HOJA SUMARIA DE INGRESOS

DEL 01-01-2017 AL 31-12-2017

SALDO AJUSTE
INDICE CUENTA AL
P/T 31/12/2017 DEBE

Y-1 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 268,238 Ö

Y-2 PRESTAMOS OTORGADOS 1,763 Ö
Y-3 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO 10,976 Ö
Y-4 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 1,627 Ö

282,604 Χ
∑

TRABAJO REALIZADO :

Información obtenida del balance de comprobación

∑ = Suma conforme
Ö= Chequeado con la cuenta del mayor
Χ = Chequeado con el estado de ganancias y perdidas, conforme

Preparado por: PTP

Fecha:
Revisado por: CLM
Fecha:
A DE INGRESOS
7 AL 31-12-2017

AJUSTE SALDO RECLASIFICACION SALDO

AJUSTADO AL FINAL AL
HABER 31/12/2017 DEBE HABER 31/12/2017

268,238 Ö 268,238 Ö
1,763 Ö 1,763 Ö
10,976 Ö 10,976 Ö
1,627 Ö 1,627 Ö

282,604 Χ 282,604 Χ
∑ ∑
 PROGRAMA DE AUDITORIA

CLIENTE : SODIMAC S.A.

PERIODO : AÑO 2017
CUENTA : INGRESOS FINANCIEROS

OBJETIVOS BASICOS :

a. Determinar que los ingresos financieros que se reflejan en los estados financieros correspondan a todos
los ingresos financieros obtenidos duarante el ejericio.

b. Que en el estado de ganancias y pérdidas se refleje los ingresos financieros obtenidos por operaciones financiera

c. Que para la contabilización de los ingresos financieros y su correspondiente presentación en los estados financie
se haya ajustado a los principios de la contabilidad semejante a los aplicados e el ejercicio anterior

PROCEDIMIENTO REF/PT HECHO POR

1. Evaluación del control interno y riesgo
1.1 Flujograma
1.2 Cuestionario de evaluación de control interno
1.3 Hoja de deficiencias de control interno
1.4 Hoja de decisiones tentativas
2. Obtener información sobre los ingresos mensuales por depósitos en
instituciones financieras del año verificando:
2.1 Fluctuaciones importantes entre los meses
2.2 Cruce de importes mensuales con el registro de caja y banco
3. Prueba de ingresos mensuales por los depósitos en instituciones
financieras del periodo seleccionado verificando:
3.1 Los depositos bancarios y sus pases al registro de caja y banco
3.2 Que los asientos contables del registro de caja y bancos pasen al
libro diario mayor y general.
4. Obtener información sobre los ingresos mensuales por préstamos
otorgados del año verificando:
4.1 Fluctuaciones importantes entre los meses
4.2 Cruce de importes mensuales con el libro diario
5. Prueba de ingresos mensuales por préstamos otorgados del periodo
seleccionado verificando:
5.1 Los ingresos por préstamos otorgados y sus pases al libro diario
6. Obtener información sobre los ingresos mensuales por los descuentos
obtenidos por pronto pago del año verificando:
6.1 Fluctuaciones importantes entre los meses
6.2 Cruce de importes mensuales con el libro diario
7. Prueba de ingresos mensuales por los descuentos obtenidos por pronto
pago del periodo seleccionado verificando:
7.1 Los ingresos por los descuentos obtenidos por pronto pago y sus
pases al libro diario
8. Obtener información sobre los ingresos mensuales por otros ingresos
financieros del año verificando:
8.1 Fluctuaciones importantes entre los meses
8.2 Cruce de importes mensuales con el libro diario
9. Prueba de ingresos mensuales por otros ingresos financieros del
periodo seleccionado verificando:
9.1 otros ingresos financieros y sus pases al libro diario
espondan a todos

por operaciones financieras

ón en los estados financieros,

o anterior

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