Anda di halaman 1dari 8

Tugas Kelompok ke - 3

Minggu 8 / Sesi 12

Oleh Kelompok 4, anggota :

1. Is Luria Rachman Misbachuddin Arif 2201834382


2. Putri Rizki K 2201824053
3. Zuhri Arieffasa S 2201834426
4. Agung Iswahyudi-2201823694
5. Dimaz Putra Ramadhan 2201847473
1. Jelaskan tentang DFD General ledger dan financial reporting Cycle!
Jawab :
General ledger dan financial reporting merupakan Sistem buku besar dan sistem pelaporan
keuangan merupakan dua sistem yang mempunyai interdependensi operasional sehingga
keduanya dipandang sebagai satu sistem tunggal yaitu sistem buku besar dan pelaporan
keuangan. Dengan fungsi utama memutakhirkan (updating) buku besar umum (general
ledger) dan menyiapkan laporan-laporan yang merupakan ringkasan (ikhtisar) dari hasil-
hasil yang dicapai organisasi.
DFD General ledger dan financial reporting Cycle merupakan alat bantu dalam
menggambarkan atau menjelaskan aktivitas (1) pemutakhiran (posting) buku besar umum;
(2) penyesuaian saldo akun akhir periode; (3) penyiapan laporan keuangan; dan (4)
penyiapan laporan manajerial yang sedang berjalan secara logis. Penyusunan DFD dilakukan
dalam tiga jenis, yaitu diagram konteks, diagram nol, dan diagram rinci. Ketiganya
memerlukan identifikasi entitas ekternal, proses, aliran data, dan dilengkapi dengan data
store baik sebagai masukan proses maupun keluaran proses.

2. Jelaskan risiko yang muncul terhadap pelaksanaan pengendalian/kontrol atas


aktivitas utama dalam siklus buku besar dan pelaporan keuangan dan dan
kembangkan ide untuk perbaikannya!

ISYS6300 – Business Process Fundamental


Jawab :
ANCAMAN AKIBAT PROSEDUR PENGENDALIAN

Kesalahan dalam meng- update Catatan dan laporan tidak lengkap, - Pengawasan terhadap
buku besar sehingga menghasilkan informasi input dan pemrosesan.
- Jurnal tidak akurat / lengkap. yang keliru, akibatnya keputusan - Rekonsiliasi dan laporan
- Posting tidak akurat / lengkap yang diambil tidak tepat kontrol

Akses ke buku besar secara tidak -Kehilangan data penting - Pengawasan akses
sah - Buku besar tidak akurat - Jejak audit yang memadai
- Pencurian tidak terdeteksi

Kerusakan data buku besar - Kehilangan data - Prosedur back up


- Kehilangan aktiva (kas) - Rencana pemulihan
kerusakan

ANCAMAN 1: KESALAHAN DALAM MEMPERBARUI BUKU BESAR


Kesalahan yang dibuat sewaktu memperbarui buku besar dapat mengarah pada pembuatan
keputusan yang tidak benar berdasarkan informasi salah yang terdapat dalam laporan kinerja
keuangan.
Prosedur pengendalian untuk menangani ancaman ini terbagi dalam tiga kategori:
1. Pengendalian edit input dan pemrosesan
Ada dua sumber ayat jurnal untuk memperbarui buku besar:
a. Ayat jurnal ringkasan dari siklus SIA
b. Ayat jurnal yang secara langsung dibuat oleh bendahara atau kontroler.
2. Laporan rekonsiliasi dan pengendalian
Laporan rekonsiliasi dan pengendalian dapat mendeteksi apabila kesalahan dibuat
selama proses pembaruan buku besar. Contoh :
a. Pembuatan neraca saldo
b. Membandingkan saldo rekening pengendali buku besar dengan saldo total buku
pembantu yang terkait.
3. Pemeliharaan jejak audit yang mencukupi
Jejak audit adalah memperlihatkan jejak sebuah transaksi di sepanjang sistem
akuntansi. Jejak audit khusunya memfasilitasi tugas-tugas berikut ini :
a. Menelusuri transaksi apa pun dari dokumen sumber aslinya hingga ke buku besar,
dan ke laporan apapun atau dokumen lainnya yang menggunakan data itu.

ISYS6300 – Business Process Fundamental


b. Menelusuri kembali bagian apa pun yang muncul dalam sebuah laporan dari buku
besar hingga ke dokumen sumber
c. Menelusuri semua perubahan dalam rekening buku besar dari saldo awalnya hingga
saldo akhirnya.
ANCAMAN 2: AKSES TANPAOTORISASI KE BUKU BESAR
Akses tanpa otorisasi ke buku besar dapatmengakibatkan kebocoran data rahasia kepesaing
atau kerusakan buku besar. Hal tersebut juga dapat memberikan cara untuk menyembunyikan
pencurian aset. Beberapa pengendalian terhadap ancaman ini adalah :
 ID dan pasword pemakai
 Hanya membaca akses ke buku besar
 Sistem tersebut harus memeriksa keberadaan kode otorisasi yang valid untuk setiap
catatan voucher jurnal sebelum memasukkan transaksi tersebut ke buku besar.
ANCAMAN 3: KEHILANGANATAU KERUSAKAN DATA BUKUBESAR
Menyediakan cadangan dan prosedur pemulihandari bencana, yang memadai untuk
melindungiaset ini.Pengendalian cadangan mencakup hal-hal berikutini:
 Penggunaan label file internal dan eksternal
 Melakukan pembuatan cadangan buku besarsecara rutin.

3. Bacalah soal kasus dibawah ini, dari kasus tersebut anda diminta untuk menjelaskan
tentang alur proses yang terjadi dengan menggambarkan :
a. Diagram Konteks
b. Logical DFD level 0
c. Physical DFD
d. Systems Flowchart
PT. Srikaya merupakan salah satu perusahaan distributor produk unilever terbesar di
Tangerang. Perusahaan ini menampung semua produk-produk unilever dan
menjualnya baik secara eceran maupun retail kepada pedagang. Alur proses yang
sedang berjalan saat ini dimulai dari request order dari bagian penjualan ke gudang.
Bagian gudang akan melakukan pengecekan stok minimum hingga memutuskan
untuk melakukan pemesanan ke supplier. Setelah barang diterima oleh gudang maka
gudang akan mendistribusikan ketersediaan produk-produk tersebut kepada bagian
penjualan dan menyesuaikan harga dengan bagian keuangan.

ISYS6300 – Business Process Fundamental


Didalam prosesnya akan memungkinkan terjadinya retur dari konsumen ke bagian
penjualan yang diteruskan kegudang.

Silahkan kembangkan ide terkait dokumen yang akan kalian gunakan dalam
merancang diagram-diagram!

ISYS6300 – Business Process Fundamental


a. Diagram Konteks

b. Logical DFD level 0

ISYS6300 – Business Process Fundamental


c. Physical DFD

ISYS6300 – Business Process Fundamental


d. Systems Flowchart

ISYS6300 – Business Process Fundamental


Konsumen Bagian Penjualan Bagian Gudang Supplier Bagian Keuangan Bagian Distribusi

Mulai
Request order cek persedian
barang

proses stok
permohonan barang

Permintaan
retur Receive order
membuat surat
pesana barang
Harga barang dan Pengiriman
pembuatan barang
tagihan

menerima
barang

Payment Menerima
pembayaran

ISYS6300 – Business Process Fundamental

Anda mungkin juga menyukai