las normas sociales.
 Desarrollar un ambiente de compañerismo que permita trabajar de manera
conjunta para lograr los objetivos de la empresa de forma eficiente y mediante un
trabajo constante.
Visión:
La empresa “AGROFRESAS.” busca constituirse en una empresa productora y
comercializadora de frutillas por menor y mayor de calidad, satisfacer la demanda, y
ser reconocidos como una empresa líder en la provincia de Chimborazo, manteniendo
un crecimiento constante para poder expandirse a mercados de otras provincia

11
17. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

COSTO Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

COSTOS DEL PROYECTO
Inversion Fija $ 36,045.96 43%
Inversion Diferida $ 1,562.08 2%
Capital de Trabajo $ 45,680.90 55%
TOTAL DEL COSTO DEL PROYECTO $ 83,288.93 100%

FINANCIAMIENTO
Prestamo a largo plazo $ 38,288.93 45.97%
Capital $ 45,000.00 54.03%
TOTAL FINANCIAMIENTO $ 83,288.93 100.00%

DATOS FINANCIEROS

PRESTAMO $38,288.93
TIEMPO 5
INTERES 9.5%
PERIODO DE PAGO 60
PAGO $804.14

TABLA AMORTIZACIÓN
MESES SALDO INICIAL CUOTAS PAGO INTERES PAGO CAPITAL SALDO
1 $ 38,288.93 $804.14 $303.12 $501.02 $37,787.92
2 $ 37,787.92 $804.14 $299.15 $504.98 $37,282.93
3 $ 37,282.93 $804.14 $295.16 $508.98 $36,773.95
4 $ 36,773.95 $804.14 $291.13 $513.01 $36,260.94
5 $ 36,260.94 $804.14 $287.07 $517.07 $35,743.86
6 $ 35,743.86 $804.14 $282.97 $521.17 $35,222.70
7 $ 35,222.70 $804.14 $278.85 $525.29 $34,697.41
8 $ 34,697.41 $804.14 $274.69 $529.45 $34,167.95
9 $ 34,167.95 $804.14 $270.50 $533.64 $33,634.31
10 $ 33,634.31 $804.14 $266.27 $537.87 $33,096.44
11 $ 33,096.44 $804.14 $262.01 $542.13 $32,554.32
12 $ 32,554.32 $804.14 $257.72 $546.42 $32,007.90
13 $ 32,007.90 $804.14 $253.40 $550.74 $31,457.16
14 $ 31,457.16 $804.14 $249.04 $555.10 $30,902.06
15 $ 30,902.06 $804.14 $244.64 $559.50 $30,342.56
16 $ 30,342.56 $804.14 $240.21 $563.93 $29,778.63
17 $ 29,778.63 $804.14 $235.75 $568.39 $29,210.24

12
18 $ 29,210.24 $804.14 $231.25 $572.89 $28,637.35
19 $ 28,637.35 $804.14 $226.71 $577.43 $28,059.92
20 $ 28,059.92 $804.14 $222.14 $582.00 $27,477.92
21 $ 27,477.92 $804.14 $217.53 $586.61 $26,891.32
22 $ 26,891.32 $804.14 $212.89 $591.25 $26,300.07
23 $ 26,300.07 $804.14 $208.21 $595.93 $25,704.14
24 $ 25,704.14 $804.14 $203.49 $600.65 $25,103.49
25 $ 25,103.49 $804.14 $198.74 $605.40 $24,498.09
26 $ 24,498.09 $804.14 $193.94 $610.20 $23,887.89
27 $ 23,887.89 $804.14 $189.11 $615.03 $23,272.87
28 $ 23,272.87 $804.14 $184.24 $619.90 $22,652.97
29 $ 22,652.97 $804.14 $179.34 $624.80 $22,028.17
30 $ 22,028.17 $804.14 $174.39 $629.75 $21,398.42
31 $ 21,398.42 $804.14 $169.40 $634.73 $20,763.68
32 $ 20,763.68 $804.14 $164.38 $639.76 $20,123.92
33 $ 20,123.92 $804.14 $159.31 $644.82 $19,479.10
34 $ 19,479.10 $804.14 $154.21 $649.93 $18,829.17
35 $ 18,829.17 $804.14 $149.06 $655.07 $18,174.10
36 $ 18,174.10 $804.14 $143.88 $660.26 $17,513.84
37 $ 17,513.84 $804.14 $138.65 $665.49 $16,848.35
38 $ 16,848.35 $804.14 $133.38 $670.76 $16,177.59
39 $ 16,177.59 $804.14 $128.07 $676.07 $15,501.53
40 $ 15,501.53 $804.14 $122.72 $681.42 $14,820.11
41 $ 14,820.11 $804.14 $117.33 $686.81 $14,133.29
42 $ 14,133.29 $804.14 $111.89 $692.25 $13,441.04
43 $ 13,441.04 $804.14 $106.41 $697.73 $12,743.31
44 $ 12,743.31 $804.14 $100.88 $703.25 $12,040.06
45 $ 12,040.06 $804.14 $95.32 $708.82 $11,331.24
46 $ 11,331.24 $804.14 $89.71 $714.43 $10,616.80
47 $ 10,616.80 $804.14 $84.05 $720.09 $ 9,896.71
48 $ 9,896.71 $804.14 $78.35 $725.79 $ 9,170.92
49 $ 9,170.92 $804.14 $72.60 $731.54 $ 8,439.39
50 $ 8,439.39 $804.14 $66.81 $737.33 $ 7,702.06
51 $ 7,702.06 $804.14 $60.97 $743.16 $ 6,958.90
52 $ 6,958.90 $804.14 $55.09 $749.05 $ 6,209.85
53 $ 6,209.85 $804.14 $49.16 $754.98 $ 5,454.87
54 $ 5,454.87 $804.14 $43.18 $760.95 $ 4,693.92
55 $ 4,693.92 $804.14 $37.16 $766.98 $ 3,926.94
56 $ 3,926.94 $804.14 $31.09 $773.05 $ 3,153.89
57 $ 3,153.89 $804.14 $24.97 $779.17 $ 2,374.72
58 $ 2,374.72 $804.14 $18.80 $785.34 $ 1,589.38
59 $ 1,589.38 $804.14 $12.58 $791.56 $ 797.82
60 $ 797.82 $804.14 $6.32 $797.82 $ 0.00

13
18. ANEXO
INVERSION FIJA

INVERSION FIJA
Activos fijos tangibles
Detalle Valores
Terrenos 27810.00
Construcciones 4335.00
Maquinarias y Equipo 1208.16
Muebles y Enseres 204.00
Equipos de oficina 673.20
Equipo de Computo 1632.00
OTROS ACTIVOS 183.60
TOTAL $ 36,045.96

INVERSION DIFERIDA

INVERSION DIFERIDA
Activos Fijos Intangibles
DETALLES unidad Cantidad Valor U Total
GASTOS IMPREVISTOS $ 1 913.62 $ 913.62
GASTOS DE INGENIERIA $ 1 310.83 $ 310.83
GASTOS PREOPERATIVOS $ 1 307.00 $ 307.00
Subt $1,531.45
Improvisto 2% $ 30.63
Total $1,562.08

14
CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO
DETALLE Anual Mensual
Materia Prima $ 3,875.00 $ 322.92
Insumos $ 10,986.00 $ 915.50
Costos Varios $ 960.00 $ 80.00
Mano de obra directa $ 8,640.00 $ 720.00
Gastos Administrativos $ 14,803.80 $ 1,233.65
Mano de obra indirecta $ 6,056.10 $ 504.68
Combustible y energia $ 360.00 $ 30.00
Total $ 45,680.90 $ 3,806.74

CAPITAL DISPONIBLE

CAPITAL DISPONIBLE
SOCIOS
TIPO DE APORTE
SOCIO 1 SOCIO 2 SOCIO 3
$
Capital realizado a corto plazo $ 5,000.00 5,000.00
Capital realizado a corto plazo $ 5,000.00
$
Capital realizado a mediano y largo plazo $ 5,000.00 15,000.00
Aportes de bienes de capital $ 10,000.00
$ $ $
TOTAL 15,000.00 15,000.00 15,000.00

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 PROSUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRECIO DEL SERVICIO Años/Precios
N° DESCRIPCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

1 Cajas Grandes Frutilla $ 11.00 $ 11.55 $ 12.13 $ 12.73 $ 13.37 $ 14.04 $ 14.74 $ 15.48 $ 16.25 $ 17.06

2 Cajas Medianas Frutillas $ 7.00 $ 7.35 $ 7.72 $ 8.10 $ 8.51 $ 8.93 $ 9.38 $ 9.85 $ 10.34 $ 10.86

3 Cajas Pequeñas Frutillas $ 6.00 $ 6.30 $ 6.62 $ 6.95 $ 7.29 $ 7.66 $ 8.04 $ 8.44 $ 8.86 $ 9.31

$ 24.00 $ 25.20 $ 26.46 $ 27.78 $ 29.17 $ 30.63 $ 32.16 $ 33.77 $ 35.46 $ 37.23

PROSUPUESTO DE PRODUCION

Años / Producción
Detalle 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Inventario final esperado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(+) Ventas presupuestadas 9000 21600 22680 23814 13800 26640 27972 25814 13800 26640
Necesidades totales 9000 21600 22680 23814 13800 26640 27972 25814 13800 26640
(-) Inventario inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Producción requerida 9000 21600 22680 23814 13800 26640 27972 25814 13800 26640

16
 PROSUPUESTO DE COSTO DE VENTA

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

Año
Detalle
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Presupuesto de materia prima $ 3,875.00 4068.75 4272.19 4485.80 4710.09 4945.59 5192.87 5452.51 5725.14 6011.40
Presupuesto de MOD $ 8,640.00 9072.00 9525.60 10001.88 10501.97 11027.07 11578.43 12157.35 12765.22 13403.48
Presupuesto de Insumos $ 10,986.00 11535.30 12112.07 12717.67 13353.55 14021.23 14722.29 15458.41 16231.33 17042.89
Presupuesto CV $ 960.00 1008.00 1058.40 1111.32 1166.89 1225.23 1286.49 1350.82 1418.36 1489.28
Presupuesto de CIF $ 6,416.10 $ 8,091.00 $ 8,459.55 $ 8,846.53 $ 9,252.85 9679.4966 10127.471 10597.845 11091.737 11610.324
Total costo de ventas $ 30,877.10 $ 33,775.05 $ 35,427.80 $ 37,163.19 $ 38,985.35 $ 40,898.62 $ 42,907.55 $ 45,016.93 $ 47,231.77 $ 49,557.36

PRESUPUESTO INSUMO

PRESUPUESTO INSUMOS
Detalle Enraigard Fungicida Herbicida Cajas
Cantidad requerida 1 8 8 1800
Precio de compra $ 10.00 $ 7.00 $ 15.00 $ 0.50
Costo de materiales $ 10.00 $ 56.00 $ 120.00 $ 10,800.00
Costo total de materiales $ 10,986.00

Presupuesto - Años
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
10986.00 11535.30 12112.07 12717.67 13353.55 14021.23 14722.29 15458.41 16231.33 17042.89

17
 PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA

PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA

Años
Detalle
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Producción requerida 1000 2400 2520 2646 3400 4920 5166 3646 3400 4920
Tiempo de empleado 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Personal necesario + Remuneración
Jornaleros $ 8,640.00 9072.00 9525.60 10001.88 10501.97 11027.07 11578.43 12157.35 12765.22 13403.48
Total $ 8,640.00 $ 9,072.00 $ 9,525.60 $ 10,001.88 $ 10,501.97 $ 11,027.07 $ 11,578.43 $ 12,157.35 $ 12,765.22 $ 13,403.48

PRESUPUESTO DE COSTOS FABRICACION

PRESUPUESTO DE COSTOS FABRICACION

Año
Detalle
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
CIF Variables $ 24,461.00 $ 25,684.05 $ 26,968.25 $ 28,316.67 $ 29,732.50 $ 31,219.12 $ 32,780.08 $ 34,419.08 $ 36,140.04 $ 37,947.04
Materia Prima $ 3,875.00 4068.75 4272.19 4485.80 4710.09 4945.59 5192.87 5452.51 5725.14 6011.40
Mano de Obra Directa $ 8,640.00 9072.00 9525.60 10001.88 10501.97 11027.07 11578.43 12157.35 12765.22 13403.48
Insumos $ 10,986.00 11535.30 12112.07 12717.67 13353.55 14021.23 14722.29 15458.41 16231.33 17042.89
Costos Varios $ 960.00 1008.00 1058.40 1111.32 1166.89 1225.23 1286.49 1350.82 1418.36 1489.28
CIF Fijos $ 6,416.10 $ 7,078.91 $ 7,396.85 $ 7,730.69 $ 8,081.23 $ 8,449.29 $ 8,835.75 $ 9,241.54 $ 9,667.62 $ 10,115.00
Energia y Agua 360.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Mano de Obra Indirecta $ 6,056.10 6358.91 6676.85 7010.69 7361.23 7729.29 8115.75 8521.54 8947.62 9395.00
Total CIF $ 30,877.10 $ 32,762.96 $ 34,365.10 $ 36,047.36 $ 37,813.73 $ 39,668.41 $ 41,615.83 $ 43,660.62 $ 45,807.66 $ 48,062.04

18
 PRESUPUESTO GASTOS ADMINSTRATIVOS

PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS

Años
Detalle
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Sueldos
15543.99 16321.19 17137.25 17994.11 18893.82 19838.51 20830.43 21871.95 22965.55
Administrativos 14803.8
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
TOTAL
14,803.80 15,543.99 16,321.19 17,137.25 17,994.11 18,893.82 19,838.51 20,830.43 21,871.95 22,965.55

GASTOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCIEROS
Años
Detalle
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Interés $ 3,368.63 2745.26 2060.01 1306.76 478.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Amortización $ 3,368.63 $ 2,745.26 $ 2,060.01 $ 1,306.76 $ 478.74 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

DEPRECIACIONES

Cuadros de resumenes de Depreciaciones

Maquinaria y Equipos de Equipos de Gastos de Gastos pre
Construcciones Muebles y E. TOTAL
Años equipos oficina Computo Ingenieria operativos
1 205.91 114.77 18.36 60.59 489.60 31.08 30.70 951.02

19
PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO
CF $ 6,416.10
CV $ 24,461.00
CT $ 30,877.10
PVU $ 11.00
CVU $ 2.72
PE 775

20
 ESTADOS DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
VENTAS NETAS $ 9,011.00
$ 249,480.00 $ 175,032.90 $ 165,406.09 $ 73,178.73 $ 348,271.71 $ 255,304.30 $ 232,008.35 $ 87,009.65 $ 423,326.44
Cajas Grandes Frutilla $ 9,011.00
$ 249,480.00 $ - $ - $ 73,178.73 $ 303,244.50 $ - $ 30,956.21 $ 87,009.65 $ 368,595.58
Cajas Medianas Frutillas $ -$ - $ 175,032.90 $ - $ - $ 45,027.21 $ 212,753.58 $ - $ - $ 54,730.86
Cajas Pequeñas Frutillas $ -$ - $ - $ 165,406.09 $ - $ - $ 42,550.72 $ 201,052.14 $ - $ -
COSTO DE PRODUCCION $13,012.03 $33,114.73 $34,529.81 $36,212.06 $37,978.43 $39,833.11 $41,780.54 $43,825.33 $45,972.36 $48,226.74
COSTO DE MATERIA PRIMA $1,614.58 $4,068.75 $4,272.19 $4,485.80 $4,710.09 $4,945.59 $5,192.87 $5,452.51 $5,725.14 $6,011.40
COSTO DE INSUMOS $4,577.50 $11,535.30 $12,112.07 $12,717.67 $13,353.55 $14,021.23 $14,722.29 $15,458.41 $16,231.33 $17,042.89
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA $3,600.00 $9,072.00 $9,525.60 $10,001.88 $10,501.97 $11,027.07 $11,578.43 $12,157.35 $12,765.22 $13,403.48
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA $2,523.38 $6,358.91 $6,676.85 $7,010.69 $7,361.23 $7,729.29 $8,115.75 $8,521.54 $8,947.62 $9,395.00
COSTOS VARIOS $400.00 $1,008.00 $1,058.40 $1,111.32 $1,166.89 $1,225.23 $1,286.49 $1,350.82 $1,418.36 $1,489.28
ENERGIA ELECTRICA Y AGUA $150.00 $720.00 $720.00 $720.00 $720.00 $720.00 $720.00 $720.00 $720.00 $720.00
DEPRECIACION CONSTRUCCIONES $85.80 $205.91 $85.80 $85.80 $85.80 $85.80 $85.80 $85.80 $85.80 $85.80
DEPRECIACION DE MAQUINARIAS $47.82 $114.77 $47.82 $47.82 $47.82 $47.82 $47.82 $47.82 $47.82 $47.82
AMORTIZACION DE GASTOS DE INGENIERIA $12.95 $31.08 $31.08 $31.08 $31.08 $31.08 $31.08 $31.08 $31.08 $31.08
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS -$4,001.03 $216,365.27 $140,503.09 $129,194.03 $35,200.30 $308,438.60 $213,523.77 $188,183.02 $41,037.29 $375,099.70
GASTOS ADMINISTRATIVOS $6,883.26 $17,260.02 $18,037.22 $18,853.28 $19,710.14 $20,609.85 $21,554.54 $22,546.46 $23,587.98 $24,681.58
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS $6,168.25 $15,543.99 $16,321.19 $17,137.25 $17,994.11 $18,893.82 $19,838.51 $20,830.43 $21,871.95 $22,965.55
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $7.65 $18.36 $18.36 $18.36 $18.36 $18.36 $18.36 $18.36 $18.36 $18.36
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA $25.25 $60.59 $60.59 $60.59 $60.59 $60.59 $60.59 $60.59 $60.59 $60.59
DEPRECIACION DE EQUIPO DECOMPUTO $204.00 $489.60 $489.60 $489.60 $489.60 $489.60 $489.60 $489.60 $489.60 $489.60
AMORTIZACION DE GASTOS PRE OPERATIVOS $12.79 $30.70 $30.70 $30.70 $30.70 $30.70 $30.70 $30.70 $30.70 $30.70
PROVISION PARA IMPREVISTOS $380.67 $913.62 $913.62 $913.62 $913.62 $913.62 $913.62 $913.62 $913.62 $913.62
SEGUROS $84.65 $203.16 $203.16 $203.16 $203.16 $203.16 $203.16 $203.16 $203.16 $203.16
GASTOS FINANCIEROS $3,368.63 $2,876.54 $2,060.01 $1,306.76 $478.74 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
INTERESES O GASTOS FINANCIEROS $3,368.63 $2,876.54 $2,060.01 $1,306.76 $478.74 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
TOTAL DE GASTOS $10,251.90 $20,136.56 $20,097.23 $20,160.04 $20,188.88 $20,609.85 $21,554.54 $22,546.46 $23,587.98 $24,681.58
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION LABORAL -$14,252.93 $196,228.72 $120,405.87 $109,033.99 $15,011.42 $287,828.75 $191,969.23 $165,636.56 $17,449.31 $350,418.12
15 % DE PARTICIPACION LABORAL $29,434.31 $18,060.88 $16,355.10 $2,251.71 $43,174.31 $28,795.38 $24,845.48 $2,617.40 $52,562.72
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA RENTA -$14,252.93 $166,794.41 $102,344.99 $92,678.90 $12,759.71 $244,654.44 $163,173.84 $140,791.07 $14,831.91 $297,855.40
25% DE IMPUESTOS A LA RENTA $41,698.60 $25,586.25 $23,169.72 $3,189.93 $61,163.61 $40,793.46 $35,197.77 $3,707.98 $74,463.85
UTILIDAD NETA -$14,252.93 $125,095.81 $76,758.74 $69,509.17 $9,569.78 $183,490.83 $122,380.38 $105,593.31 $11,123.93 $223,391.55

21
BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE $27,225.81
CAJA $27,225.81

ACTIVOS FIJOS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $34,973.12
Terreno 27810
Construcciones 4335.00
Dep. Construcciones -205.91
Maquinarias y Equipo 1208.16
Dep. Maquinaria y Equipo -114.77
Muebles y Enseres 204.00
Dep. Muebles y Enseres -18.36
Equipos de oficina 673.20
Dep. Equipo de Oficina -60.59
Equipo de Computo 1632.00
Dep. Equipo de Computo -489.60

22
ACTIVOS DIFERIDO 556.05
Gasto Ingenieria 310.83
Amort. Gasto Ingenieria -31.08
Gasto Preoperativos 307.00
Amort. Gasto Preoperativos -30.70
TOTAL ACTIVOS $ 62,754.98

PASIVOS
PASIVO CORRIENTES
Prestamo a Largo Plazo $ 32,007.90
TOTAL PASIVOS $ 32,007.90

PATRIMONIO
CAPITAL $ 45,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO $-14,252.93
TOTAL PATRIMONIO $ 30,747.07

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 62,754.98

23
 FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESO $ 9,011.00 $ 249,480.00 $ 175,032.90 $ 165,406.09 $ 73,178.73 $ 348,271.71 $ 255,304.30 $ 232,008.35 $ 87,009.65 $ 423,326.44
COSTOS VARIABLES $ 10,192.08 10701.69 11236.77 11798.61 12388.54 13007.97 13658.37 14341.28 15058.35 15811.27
COSTOS FIJOS $ 2,673.38 8091.00 8459.55 8846.53 9252.85 9679.50 10127.47 10597.84 11091.74 11610.32
Gastos administrativos $ 6,168.25 6476.66 6800.50 7140.52 7497.55 7872.42 8266.04 8679.35 9113.31 9568.98
Deprerciacion $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00
Amortizacion intangibles $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95
Valor de desecho $ 3,476.44
Valor libro $ 2,040.00
Resultado antes del impuesto -$ 10,239.66 $ 223,993.70 $ 148,319.13 $ 137,403.48 $ 43,822.84 $ 317,494.87 $ 223,035.47 $ 198,172.92 $ 51,529.30 $ 380,602.48
Interes $ 3,368.63 $ 2,876.54 $ 2,060.01 $ 1,306.76 $ 478.74 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Resultados despues de interes -$ 13,608.29 $ 221,117.16 $ 146,259.12 $ 136,096.73 $ 43,344.10 $ 317,494.87 $ 223,035.47 $ 198,172.92 $ 51,529.30 $ 380,602.48
Impuesto 14% $ 30,956.40 $ 20,476.28 $ 19,053.54 $ 6,068.17 $ 44,449.28 $ 31,224.97 $ 27,744.21 $ 7,214.10 $ 53,284.35
Resultados despues del impuesto -$ 13,608.29 $ 190,160.76 $ 125,782.84 $ 117,043.18 $ 37,275.92 $ 273,045.59 $ 191,810.50 $ 170,428.71 $ 44,315.19 $ 327,318.14
Amortizacion deuda $ 9,649.67 $ 9,649.67 $ 9,649.67 $ 9,649.67 $ 9,649.67
Resultado despues de la amortizacion -$ 23,257.96 $ 180,511.09 $ 116,133.18 $ 107,393.52 $ 27,626.26 $ 273,045.59 $ 191,810.50 $ 170,428.71 $ 44,315.19 $ 327,318.14
Depreciacion $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00 $ 204.00
Amortizacion intangibles $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95 $ 12.95
Valor libro $ 2,040.00
Resultado operacional neto -$ 23,041.01 $ 180,728.04 $ 116,350.13 $ 107,610.47 $ 27,843.21 $ 273,262.54 $ 192,027.45 $ 170,645.66 $ 44,532.15 $ 329,575.09
Inversion inicial -$ 38,288.93
Valor de desecho $ 3,476.44
Flujo de caja -$ 38,288.93 -$ 23,041.01 $ 180,728.04 $ 116,350.13 $ 107,610.47 $ 27,843.21 $ 273,262.54 $ 192,027.45 $ 170,645.66 $ 44,532.15 $ 333,051.53
tasa pertinente de descuento (12%)
factor de valor actual a la tasa kp 1.000 0.893 0.797 0.712 0.636 0.567 0.507 0.452 0.404 0.361 0.322
Valor actual de los flujos de caja operativos
Flujos de caja acumulado -$ 38,288.93 -$ 20,572.33 $ 144,075.29 $ 82,815.72 $ 68,388.40 $ 15,798.98 $ 138,443.31 $ 86,863.47 $ 68,920.92 $ 16,058.74 $ 107,233.68
Suma de flujo de caja actualizado (VAN) $ 669,737.24
TIR 135%

24
RECUPERACION DEL CAPITAL

Recuperación del capital

Año Meses Días
Año Flujo actualizado Flujo acumulado
2 $0.59 1.00
0 -$ 38,288.93 -$ 38,288.93
La recuperación de capital se realiza en 2 años, 1 mes
1 -$ 20,572.33 -$ 58,861.26
2 $ 144,075.29 $ 85,214.03
3 $ 82,815.72 $ 168,029.75
4 $ 68,388.40 $ 236,418.15
5 $ 15,798.98 $ 252,217.13
6 $ 138,443.31 $ 390,660.44
7 $ 86,863.47 $ 477,523.91
8 $ 68,920.92 $ 546,444.83
9 $ 16,058.74 $ 562,503.56
10 $ 107,233.68 $ 669,737.24

COSTO BENEFICIO

Factor de Ingreso neto Costo neto

Años Ingresos netos Costos netos
actualización actualizado actualizado
0 $ 0.00 -$ 38,288.93 1.00 $ 0.00 -$ 38,288.93
1 $ 9,011.00 $ 13,069.46 0.89 $ 8,045.54 $ 11,669.16
2 $ 249,480.00 $ 18,996.69 0.80 $ 198,883.93 $ 15,144.04
3 $ 175,032.90 $ 19,900.32 0.71 $ 124,584.96 $ 14,164.66
4 $ 165,406.09 $ 20,849.14 0.64 $ 105,118.56 $ 13,250.00
5 $ 73,178.73 $ 21,845.39 0.57 $ 41,523.58 $ 12,395.66
6 $ 348,271.71 $ 22,891.46 0.51 $ 176,445.29 $ 11,597.53

25
 7 $ 255,304.30 $ 23,989.84 0.45 $ 115,486.70 $ 10,851.78
8 $ 232,008.35 $ 25,143.13 0.40 $ 93,704.28 $ 10,154.89
9 $ 87,009.65 $ 26,354.09 0.36 $ 31,376.55 $ 9,503.55
10 $ 426,802.88 $ 26,189.15 0.32 $ 137,419.11 $ 8,432.21
$ 1,032,588.49 $ 78,874.55
Razón Costo Beneficio 13.09

TABLA RESUMEN

VAN: valor actual neto $ 669,737.24

Beneficio/Costo 13.09

Periodo real de recuperación (PRR) 1, 2 AÑOS

TIR (%): Tasa interna de retorno 135%

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