SARLAFT
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGOS DE LAVADO DE
QUE ES?
LAVADO DE ACTIVOS
El “Lavado de activos”, se define
Es la operación a través de la cual un
como aquella práctica en la cual a
tercero entrega recursos o bienes
través de transacciones
provenientes de actividades ilícitas a
financieras y comerciales se
organizaciones con el fin de legalizarlo.
encubren las actividades ilícitas
que han originado la real
procedencia de dichos recursos,
estas transacciones pueden ser en
dinero nacional o en moneda de
otro país, la cual tiene por objeto
ingresarlos como recursos legales
a las arcas de un país
Y
determinado.
El sistema para la administración del riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo- SARLAFT, se conoce como el compilado de instrumentos tales como
condiciones, instrucciones, documentación, andamiaje de la organización, entes de control, estructura tecnológica, información y adiestramiento relacionados con el Sarlaft,
a través de los cuales las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, son conscientes sobre las amenazas expuestas a ser utilizadas en conductas
relacionadas con estos delitos, por lo cual SARLAFT busca de alguna forma aminorar el riesgo en materia de LA/FT (FIDUCOLDEX, 2010).
FINANCIACION DEL TERRORISMO
ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
DEFINICION
NORMATIVIDAD DEL SARLAFT
LEY 526 DE 1999: Por medio de esta ley se crea la Unidad de Información y
Análisis Financiero, como una unidad administrativa especial con autonomía
administrativa, patrimonio independiente, regímenes especiales. Dicha
unidad está adscrita al ministerio de Hacienda y Crédito Público. Su función
es la intervención del Estado con el fin de detectar prácticas del Lavado de
Activos.
LEY 793 DE 2002: Por medio de la cual se deroga la ley 333 de 1996 y se
establecen las normas que gobiernan las extinción de dominio.
LEY 1121 DE 2006: Ley a través de la cual Colombia reguló la tipificación del
delito de la Financiación del terrorismo.
LEY 1621 DE 2013: Por medio de la cual se expide normas para fortalecer el
marco jurídico que permite a los organismos que llevan a cabo actividades de
inteligencia, cumplir con su misión constitucional y legal, se dictan otras
disposiciones.
DECRETO 1068 DE 2015: Decreto único reglamentario del sector de Hacienda y
Crédito Público.
DECRETO 1674 DE 2016: Por el cual se adiciona un capitulo al título 4 de la
parte 1 del libro 2 del decreto 1081 de 2015, “por medio del cual se expide el
decreto reglamentario único del sector presidencia de la república”, en
relación con la indicación de las personas expuestas políticamente PEP, a que
se refiere el artículo 52 de la conversación de las naciones unidas contra la
corrupción, aprobada mediante Ley 970 de 2005 y se dictan otras
disposiciones
DIFERENTES RIESGOS ASOCIADOS AL
LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN
DEL TERRORISMO
Los riesgos asociados a los delitos de
lavado de activos y financiación del
terrorismo se cristalizan de diversas formas
y se pueden ver asociados a otros delitos
también sancionables o que comprometen
la estabilidad de la empresa involucrada.
CLASES DE RIESGOS ASOCIADOS AL
LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN
DEL TERRORISMO
Riesgo reputacional: Situación en la que puede caer
una empresa por desprestigio, mala imagen, publicidad
negativa, que puede ser cierta o simplemente lo hagan
por difamación de la empresa, respecto a sus
actuaciones legales. Esto puede causar bajas en las
ventas, pérdida clientes, desprestigio, o estar
involucrado en procesos legales jurídicos.
Riesgo legal: Es el peligro al que se ve abocada una
empresa cuando es requerida o conminada a
sanciones, multas e indemnizaciones por no cumplir
con las normas, establecidas como responsabilidad en
su accionar legal.
Riesgo de contagio: Es el evento de pérdida por el
ejercicio o práctica de otra institución que tenga relación
o algún vínculo con la empresa y la afecte por el
sistema de rebote.
ELEMENTOS NECESARIOS PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SARLAFT
Estos son un conjunto de componentes a través de los
cuales establece de forma coherente y ordenada la
administración del riesgo de lavado de activos y
financiación del terrorismo. Están establecidos mediante:
POLITICAS: Lineamentos o condiciones generales
PROCEDIMIENTOS: Rutas apropiadas para aplicar las
políticas y normas de SARLATF.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: Funciones y
facultades asignadas por la entidad a cada dependencia
según la jerarquía y que sean relacionadas con el
SARLAFT.
PLATAFORMA TECNOLOGICA: Toda organización implicada en el
LA/FT. Debe contar con software o tecnología necesaria para
administrar el riesgo que le ocasione la actividad económica
relacionada según sus Operaciones y tamaño.
ORGANOS DE CONTROL: Toda organización debe de establecer
mecanismos de control para contrarrestar los riesgos asociados a
LA/FT
DIVULGACION DE INFORMACION: Plan de
comunicación, eficiente, efectivo y oportuno para ser
utilizado en todos los reportes internos y externos de la
entidad.
CAPACITACION: Las entidades responsables están en
el deber de capacitar a todos sus funcionarios en temas
relacionados al SARLAFT.