Ejercicio 2: Formularios

Indicaciones:
Estimado Alumn@

Desarrolla el ejercicio de acuerdo a las siguientes indicaciones:

1. Lee detenidamente las transacciones de la hoja "ENUNCIADO"

2. En la hoja "TRANSACCIONES FACTURAS" debes ingresar los siguientes datos:

* Señale el tipo de documento utilizado para la transaccion. Ejm. Factura
* Coloque el porcentaje de descuento en caso de existir.
* Coloque la descripción, cantidad, valor de acuerdo a lo que describe la transacción
* Ingrese el valor unitario (revise si es tarifa 12% o es tarifa 0% y coloque correctamente)

3. En el Comprobante de Retención UTILICE LAS TABLAS DE RETENCIÓN y registr

* El código de retención de Impuesto a la Renta
* Porcentaje de retención de Impuesto a la Renta
* Porcentaje de retención de IVA

4. Considere como fecha de los documentos de compras y ventas el mes inmediato

elaborar los formularios.

5. Con los resultados obtenidos en la hoja "RESUMEN", elabora los formularios 104
mularios

NCIADO"

esar los siguientes datos:

Ejm. Factura

e describe la transacción
0% y coloque correctamente)

S DE RETENCIÓN y registre:

s y ventas el mes inmediato anterior para

elabora los formularios 104 y 103

Marca Registrada

Propiedad del Cfpamericano Cia. Ltda.

1
2
3

5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Marca Registrada

Propiedad del Cfpamericano Cia. Ltda.

Empresa AVG S.A. RUC: 1791312345001 (No es contribuyente especial):

Con los siguientes datos elaborar el formulario 104 “Declaración del IVA”

INGRESOS (VENTAS)
Ventas tarifa 12 % IVA (Emisión de 32 facturas)
Notas de cédito en Ventas tarifa 12 % IVA
EGRESOS (COMPRAS)
Compra de mercadería a sociedades con 12 % IVA
Adquisición útiles oficina a sociedades con 12 % IVA
Compra de combustible para la empresa con 12 % IVA
Reparación de computador, persona natural, tecnólogo, no obligada a llevar
contabilidad, con 12 % IVA (1 factura por servicio)
Honorarios abogado por trámites legales 12% IVA
Arriendo de las oficinas José Páez con 12 % IVA (1 factura)
Compra de computador con 12 % IVA (Uso persona del Gerente)
Alícuota mensual de condominio (1 factura)
Consumo energía eléctrica
Consumo agua potable
Consumo teléfonos celulares con 12 % IVA
Publicidad pagada a “El Comercio” por un mes con 12 % IVA
Reparación de tubería del agua potable, mano de obra 12%
Compra esferográficos de caja chica (1 Nota de Venta - RISE)
Compra de papel bond a Compucenter PNSC (1 factura)

Sueldos del mes según Rol de pagos

Saldo del crédito tributario mes anterior:

Por adquisiciones e importaciones
Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas
Fecha de presentación de la declaración: día 27 del mes siguiente
 Transacciones

yente especial):

$ 120,136.00
$ 3,450.00

$ 60,000.00
$ 8,900.00
$ 3,125.00

$ 320.00
$ 2,300.00
$ 1,200.00
$ 980.00
$ 200.00
$ 840.00
$ 640.00
$ 612.50
$ 1,835.00
$ 50.00
$ 12.00
$ 18.50

$ 2,962.00

$ 1,000.00
$ 352.15
 AVG S.A.
Tipo de Transacción COMPRA SOCIEDAD RUC
1 Tipo de documento: No. 001-001-4001
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 3-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA SOCIEDAD RUC

2 Tipo de documento: No. 001-001-4002
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 3-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA COMBUSTIBLE RUC

3 Tipo de documento: No. 001-001-4003
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 3-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00
 Tipo de Transacción COMPRA TECNOLOGO
4 Tipo de documento: No. 001-001-4004
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 4-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA ABOGADO RUC

5 Tipo de documento: No. 001-001-4005
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 5-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA ARRIENDO RUC

6 Tipo de documento: No. 001-001-4006
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 6-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA COMPUTADOR

RUC
7
7
Tipo de documento: No. 001-001-4007
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 7-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA CONDOMINIO RUC

8 Tipo de documento: No. 001-001-4008
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 7-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA E.ELÉCTRICA RUC

9 Tipo de documento: No. 001-001-4009
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 9-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA A.POTABLE RUC

10 Tipo de documento: No. 001-001-4010
Cliente MARCO LARREA Autización:
 Fecha: 9-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA T.CELULAR RUC

11 Tipo de documento: No. 001-001-4011
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 11-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA EL COMERCIO RUC

12 Tipo de documento: No. 001-001-4012
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 11-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA MANO OBRA RUC

13 Tipo de documento: No. 001-001-4013
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 11-Jun Descuento:
 Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA RISE RUC

14 Tipo de documento: No. 001-001-4014
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 11-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00

Tipo de Transacción COMPRA PNSC RUC

15 Tipo de documento: No. 001-001-4015
Cliente MARCO LARREA Autización:
Fecha: 11-Jun Descuento:

Valor Valor
Base Tarifa Base Tarifa
PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO UNITARIO
0% 12%
Tarifa 0% Tarifa 12%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Descuento 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
IVA 12% 0.00
TOTAL FACTURA 0.00
Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI
Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI

Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI

Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI
Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI

Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI

Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI
Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI

Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI

Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI

Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI

Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI

Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI

Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0
 Ejercicio Base Código del % de Valor
Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI

Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

Comprobante de Retención - Lo que retengo para pasar al SRI

Fecha: Tipo de Comprobante 0
Nombre o Razón Social No. De Comprobante 0

Ejercicio Base Código del % de Valor

Impuesto
Fiscal Imponible Impuesto Retención Retenido

2017 0.00 Renta 0.00

2017 0.00 IVA 0.00

Total Retenido 0.00

Valor a neto a pagar: $ -

 2017
Mensu

COMP. DE
VENTAS RETENCIÓN
RECIBIDOS

BASE
# Fecha CLIENTE BASE 12% IVA 12% TOTAL Renta Iva #
0%
VENTAS TOTALES 116686.00 14002.32 130688.32 0.00 0.00 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

TOTAL VENTAS 0.00 116686.00 14002.32 130688.32 0.00 0.00

COMPRAS
Tipo No. BASE TOTAL
Documento Fecha Documento PROVEEDOR BASE 0% 12% BASE IVA
0 3-Jun 001-001-4001 SOCIEDAD 0.00 0.00 0.00 0.00
0 3-Jun 001-001-4002 SOCIEDAD 0.00 0.00 0.00 0.00
0 3-Jun 001-001-4003 COMBUSTIBLE 0.00 0.00 0.00 0.00
0 4-Jun 001-001-4004 TECNOLOGO 0.00 0.00 0.00 0.00
0 5-Jun 001-001-4005 ABOGADO 0.00 0.00 0.00 0.00
0 6-Jun 001-001-4006 ARRIENDO 0.00 0.00 0.00 0.00
0 7-Jun 001-001-4007 COMPUTADOR 0.00 0.00 0.00 0.00
0 7-Jun 001-001-4008 CONDOMINIO 0.00 0.00 0.00 0.00
0 9-Jun 001-001-4009 E.ELÉCTRICA 0.00 0.00 0.00 0.00
0 9-Jun 001-001-4010 A.POTABLE 0.00 0.00 0.00 0.00
0 11-Jun 001-001-4011 T.CELULAR 0.00 0.00 0.00 0.00
0 11-Jun 001-001-4012 EL COMERCIO 0.00 0.00 0.00 0.00
0 11-Jun 001-001-4013 MANO OBRA 0.00 0.00 0.00 0.00
0 11-Jun 001-001-4014 RISE 0.00 0.00 0.00 0.00
0 11-Jun 001-001-4015 PNSC 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
 Comprobantes de Retención Entregados

TOTAL
1% 2% 8% 10% 30% 70% 100% COD
FACTURA
0.00 0.00 0
0.00 0.00 0
0.00 332
0.00 0.00 0.00 0
0.00 0.00 0.00 0
0.00 0.00 0.00 0
0.00 0.00 0
0.00 332
0.00 332
0.00 332
0.00 0.00 0
0.00 0.00 0
0.00 0.00 0.00 0
0.00 332
0.00 0.00 0
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mensual
Semestral
Enero
Febrero

Abril
 FORMULARIO 104
DECLARACIÓN
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC17-00000324

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC
201
0 0

RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO

IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE VENTAS Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA (AJUSTE A PAGAR)

IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE VENTAS Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA (AJUSTE A FAVOR)

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO

EXPORTACIONES DE BIENES

EXPORTACIONES DE SERVICIOS Y/O DERECHOS

TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES

TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES

INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO/VALORES FACTURADOS POR OPERADORAS DE TRANSPORTE (INFORMATIVO)

LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES

 TOTAL TRANSFERENCIAS GRAVADAS
TARIFA DIFERENTE DE CERO
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS GRAVADAS
TOTAL IMPUESTO GENERADO
TARIFA DIFERENTE DE CERO
Trasládese campo 429
A CRÉDITO ESTE MES

480 - 481 - 482 -

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)

ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO(CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)

OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)

IMPORTACIONES DE SERVICIOS Y/O DERECHOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO

IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO

IMPORTACIONES DE SERVICIOS Y/O DERECHOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO

IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE ADQUISICIONES Y NOTAS DE CRÉDITO CON DISTINTA TARIFA (AJUSTE EN POSITIVO AL CRÉDITO
TRIBUTARIO)

IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE ADQUISICIONES Y NOTAS DE CRÉDITO CON DISTINTA TARIFA (AJUSTE EN NEGATIVO AL CRÉDITO
TRIBUTARIO)

IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%

ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%

ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE

TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS

ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA

ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES

PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO / VALORES FACTURADOS POR SOCIOS A OPERADORAS DE
TRANSPORTE (INFORMATIVO)

FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (520+521

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-564 es mayor que cero)

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-564 es menor que cero)

(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO

(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)

POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la
(-) SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL MES
ANTERIOR
POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO (Traslada el camp

POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD

(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO POR ADQUISICIONES EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO EN ADQUISICIONES EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS - LEY DE SOLIDARIDA

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de devoluciones

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de retenciones en

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL M

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES

SALDO CRÉDITO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
TRIBUTARIO PARA EL
PRÓXIMO MES POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO

POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD

SUBTOTAL A PAGAR

IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

RETENCIÓN DEL 10%

RETENCIÓN DEL 20%

RETENCIÓN DEL 30%

RETENCIÓN DEL 50%

RETENCIÓN DEL 70%

RETENCIÓN DEL 100%

TOTAL IMPUESTO RETENIDO

DEVOLUCIÓN PROVISIONAL DE IVA MEDIANTE COMPENSACIÓN CON RETENCIONES EFECTUADAS

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

PAGO PREVIO

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Pa

INTERÉS 897 USD IMPUESTO

PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizada

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR

INTERÉS POR MORA

MULTA

TOTAL PAGADO

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO

MEDIANTE COMPENSACIONES

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO

MEDIANTE TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)

DETALLE DE NOTAS D
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES
DESMATERIALIZ
 908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No

909 USD 911 USD 913 USD 915

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, PO

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL

NOMBRE :

198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte

 DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.

Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

12 102 AÑO 104

202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

1

VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERAD

401 + 411 + 421 +

402 + 412 + 422 +

AR) 423 +

R) 424 -

DITO TRIBUTARIO 403 + 413 +

404 + 414 +

O TRIBUTARIO 405 + 415 +

406 + 416 +

407 + 417 +

408 + 418 +

409 = 0.00 419 = 0.00 429 =

431 + 441

442

443 453

RTE (INFORMATIVO) 434 + 444 454

 IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
IMPUESTO A LIQUIDAR
MPUESTO GENERADO ANTERIOR IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE
EN EL PRÓXIMO MES
sládese campo 429 (Trasládese el campo 485 de la MES
(482 - 484)
declaración del período anterior)

- 483 - 484 - 485 -

VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERAD

N DERECHO A CRÉDITO
500 + 510 + 520 +

CHO A CRÉDITO
501 + 511 + 521 +

TO TRIBUTARIO) 502 + 512 + 522 +

503 + 513 + 523 +

504 + 514 + 524 +

505 + 515 + 525 +

E EN POSITIVO AL CRÉDITO
526 +

E EN NEGATIVO AL CRÉDITO
527 -

506 + 516 +

507 + 517 +

508 + 518 +

509 = 0.00 519 = 0.00 529 =

531 + 541

532 + 542

543

544 554

OPERADORAS DE
535 + 545 555

(411+412+415+416+417+418) / 419 563 #DIV/0!

Contabilidad) (520+521+523+524+525+526-527) x 563 Aplique la 564 =
fórmula

601 =

602 =

603 (-)

604 (-)

ración del período anterior) 605 (-)

S (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior) 606 (-)

ECTRÓNICO (Traslada el campo 618 de la declaración del período anterior) 607 (-)

CTADAS LEY DE SOLIDARIDAD (Traslada el campo 619 de la declaración del período anterior) 608 (-)

609 (-)

LECTRÓNICO 610 +

CTADAS - LEY DE SOLIDARIDAD 611 +

(Por concepto de devoluciones de IVA) 612 +

(Por concepto de retenciones en la fuente de IVA) 613 +

CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES 614 +

615 =

S 617 =

ECTRÓNICO 618 =

CTADAS LEY DE SOLIDARIDAD 619 =

Si 601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614 > 0 620 =

a Ejercicios Anteriores al 2013) 621 +

(620 + 621) 699 =

 721 +

723 +

725 +

727 +

729 +

731 +

(721+723+725+727+729+731) 799 =

800 (-)

801 =

(699+ 801) 859 =

890

DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

IMPUESTO 898 USD MULTA 899 USD

as del Sector Público Autorizadas) 880 USD

859-898 902 +

903 +

904 +

999 =

905 USD

906 USD

907 USD

925 USD

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO

DETALLE DE COMPENSACIONES TÍTULOS DEL BANCO CEN
DESMATERIALIZADAS
 916 Resol No. 918 Resol No.

USD 917 USD 919 USD 920 USD

EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

EPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR

NOMBRE :

199 RUC No.

 No.

RIO QUE SUSTITUYE

IMPUESTO GENERADO

0.00

0.00

0.00
 TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE
MES
SUMAR 483 + 484

499 -

IMPUESTO GENERADO

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

#DIV/0!
 -

0.00
 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL

de la L.R.T.I.)

0 0 1
 FORMULARIO 103
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENT
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC16-00000125

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: POSICIONE EL CURSOR SOBRE EL CASILLERO PA

101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 102 AÑO

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)

RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y N

201
0 0 1

DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUEST

POR PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES Y ESTABLECIMI

EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA

HONORARIOS PROFESIONALES

PREDOMINA EL INTELECTO

PREDOMINA MANO DE OBRA

SERVICIOS
UTILIZACIÓN O APROVECHAMIENTO DE LA IMAGEN O RENOMBRE

PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN

TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA

A TRAVÉS DE LIQUIDACIONES DE COMPRA (NIVEL CULTURAL O RUSTICIDAD)

TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL

POR REGALÍAS, DERECHOS DE AUTOR, MARCAS, PATENTES Y SIMILARES

MERCANTIL
ARRENDAMIENTO
BIENES INMUEBLES

SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

RENDIMIENTOS FINANCIEROS ENTRE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO Y ENTIDADES ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDA

ANTICIPO DIVIDENDOS

DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE CORRESPONDAN AL IMPTO. A LA RENTA ÚNICO ESTABLECIDO EN EL ART. 27 DE LA LRTI

DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES RESIDENTES

DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A SOCIEDADES RESIDENTES

DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS RESIDENTES

DIVIDENDOS GRAVADOS DISTRIBUIDOS EN ACCIONES (REINVERSIÓN DE UTILIDADES SIN DERECHO A REDUCCIÓN TARIFA IR)

DIVIDENDOS EXENTOS DISTRIBUIDOS EN ACCIONES (REINVERSIÓN DE UTILIDADES CON DERECHO A REDUCCIÓN TARIFA IR)

PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN

ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS COTIZADOS EN BOLSA ECUATORIANA

ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS NO COTIZADOS EN BOLSA ECUATORIANA

LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES

A COMERCIALIZADORAS
VENTA DE
COMBUSTIBLES
A DISTRIBUIDORES

COMPRA LOCAL DE BANANO A PRODUCTOR No. Cajas facturadas

LIQUIDACIÓN IMPUESTO ÚNICO A LA VENTA LOCAL DE BANANO DE PRODUCCIÓN PROPIA No. Cajas facturadas

IMPUESTO ÚNICO A LA EXPORTACIÓN DE BANANO DE PRODUCCIÓN PROPIA - COMPONENTE 1 No. Cajas facturadas

IMPUESTO ÚNICO A LA EXPORTACIÓN DE BANANO DE PRODUCCIÓN PROPIA - COMPONENTE 2 No. Cajas facturadas

IMPUESTO ÚNICO A LA EXPORTACIÓN DE BANANO PRODUCIDO POR TERCEROS No. Cajas facturadas

APLICABLES EL 1%

APLICABLES EL 2%
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES EL 8%

APLICABLES A OTROS PORCENTAJES

SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS

POR PAGOS A NO RESIDENTES

INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES

INTERESES DE CRÉDITOS

ANTICIPO DE DIVIDENDOS

DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES

DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A SOCIEDADES

CON CONVENIO
DE DOBLE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS
TRIBUTACIÓN
ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS

SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)

SERVICIOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS O DE CONSULTORÍA Y REGALÍAS

OTROS CONCEPTOS DE INGRESOS GRAVADOS

 OTROS PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN

INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES

INTERESES DE CRÉDITOS

ANTICIPO DE DIVIDENDOS

DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES

DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A SOCIEDADES

SIN CONVENIO DE
DOBLE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS
TRIBUTACIÓN
ENAJENACION DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS

SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)

SERVICIOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS O DE CONSULTORÍA Y REGALÍAS

OTROS CONCEPTOS DE INGRESOS GRAVADOS

OTROS PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN

INTERESES

ANTICIPO DE DIVIDENDOS

DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES

DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A SOCIEDADES

EN PARAÍSOS
FISCALES O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS
REGÍMENES
FISCALES ENAJENACION DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS
PREFERENTES
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)

SERVICIOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS O DE CONSULTORÍA Y REGALÍAS

OTROS CONCEPTOS DE INGRESOS GRAVADOS

OTROS PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN

SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR

TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA

PAGO PREVIO ( Informativo)

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaracio

INTERÉS 897 USD IMPUESTO 898 USD

PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizada
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR

INTERÉS POR MORA

MULTA

TOTAL PAGADO

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO

MEDIANTE TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No

909 USD 911 USD 913 USD

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE AS

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL

NOMBRE :

198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte

IONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.

SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA SOBRE SU LLENADO

104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

N SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA

SIDENTES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES

BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO

302 + 352 +

303 + 353 +

304 + 354 +

307 + 357 +

308 + 358 +

309 + 359 +

310 + 360 +

311 + 361 +

312 + 362 +

314 + 364 +

319 + 369 +

320 + 370 +

322 + 372 +

323 + 373 +

NOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA 324 + 374 +

325 + 375 +

ART. 27 DE LA LRTI 326 + 376 +

327 + 377 +
 328 + 378 +

329 + 379 +

A REDUCCIÓN TARIFA IR) 330 + 380 +

REDUCCIÓN TARIFA IR) 331 +

332 +

BOLSA ECUATORIANA 333 + 383 +

EN BOLSA ECUATORIANA 334 + 384 +

335 + 385 +

336 + 386 +

337 + 387 +

510 338 + 388 +

520 339 + 389 +

530 340 + 390 +

540 341 + 391 +

550 342 + 392 +

343 + 393 +

344 + 394 +

345 + 395 +

346 + 396 +

349 = 0.00 399 = 0.00

AGOS A NO RESIDENTES

402 + 452 +

403 + 453 +

404 + 454 +

405 +

406 + 456 +

407 + 457 +

408 + 458 +

409 + 459 +

410 + 460 +

411 + 461 +
 412 +

413 + 463 +

414 + 464 +

415 + 465 +

416 +

417 + 467 +

418 + 468 +

419 + 469 +

420 + 470 +

421 + 471 +

422 + 472 +

423 +

424 + 474 +

425 + 475 +

426 + 476 +

427 + 477 +

428 + 478 +

429 + 479 +

430 + 480 +

431 + 481 +

432 + 482 +

433 +

497 = 0.00 498 = 0.00

CAMPOS 399+498 499 = 0.00

890

N AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

MULTA 899 USD

del Sector Público Autorizadas) 880 USD

 499-898 902 + 0.00

903 +

904 +

999 = 0.00

905 USD

907 USD

925 USD
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL
DESMATERIALIZADAS

915 USD 920 USD

DADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA CONTADOR

NOMBRE :
RUC
199 No.
0 0 1