TEMA:
INVESTIGACION SOBRE LAS ENTIDADES DE CONTROL
SOCIETARIO Y TRIBUTARIO QUE RIGEN LAS EMPRESAS EN EL
ECUADOR
INTEGRANTES:
VERÓNICA DE LA ROSA
ALLISON MERCHÁN
SOFÍA CHAVEZ
SANTIAGO CAMACHO
PAMELA WILMONT
PROFESOR:
ING. FRANKLIN LOPEZ VERA
AÑO:
2019-2020
La Superintendencia de Compañías Valores y Seguros
Funciones y atribuciones de la Intendencia Nacional de Mercado de Valores y de la Dirección
Regional de Mercado de Valores
a) Visión: Ser una Intendencia Nacional que promueva el desarrollo del mercado de
valores, eficiente en el control a los diferentes participantes aplicando herramientas
tecnológicas innovadoras que faciliten la supervisión y protejan al inversionista y al mercado
en general.
b) Atribuciones y responsabilidades:
5. Planificar, dirigir coordinar y controlar las actividades de las unidades que conforman la
Intendencia;
12. Imponer sanciones administrativas a los partícipes del mercado de valores por
transgresiones a la ley y demás normas complementarias;
14. Actuar como órgano de consulta y asesoría técnica del gobierno y de otras entidades en
materia de su competencia;
15. Disponer, aprobar y/o autorizar los diversos actos jurídicos relativos a los partícipes del
mercado de valores conforme lo determina la normativa vigente;
16. Mantener reuniones periódicas con los representantes legales de los partícipes del
mercado de valores para establecer comunicación constante y coordinar medidas que
atiendan al desarrollo del mismo;
17. Ejercer la potestad supervisora a las personas naturales y jurídicas que participan en el
mercado de valores;
18. Establecer criterios técnicos para determinar los actos y operaciones, orientados a la
reducción del riesgo sistémico, adoptando las decisiones más convenientes; y,
Subdirección de Titularización
Subdirección Registro
a) Misión:
Dirigir, controlar y supervisar el funcionamiento del mercado de valores con sujeción al marco
jurídico vigente, dentro del ámbito de su jurisdicción.
b) Visión: Ser una Dirección Regional que promueva el desarrollo del mercado de valores,
eficiente en el control a los diferentes participantes aplicando herramientas tecnológicas
innovadoras que faciliten la supervisión y protejan al inversionista y al mercado en general.
c) Atribuciones y responsabilidades:
1. Planificar, organizar dirigir y controlar la ejecución de los planes y programas de
vigilancia, supervisión y promoción que permitan el desarrollo y fortalecimiento del mercado
de valores en el ámbito de su jurisdicción;
4. Aprobar y/o autorizar los actos jurídicos relativos a los partícipes del mercado de
valores en la jurisdicción de la Dirección Regional de Mercado de Valores, conforme lo
determina la normativa vigente;
5. Suscribir informes técnicos y/o jurídicos sobre presunciones de delitos derivadas de las
actuaciones de oficio o de procesos de denuncias;
6. Realizar las anotaciones marginales de los partícipes del mercado de valores de su
jurisdicción en los certificados de inscripción en el Catastro Público del Mercado de
Valores;
7. Imponer sanciones administrativas a los partícipes del mercado de valores por cometer
infracciones a la ley de demás normas complementarias;
10. Conceder prórrogas de plazo a los partícipes inscritos en el Catastro Público del
Mercado de Valores para el envío de la información continua en el ámbito de jurisdicción
;
13. Dirigir la ejecución de las investigaciones que se cumplen en las diversas unidades de la
Dirección Regional;
14. Controlar el cumplimiento de las normas legales, técnicas y operativas por parte de los
entes de su jurisdicción que actúan en el mercado de valores y se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Compañías;
16. Vigilar que los entes controlados por la Dirección Regional de Mercado de Valores
implementen correctivos a las infracciones que motivaron las sanciones;
17. Precautelar los intereses de los inversionistas, del Estado y de terceros , a través del
ejercicio de los mecanismos de control implementados;
18. Asesorar y absolver consultas efectuadas por los supervisados en materia técnico-jurídica
del mercado de valores, emitiendo los informes y recomendaciones correspondientes;
· Subdirección de Control
· Inversionista.
Conformación.- La Junta está conformada con plenos derechos por los titulares de los
ministerios de Estado responsables de la política económica, de la producción, de las
finanzas públicas, el titular de la planificación del Estado y un delegado del Presidente de la
República. Participarán en las deliberaciones de la Junta, con voz pero sin voto, el
Superintendente de Bancos, el Superintendente de Compañías, Valores y Seguros, el
Superintendente de Economía Popular y Solidaria, el Gerente General del Banco Central del
Ecuador, y el Presidente del Directorio de la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de
Liquidez y Fondo de Seguros Privados.
3. Regular mediante normas las actividades financieras que ejercen las entidades del
sistema financiero nacional y las actividades de las entidades de seguros y valores;
5. Conocer sobre los resultados del control efectuado por las superintendencias referidas
en este Código, de la supervisión y vigilancia a cargo del Banco Central del Ecuador y sobre los
informes que presente la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privados, en el ámbito de sus competencias;
6. Aplicar las disposiciones de este Código, la normativa regulatoria y resolver los casos no
previstos; (…)
9. Conocer y resolver las impugnaciones que se presenten a los actos de la propia Junta, con
arreglo al Estatuto del Régimen Jurídico Administrativo de la Función Ejecutiva;
11.c) Proteger la integridad y estabilidad del sistema financiero nacional y la sostenibilidad del
régimen monetario y de os regímenes de valores y seguros;
15. Emitir el marco regulatorio de gestión, solvencia y prudencia al que deben sujetarse las
entidades financieras, de valores y seguros, en línea con los objetivos macroeconómicos; (…)
22. Determinar los requerimientos aplicables a las entidades financieras, de valores y seguros,
en consistencia con los objetivos de política económica;(…)
24. Regular el crecimiento de las entidades financieras, de valores y seguros, para reducir la
vulnerabilidad de la economía;(…)
27. Cumplir con las funciones que la Ley de Mercado de Valores le otorga, así como regular la
constitución, operación y liquidación de fondos y negocios fiduciarios;
28. Establecer los cargos por los servicios que presten las entidades financieras, de valores y
seguros así como de las entidades no financieras que otorguen crédito y los gastos con
terceros derivados de las operaciones activas en que incurran los usuarios de estas entidades;
(…)
30. Regular los niveles máximos de remuneración y otros beneficios económicos, sociales y
compensaciones de los administradores de las entidades financieras, de valores y seguros,
considerando la rentabilidad, el riesgo, activos y el capital de la entidad en comparación con el
resto del sistema;(…)
34. Regular la gestión fiduciaria de las entidades del sector financiero público;(…)
37. Autorizar al Banco Central del Ecuador y a las entidades financieras, de valores y seguros,
nuevas actividades que, sin estar prohibidas, sean necesarias para el cumplimiento de los
objetivos de la política monetaria, financiera, crediticia, cambiaria, de valores y seguros, de
acuerdo con las regulaciones que se dicte para el efecto;
38. Requerir la suspensión de la aplicación de las normas emitidas por los organismos de
control;(…)
40. Conocer los informes que presenten, en el ámbito de sus competencias, el Banco Central
del Ecuador, los organismos de control y la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de
Liquidez y Fondo de Seguros Privados, sobre el estado de los sistemas monetario y financiero y
sobre las entidades financieras, de seguros y valores; (…)
45. Aprobar anualmente el presupuesto del Banco Central del Ecuador y de las entidades del
sector financiero público, de seguros y valores públicas, sus reformas así como regular su
ejecución;(…)
50. Determinar los porcentajes y destino en los que se dividirá la contribución sobre las
primas netas de seguros directos establecida en la ley al momento de contratar las pólizas de
seguros privados;(…)
51. Dictar normas de transparencia y divulgación de información para todas las entidades del
sistema financiero nacional y de los regímenes de valores y seguros;
Para el cumplimiento de estas funciones, la Junta expedirá las normas en las materias propias
de su competencia, sin que puedan alterar las disposiciones legales. La Junta podrá emitir
normativa por segmentos, actividades económicas y otros criterios (….)
La Junta podrá, por intermedio de los respectivos órganos de control, requerir información de
las entidades del sistema financiero nacional, de valores y seguros y de toda entidad no
financiera que otorgue crédito por sobre los límites que establezca la Junta, siendo obligación
de estas entidades proporcionar dentro de los plazos que se establezcan para el efecto.
Econ. Verónica Artola JarrínVillagrán Gerente General del Banco Central del Ecuador
Participan en el mismo, otras personas naturales o jurídicas que ostentan la calidad de accionistas,
administradores, liquidadores, comisarios, auditores, interventores, etc, cuyas actuaciones están
reguladas por la Ley de Compañías y la respectiva normativa secundaria.
Cabe indicar que tiene trascendental importancia, principalmente para el desarrollo del país, porque
genera tributos, riqueza y empleo, a través de los servicios que presta y de los bienes que produce,
satisfaciendo los intereses de los accionistas, proveedores, acreedores, clientes, empleados,
consumidores, entre otros, beneficiando a la sociedad en su conjunto.
ORGANIGRAMA
Superintendencia de Economia popular y solidaria
¿Qué es la SEPS?
Misión
"En el año 2022, seremos una institución técnica líder regional y referente internacional, en
supervisión y control de las organizaciones de Economía Popular y Solidaria, que promueve la
consolidación del sector y que contribuye al buen vivir de la ciudadanía".
Atribuciones
Levantar estadísticas;
Imponer sanciones; y,
Cumplir y hacer cumplir las regulaciones dictadas por los órganos competentes;
Conoce que es la Economía Popular y Solidaria
(EPS)
¿Qué es el SRI?
El Servicio de Rentas Internas nació el 2 de diciembre de 1997 basándose en los
principios de justicia y equidad, como respuesta a la alta evasión tributaria, alimentada
por la ausencia casi total de cultura tributaria. Desde su creación se ha destacado por
ser una institución independiente en la definición de políticas y estrategias de gestión
que han permitido que se maneje con equilibrio, transparencia y firmeza en la toma de
decisiones, aplicando de manera transparente tanto sus políticas como la legislación
tributaria.
Durante los últimos años se evidencia un enorme incremento en la recaudación de
impuestos. Entre los años 2000 y 2006 la recaudación fue de 21.995 millones; mientras
que en el período comprendido entre 2007 y 2013 la recaudación se triplicó, superando
60.000 millones de dólares. La cifra alcanzada por el SRI no se debe a reformas
tributarias sino a la eficiencia en la gestión de la institución, a las mejoras e
implementación de sistemas de alta tecnología, desarrollo de productos innovadores
como la Facturación Electrónica, SRI móvil, servicios en línea, reducción de costos
indirectos a la ciudadanía y el afianzamiento de la cultura tributaria, además del
incremento significativo de contribuyentes.
¡Hacerle bien al país!, es el slogan que identifica a la institución y que ha sido desde el
2007 el estandarte de la lucha continua contra la evasión y las malas prácticas
tributarias, y de la búsqueda de la mejora continua en beneficio de los contribuyentes y
del país.
Misión:
Gestionar la política tributaria, en el marco de los principios constitucionales, asegurando la
suficiencia recaudatoria destinada al fomento de la cohesión social.
Visión:
Ser al 2019, una institución reconocida por su alto grado de innovación y calidad de servicios
dirigidos a la ciudadanía, facilitando el cumplimiento tributario con el fin de mejorar la
contribución tributaria y reducir la evasión y elusión fiscal.
Objetivos Estratégicos:
Incrementar el cumplimiento voluntario a través de la asistencia y habilitación al
ciudadano.
Incrementar la efectividad en los procesos legales, de control y de cobro.
Incrementar las capacidades y conocimientos de la ciudadanía acerca de sus deberes y
derechos fiscales.
Incrementar la Eficiencia Operacional en el SRI.
Incrementar el uso eficiente del presupuesto en el SRI.
Incrementar el desarrollo del talento humano en el SRI.
Los recursos que aportan los ciudadanos en forma de tributos financian las obras y proyectos
administrados por el gobierno, asegurando en la igualdad, la equidad y la redistribución de la riqueza.
A través del pago de impuestos los ecuatorianos se convierten en dueños de su futuro, porque están
invirtiendo en un desarrollo económico y social planificado e igualitario.
La Administración Tributaria tiene cuatro facultades, las cuales son enumeradas y explicadas desde
el artículo 67 hasta el artículo 71 del Código Tributario:
1. Determinadora
2. Resolución de Reclamos y Recursos del sujeto pasivo
3. Sancionadora
4. Recaudadora
Facultad determinadora.- tiene por objeto establecer el hecho generador, el sujeto obligado, la
base imponible y la cuantía del tributo.
Facultad resolutiva.- las autoridades determinadas por ley, están en la obligación a realizar las
contestaciones pertinentes a las consultas, peticiones o reclamos que hayan sido realizadas por los
contribuyentes en los plazos correspondientes.
Facultad sancionadora.- se impondrá las respectivas sanciones por medio de las resoluciones
emitidas por la autoridad competente en los casos y en la medida previstas en la ley.
https://es.m.wikipedia.org/wiki/Servicio_de_Rentas_Internas
http://www.sri.gob.ec/web/guest/home