CARACTERÍSTICAS DEL AUDITOR, CRITERIOS Y

DOCUMENTACIÓN PARA LA AUDITORÍA.

Mario Alejandro Uribe Arias
AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD.
Instituto Profesional IACC
30 de septiembre del 2018

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INSTRUCIONES:

1. Leer el nombre de la tarea.

2. Leer contenidos de la semana 5.

3. Revisar el material complementario disponible en recursos adicionales, si es el caso.

4. Las respuestas a las preguntas de la tarea deben ser una elaboración propia. Usted se apoyará en los
contenidos de la semana y también puede hacerlo con otros textos, pero siempre debe identificar a los
autores y citar las fuentes. Recuerde agregar la bibliografía al final del control en formato APA. Cuide su
redacción y ortografía. Puede consultar en el Foro Novedades el documento de Normas APA.

DESARROLLO

1. De los siguientes rubros y áreas de producción, escoja tres.

Empresa constructora Hotel turístico Empresa recicladora de Empresa de
de viviendas residuos entretenimiento y/o
espectáculo

Empresa productora de Empresa de servicios de Empresa Empresa de transporte

alimentos telefonía metalmecánica público

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2. Luego de la selección, realice para cada uno de ellos el siguiente cuadro donde se completen, según su
parecer, las características que debe reunir el auditor para cada empresa escogida. De ser necesario pueda
apoyarse de internet (3 pts.).

Empresa 1 Empresa 2 Empresa 3

empresas Empresa productora de Empresa de servicios Hotel turístico

alimentos de telefonía

Competencias
especifica del auditor
para el rubro

Comportamientos Para el rubro que cubra en auditoria a mi parecer el auditor debe de cumplir
específicos del auditor con las siguientes competencias:
para el rubro
1.- mostrar honestidad, sinceridad e imparcialidad en cada momento de la
auditoría de calidad.

2.- Tener mucha discreción en cada uno de los asuntos auditados.

3.- ser una persona comprensiva y aceptar otras visiones, ideas y/o
propuestas.

4.- cuidar la distancia y diplomacia para con el trato con las personas.

5.- mostrar y ser firmes en cada una de las decisiones tomadas.

6.- ser observadora, que capte los pequeños detalles y no se pasen por alto.

9.- ser muy exigente con el o los logros de metas establecidas en el proceso
de auditoría.

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 10.- conocimientos para la formulación de las conclusiones a las que se llega
la auditoría interna al Sistema de Garantía de Calidad con un análisis
realizado con las evidencias ya encontradas y la posterior explicación de las
conclusiones formuladas con lógica.

11.- mucha seguridad de lo que se hace.

Conocimiento y 1.- Conocimiento en la 1.- Conocimiento en la 1.- Conocimiento en la

habilidades específicos aplicación de aplicación de aplicación de
del auditor para el procedimientos procedimientos de procedimientos de
rubro alimentarios, instalación, corte, alimentación, manejo
manipulación de transporte, higiene y de productos , de
alimentos, servicios, seguridad, reglamentos control de pasajeros,
cocciones, cadenas de internos y que se control de
frio, aseo de los lugares cumplan las partes habitaciones, higiene y
de trabajo, seguimiento legales relacionadas limpieza, procesos de
de los alimentos con mantención en cada
reglamentos internos, telecomunicaciones. una de las áreas que
sanitarios, etc. Ver que correspondan como
2.- conocimiento básico
se cumplan las ISO y las electricidad, gasfitería,
en salud y la seguridad
partes legales etc. , reglamentos y las
del trabajo.
relacionadas. partes legales

3.- saber planificar una relacionadas con el

2.- conocimiento básico
auditoria área auditada.
en salud y la seguridad
correspondiente a una
del trabajo. 2.- conocimiento básico
empresa de
en salud y la seguridad
3.- saber planificar una telecomunicaciones.
del trabajo.
auditoria
4.- saber organizar
correspondiente a una 3.- saber planificar una
funciones en la
empresa de servicio auditoria a una
empresa, crear un
alimentario. empresa hotelera.
organigrama y todo lo

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 4.- saber organizar relacionado con lo que 4.- saber organizar
funciones, organigrama se ha de ejecutar. funciones, organigrama
y todo lo relacionado y todo lo relacionado
5.- tener habilidades de
con lo que se ha de con lo que se ha de
comunicación tanto
ejecutar. ejecutar.
oral como escrita y
5.- tener habilidades de manejar los conceptos 5.- tener habilidades de
comunicación tanto y términos técnicos del comunicación tanto
oral como escrita y área. oral como escrita y
manejar los conceptos manejar los conceptos
y términos técnicos del y términos técnicos del
área. área.

Características 1.- Hacer un balance 1.- Hacer un balance 1.- Hacer un balance
especiales para ser entre las fortalezas y entre las fortalezas y entre las fortalezas y
auditor líder según el debilidades de los debilidades de los debilidades de los
rubro. miembros del equipo. miembros del equipo. miembros del equipo.

2.- Desarrollar 2.- desarrollar 2.- Desarrollar

relaciones de trabajo relaciones de trabajo relaciones de trabajo
armoniosas entre los armoniosas entre los armoniosas entre los
miembros del equipo. miembros del equipo. miembros del equipo.

3.- Gestionar el proceso 3.- Gestionar el proceso 3.- Gestionar el proceso

de auditoría. de auditoría. de auditoría.

4.- Representar al 4- Representar al 4.- Representar al

equipo auditor equipo auditor equipo auditor
respecto de las respecto de las respecto de las
comunicaciones, con la comunicaciones, con la comunicaciones, con la
persona que gestiona el persona que gestiona el persona que gestiona el

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programa de auditoría, programa de auditoría, programa de auditoría,
el cliente y el auditado. el cliente y el auditado. el cliente y el auditado.
5.- Conducir al equipo 5.- Conducir al equipo 5.- Conducir al equipo
auditor a la definición auditor a la definición auditor a la definición
de las conclusiones de de las conclusiones de de las conclusiones de
la auditoría. la auditoría. la auditoría.

6.- Preparar y 6.- Preparar y 6.- Preparar y

completar el reporte de completar el reporte de completar el reporte de
auditoría. auditoría. auditoría.

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3. De las empresas seleccionadas, escoja tres métodos de evaluación y diseñe por medio de un ejemplo
concreto cómo se haría esa evaluación y en qué consistiría (3 pts.).

Métodos de evaluación

Alimentación Método de cuestionario: se implementa un cuestionario para la

auditoria:
Manejo de dinero
cuestionario Proceso caja
Telecomunicaciones
concepto si no n/a Prueba de cumplimiento / observaciones
Manejo de dinero
1.- ¿los

Hotelería ingresos se
depositan y

Manejo de dinero contabilizan

diariamente?

Método gráfico: graficamos el flujo de las operaciones a través de los

puestos o lugares de trabajo.

Procedimientos de operación Función: crédito y cobranza procedimiento.

Auxiliar de cobrador caja Jefe de cobranzas

cobranzas

Reporte de
Reporte de
cobranza cobranzas
Facturas

Cobro

Reporte de Reporte de
cobranzas cobranzas y MARIO URIBE ARIAS 7
dinero

Fotocopia de
reporte de
 Facturas

Método de detección de funciones incompatibles: identifico valorizo

los riesgos mediante el conocimiento de la entidad y entorno.

Función principal n°1

Cedula de detección de funciones Nombre de empleados que manejan

incompatibles dinero:_______________________

Otras funciones Pruebas de cumplimientos obs.

1.- nombre de los empleados que preparan y

manejan documentos base para
factura:_________________

2.- nombre de los empleados que manejan

registros iniciales de
ventas:_________________

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4. Describa, con sus propias palabras, en qué consisten los documentos de auditoría y ejemplifíquelos
cada uno por medio de una aplicación de una de las empresas escogidas (2.3 pts.).

Los documentos de una auditoria es la ayuda necesaria tanto así en priorizar el tiempo, como memoria
para toda la información recaudada para l evaluación, también para cuando uno como auditor sin
experiencia tenga una ayuda del orden que se necesita para realizar dicha auditoria, y sobre todo nos da
la uniformidad necesaria para esto y el orden que es necesario para una buena ejecución.

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Información entregada por:

A) www.IACC.cl

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