PRESENTACIÓN

El presente trabajo académico de AUDITORIA DE SISTEMAS

CONTABLES, me permitio desarrollar los temas aprendidos durante todas las

semanas, cuyo objetivo es plasmar y dar a conocer sobre los diversos temas del

curso que existen, así poder cumplir con los objetivos propuestos desde el inicio de

dicha asignatura.

El objetivo es que los contenidos que se van desarrollando sirvan como motivo a

reforzar la opción de seguir investigando y profundizando en los temas,

este trabajo académico cuenta con el completo desarrollo de cada pregunta,

plasmada minuciosamente desde el punto de vista analítico y consultivo, llegando a

las conclusiones y respuestas correctas.

 DEDICATORIA

A Dios, a mis padres por su apoyo que me brindan el día a día, por sus

consejos, sus valores, por la motivación constante que me permite ser una buena

persona de aptitudes y actitudes que sobresalen en el camino de los estudios, pero

más que nada, por su amor que me brinda todos los días. A mi esposo e hijo que

siempre están constantemente conmigo dándome las fuerzas y voluntad para así

lograr mis objetivos.

A Usted Profesor por su gran apoyo y motivación en cuanto al curso para la

culminación de nuestros temas desarrollados, por su apoyo, por haberme

transmitidos los conocimientos obtenidos y haberme llevado pasó a pasó en el

aprendizaje.
 AGRADECIMIENTO

Quiero expresar mi más sincero agradecimiento a Dios por el aliento de vida brindada

día a día y encaminarme en los estudios, y de la misma forma agradezco de antemano

por el apoyo brindado a mi familia en especial a mis padres, a mi compañero de vida

mi esposo e hijo, agradecimiento a Ud. profesor Alejandro Diaz, por el apoyo brindado

durante el proceso de desarrollo del curso ya que nos brindó sus conocimientos

referentes a la asignatura de la mejor manera aplicando su metodología y sin duda

Ud. Es uno de los mejores docentes que hay en nuestra carrera, ya que sus clases

son muy entendibles y agrables gracias por todo eso.

INDICACIONES ADICIONALES:

A fin de garantizar una buena presentación; el presente trabajo deberá estar realizado en Ms-

Word, asignándole 02 puntos siempre y cuando este realizado con una ortografía y

redacción correcta, no olvide que al finalizar el desarrollo del Trabajo Académico, deberá

indicar sus conclusiones y las fuentes de consulta bibliográfica, así mismo está demás decir

que se calificará con CERO aquel Trabajo Académico que cuente con las misma

secuencia o palabras, pues se considerará como plagio. Se le recuerda al estudiante que

la DUED - UAP cuenta con el Software Safe Assign, que detecta en forma automática, los

Trabajos Académicos copiados de otros Trabajos Académicos, así como de sitios de internet.

Estimado estudiante sea original al desarrollar los problemas planteados, recuerde que usted

está llevando el curso a distancia y por lo tanto la exigencia en la solución de la pregunta es

necesaria y obligatoria. Publique su Trabajo Académico en el campus virtual hasta la fecha

indicada. ¡Tome sus precauciones!

Siendo la elaboración del Trabajo Académico parte del proceso de enseñanza y de

aprendizaje, los alumnos de la asignatura de AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES, cuentan

con el apoyo del profesor tutor para su orientación en lo que se refiere a la bibliografía

adicional, alcance del desarrollo del tema, etc.

PREGUNTAS:

1. Investigue una empresa Latinoamericana que haya aplicado el modelo

COSO en su empresa, e indique los beneficios que ha obtenido al utilizar el

COSO. (3 ptos)

Empresa Latinoamericana: Coca Cola

Beneficios de utilizar el COSO:

 Mejoras en sus costos financieros.

 Reducir los riesgos de corrupción.

 Lograr los objetivos y metas establecidos.

 Promover el desarrollo organizacional.

 Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones.

 Asegurar el cumplimiento del marco normativo.

 Proteger los recursos y bienes de la empresa COCA COLA, y el adecuado

uso de los mismos.

 Contar con información confiable y oportuna.

 Fomentar la práctica de valores.

 Promover la rendición de cuentas de la alta gerencia por la misión y

objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados.

2. Identifique los dos objetivos más importantes por cada dominio del COBIT,

descríbalos brevemente e indique las razones por las cuales las considera

más importantes respecto a los demás objetivos del dominio respectivo.

2.1. Objetivos de dominio de Planificación & Organización. (3 ptos)

PO5 Manejar la Inversión en TI: El objetivo es la satisfacción de los

requerimientos de la organización, asegurando el financiamiento y el

control de desembolsos de recursos financieros.

Este objetivo lo considero importante porque la parte financiera de una

empresa es indispensable para poder realizar las adquisiciones

tecnológicas.

PO11 Administrar Calidad: El objetivo es satisfacer los

requerimientos del cliente., mediante una planeación, implementación

y mantenimiento de estándares y sistemas de administración de

calidad por parte de la organización.

Este objetivo lo escogí porque el éxito de una empresa depende

únicamente de satisfacer una necesidad del cliente, por lo que es

primordial que todos los esfuerzos de la organización estén dirigidos

al cliente.
2.2. Objetivos de dominio de Adquisición & Implementación. (3 ptos)

AI1 Identificar Soluciones: El objetivo es asegurar el mejor enfoque

para cumplir con los requerimientos del usuario, mediante un análisis

claro de las oportunidades alternativas comparadas contra los

requerimientos de los usuarios.

Este objetivo es importante para la continuidad del negocio, dar

soluciones antes de que estas se presenten.

AI6 Administrar Cambios: El objetivo es minimizar la probabilidad de

interrupciones, alteraciones no autorizadas y errores, mediante un

sistema de administración que permita el análisis, implementación y

seguimiento de todos los cambios requeridos y llevados a cabo a la

infraestructura de TI actual.

Este objetivo es importante para el negocio, porque esto va a permitir

la continuidad interrumpida del negocio.

2.3. Objetivos de dominio de Entrega & Soporte. (3 ptos)

DS5 Garantizar la Seguridad de Sistemas: El objetivo es

salvaguardar la información contra usos no autorizados, divulgación,

modificación, daño o pérdida, realizando controles de acceso lógico

 que aseguren que el acceso a sistemas, datos y programas está

restringido a usuarios autorizados.

Este objetivo es más importante que los otros porque está relacionado

a los accesos a los sistemas de solo personal autorizado, lo cual es

muy importante para mantener la información confidencial

salvaguardada.

DS6 Identificar y Asignar Costos: El objetivo es asegurar un

conocimiento correcto atribuido a los servicios de TI realizando un

sistema de contabilidad de costos que asegure que éstos sean

registrados, calculados y asignados a los niveles de detalle requeridos.

Este objetivo considero es muy importante porque así se identifican los

costos de manera precisa, para tener un cálculo exacto de la inversión.

2.4. Objetivos de dominio de Monitorización. (3 ptos)

M1 Monitorear los procesos: El objetivo es asegurar el logro de los

objetivos establecidos para los procesos de TI, lo cual se logra

definiendo por parte de la gerencia reportes e indicadores de

desempeño gerenciales y la implementación de sistemas de soporte,

así como la atención regular a los reportes emitidos.

 Escogí este objetivo como importante porque es indispensable en toda

empresa realizar un monitoreo para poder velar por el cumplimiento de

metas y así poder corregirlas para mejorar.

M4 Proveer auditoría independiente: El objetivo es incrementar los

niveles de confianza y beneficiarse de recomendaciones basadas en

mejores prácticas de su implementación, lo que se logra con el uso de

auditorías independientes desarrolladas a intervalos regulares de

tiempo.

Este objetivo es uno de los más importantes porque así permite

determinar que los controles internos estén funcionando

correctamente, y por lo tanto confiar en los reportes de la auditoría

interna de la empresa.

3. Investigue una empresa Latinoamericana que haya aplicado el COBIT en su

empresa, e indique los beneficios que ha obtenido al utilizar el COBIT. (3

ptos)

Empresa: Ecopetrol SAC

Beneficios de aplicar el COBIT:

 Transición al nuevo prestador de servicios básicos de soporte informático,

bajo un enfoque de procesos acorde con la práctica internacional – ITIL.

 Despliegue de la solución SAP en filiales (Bioenergy, Reficar, ODL);

actualización de Ellipse; segregación de funciones de usuario final con el

apoyo de la herramienta SAP GRC Access Control.

 Puesta en producción de las soluciones de información para transportes

alternativos y Nominaciones.

 Implementación de soluciones para aprendizaje virtual. Se logró una

participación de 2.126 funcionarios en programas técnicos e inglés virtual.

 Cubrimiento de más de 3.900 funcionarios y contratistas para

sensibilizarlos en prácticas de gestión segura de la información.

 Desarrollo y valoración de la efectividad de seguridad informática de las 38

aplicaciones alcance SOX y su infraestructura asociada.

 Definición de las especificaciones técnicas de seguridad para proyectos

orientados hacia Cloud Computing

 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

auditoriaeninformaticacun. (2016). Obtenido de

https://sites.google.com/site/auditoriaeninformaticacun/cobit/dominios-y-

procesos

Comisión Nacional Bancaria y de Valores de Mexico. (31 de Diciembre de 2014).

Obtenido de Reporte anual que se presenta de acuerdo con las disposiciones

de carácter general aplicables a las emisoras de valores y otros

Gestión.pe. (29 de Agosto de 2014). Obtenido de

https://gestion.pe/opinion/implicancias-beneficios-coso-2013-69600

Otero, N. (09 de Junio de 2016). nelsonotero.wordpress.com. Obtenido de

https://nelsonotero.wordpress.com/2016/06/09/caso-exito-cobit-ecopetrol-s-a/