Anda di halaman 1dari 13

PEMERINTAH KABUPATEN BATANG HARI

DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS MUARA BULIAN
Jalan Jendral Sudirman Km 3 Muara Bulian, Kode Pos 36613
Email:puskesmasmuarabulian1@gmail.com

LAPORAN HASIL AUDIT INTERNAL


SIMPULAN DAN REKOMENDASI

BAB I
SIMPULAN HASIL PEMERIKSAAN

Berdasarkan hasil pemeriksaan kami,Puskesmas Doloduo Kecamatan Dumoga Barat pada umumnya
telah melaksanakan Tugas Pokok dan fungsi beserta aspek-aspek pendukungnya,namun demikian
masih dijumpai kelemahan-kelemahan yang dapat diklasifikasikan sebagai hal-hal yang perlu
diperhatikan sebagai berikut :

A. Temuan Hasil Pemeriksaan.


1. Tugas pokok dan fungsi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
2. Pengelolaan keuangan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
B. Hal – hal yang perlu diperhatikan.
1. Tugas Pokok dan fungsi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
2. Pengelolaan keuangan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
BAB II

REKOMENDASI

A. Temuan Hasil Pemeriksaan.


1. Tugas Pokok dan fungsi
Tidak ada
2. Pengelolaan keuangan
Tidak ada
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Tidak ada
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Tidak ada
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Tidak ada
B. Hal – hal yangperlu diperhatikan.
1. Tugas Pokok dan fungsi
Tidak ada
2. Pengelolaan keuangan
Tidak ada
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Tidak ada
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Tidak ada
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Tidak ada

BAGIAN KEDUA

URAIAN HASIL PEMERIKSAAN

BAB I

DATA UMUM

A. Dasar Pemeriksaan
Surat Keputusan Kepala Puskesmas Doloduo tentang Tim Audit Internal nomor :
B. Tujuan Pemeriksaan
Pemeriksaan dilakukan dengan tujuan untuk menilai secara komprehensif pelaksanaan tugas
pokok dan fungsi Puskesmas Doloduo yaitu :
1. Menilai kecukupan pengendalian managemen guna memperoleh keyakinan yang memadai
bahwa tugas pokok dan fungsi dilaksanakan secara ekonomis, efisien dan efektif.
2. Menilai kecukupan prosedur yang digunakan untuk mengukur efektivitas pelaksanaan
program pembangunan
3. Menilai keekonomisan, efisiensi dan efektivitas penggunaan sumber daya dan dana dalam
mendukung tugas pokok dan fungsi.
4. Menilai kepatuhan terhadap peraturan perundang – undangan yang berlaku dalam
melaksanakan tugas pokok dan fungsi termasuk kebijakan, prosedur dan arahan pimpinan.
C. Ruang Lingkup Pemeriksaan
Pemeriksaan komprehensif ini mencakup penilaian terhadap aspek keuangan, sumber daya
manusia, sarana prasarana serta aspek metode kerja.
Periode yang diperiksa ditekankan pada bulan , serta memperhatikan periode sebelum dan
sesudahnya sejauh ada kaitannya dengan pemeriksaan.
Pemeriksaan kami lakukan sesuai standar pemeriksaan tim audit internal dan prosedur lain
yang kami anggap perlu sesuai dengan keadaannya.
D. Batasan Pemeriksaan
Tidak ada batasan pemeriksaan.
E. Pendekatan Pemeriksaan
Pemeriksaan dilakukan melaui 3 tahap yaitu :
1. Survey pendahuluan dan evaluasi informasi umum
2. Pekerjaan lapangan dan analisa masalah
3. Pelaporan
F. Strategi Pelaporan
Laporan memuat laporan umum kami terhadap Puskesmas Doloduo termasuk hal – hal positif
yang perlu dikemukakan, yang teridentifikasi dalam pemeriksaan. Bagian pertama dari
laporan ini merupakan simpulan hasil pemeriksaan terhadap pelaksanaan tugas pokok dan
fungsi pada bidang – bidang yang memerlukan perbaikan serta rekomendasinya. Hasil
pemeriksaan atas aspek – aspek pendukung tugas pokok dan fungsi tertentu ataupun hasil
pemeriksaan atas hal – hal yang mendesak lainnya yang membutuhkan perhatian / tindak
lanjut. Yang diperiksa dilaporkan dalam bentuk surat beserta rekomendasinya. Semua hasil
observasi telah didiskusikan dengan Kepala Puskesmas Doloduo dan kesamaan pandangan
telah dicapai.
Laporan terbagi dalam 2 ( dua ) bagian yaitu :
1. Bagian pertama : Simpulan dan rekomendasi
2. Bagian kedua : Uraian hasil pemeriksaan.

BAB II

HASIL PEMERIKSAAN

A. Hasil pemeriksaan tugas pokok dan fungsi


1. Informasi umum
Susunan organisasi Puskesmas Doloduo Kecamatan Dumoga Barat Kabupaten Bolaang
Mongondow berdasarkan peraturan Bupati Bolaang Mongondow …………..
pembentukan pusat kesehatan masyarakat pada dinas kesehatan Kabupaten Bolaang
Mongondow .
Kedudukan, tugas pokok dan fungsi adalah melaksanakan sebagian tugas dinas kesehatan
di bidang pengelolaan puskesmas.
a. Rutin.
Struktur organisasi Puskesmas Doloduo Kecamatan Dumoga barat ditetapkan dengan
Peraturan Pemerintah nomor 75 thn 2014 tentang puskesmas, struktur organisasi
Puskesmas Doloduo terdiri dari :
− Kepala Puskesmas
− Pelaksana
− Kelompok jabatan Fungsional
b. Kegiatan
Puskesmas Doloduo dalam tahun ----- dan ----- dan sampai dengan saat pemeriksaan
ada dana dari :
− Dana Jamkesmas
− Dana Pengembalian / Income
2. Simpulan hasil evaluasi tugas pokok dan fungsi
Dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Puskesmas Doloduo secara umum sudah
cukup tertib.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal – hal yang perlu diperhatikan dan direkomendasikan
5. Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.

B. Hasil pemerikasaan pengelolaan keuangan


1. Informasi umum
Realisasi keuangan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi puskesmas
Doloduo kecamatan Dumoga Barat adalah sebagai berikut :
a. Realisasi keuangan income dari ---- sampai dengan ----
Bendahara penerimaan Pembantu : Rina Windiarsih…………….
− Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran =
− Saldo kas =
Realisasi income dari bulan --- sampai dengan bulan ---
− Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran =
− Saldo kas =
b. Reasilsasi keuangan pengenbalian income dari bulan --- sampai dengan bulan ---
Bendahara pengeluaran Pembantu : ………………….
− Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran =
− Saldo kas =
Realisasi keuangan pengembalian dari bulan --- sampai dengan bulan---- 2017
− Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran =
− Saldo buku =
− Saldo kas =
− Selisih lebih =
c. Realisasi keuangan jamkesmas/BPJS dari bulan --- sampai dengan bulan --
Bendahara Jamkesmas/BPJS : ………………..
− Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran =
− Saldo buku =
− Saldo kas =
Keterangan sisa kas
− Bank BRI =
− Bank BPD SULUTGO =
− Tabungan =
− Giro Pos =
− Kas Tunai =
− Jumlah =
d. Realisasi keuangan Bok dari bulan Januari--- sampai dengan bulan Maret --- 2017
Bendahara Bok : ISMAIL A.Md.GIZI………………
− Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran =
− Saldo buku =
− Saldo kas =
Keterangan sisa kas
− Bank BRI =
− Bank SULUTGO =
− Kas Tunai =
− Jumlah =
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan
Berdasarkna hasil evaluasi kami menunjukkan bahwa pada umumnya pengelolaan
keuangan pada Puskesmas Doloduo dilaksanakan secara tertib.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal – hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal – hal yang perlu diperhatikan.
C. Hasil pemeriksaan sumber daya manusia
1. Informasi umum
Kekuatan Sumber Daya manusia
Jumlah pegawai sebanyak ----- orang terdiri dari
− ASN : 31 orang
− PTT : - orang
− THL : - orang
− TS : 15 orang
Jumlah pegawai menurut pangkat / golongan
− Golongan IV : 1 Orang
− Golongan III : 23 Orang
− Golongan II : 7 Orang
− Golongan 1 : Orang
Jumlah pegawai menurut pendidikan :
− Sarjana ( S1 ) : 1 orang
− D III : 16 Orang :
− DI : 4 Orang
− SLTA : 10 Orang
− SLTP : orang
− SD : -
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan tugas pokok dan fungsi
Sumber Daya Manusia yang mendukung tercapainya tugas pokok dan fungsi pada
Puskesmas Doloduo sudah cukup memadai dan disiplin menurut ketentuan yang berlaku.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal – hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal – hal yang perlu diperhatikan.

D. Hasil pemeriksaan pengelolaan sarana dan prasarana


1. Informasi umum
Sarana prasarana yang ada sudah cukup memadai guna menunjang penyelenggaraan
kegiatan pelayanan pada Puskesmas Doloduo.
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan
Sarana dan prasarana yang ada di Puskesmas untuk mendukung pencapaian tugas pokok
dan fungsi secara umum cukup memadai.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal – hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal – hal yang perlu diperhatikan.

E. Hasil pemeriksaan metode kerja


1. Informasi umum
Pada umumnya metode dan prosedur kerja yang dilaksanakan Puskesmas Doloduo dalam
rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi adalah mengacu pada Surat Keputusan Bupati
Bolaang Mongondow Nomor : ---------------------------
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan metode kerja
Metode kerja yang dilaksanakan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi untuk
mencapai tujuan telah mengacu pada ketentuan yang berlaku.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal – hal yang perlu diperhatikan
5. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan
sebagai hal – hal yang perlu diperhatikan.
Demikian laporan ini dibuat untuk mendapat perhatian dan ditindaklanjuti sebagaimana
mestinya.

Temuan Hasil Audit pada sistem Pelayanan.

1. Loket
Dari hasil Audit,dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil
pemeriksaan
2. Poli Umum
Dari hasil Audit dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil
pemeriksaan
3 UGD.
Dari hasil Audit,dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil
pemeriksaan.
4. Poli Gigi.
Dari hasil Audit,dijumpai adanya hal-hal yang dapatdiklasifikasikan sebagai temuan hasil
pemeriksaan.

5. Poli KIA.
Dari hasil Audit,dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil
pemeriksaan.
6. Apotik
Dari hasil Audit,dijumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil
pemeriksaan.
7. Laboratorium
Dari hasil Audit,dijumpai adanya hal-hal yang dapat di klasifikasikan sebagai temuan hasil
pemeriksaan.
8. TU
Dari hasil Audit,dijumpai adanya hal-hal yang dapat di klasifikasikan sebagai temuan hasil
pemeriksaan.

A. Hal – hal yang perlu diperhatikan.


1 Loket
Dari hasil Audit,hal – hal yang perlu diperhatikan adalah:
a.belum terpasang SOP
b.belum terpasang/dibuat struktur organisasi

2 Poli Umum
Dari hasil Audit, hal – hal yang perlu diperhatikan adalah:
a.belum terpasang SOP
b.belum terpasng/dibuat struktur organisasi

3. UGD
Dari hasil Audit,hal – hal yang perlu diperhatikan adalah :
a.belum terpasang SOP
b.belum terdokumentasi dengan baik jadwal piket petugas

4. Poli Gigi
Dari hasil Audit,hal – hal yang perlu diperhatikan adalah :
a.belum terpasang SOP
b.belum dibuat struktur organisasi

5. Poli KIA
Dari hasil Audit,hal – hal yang perlu diperhatikan adalah :
a.belum terpasang SOP
b.belum terdokumentasi dengan baik jadwal piket petugas

6. Apotik
Dari hasil Audit,hal-hal yang perlu di perhatikan adalah :
a.belum terpasang SOP
b.belum dibuat jadwal piket petugas

7. Laboratorium
Dari hasil Audit,hal-hal yang perlu di perhatikan adalah :
a.ruangan lab.tidak memadai
b.alat penunjang seperti mikroskop diganti

8. Tata Usaha
Dari hasil Audit,hal-hal yang perlu di perhatikan adalah :
a.dokumen belum tertata rapi
b.belum tercatat dan terdokumen SK.ka.puskesmas dengan lengkap pada buku
Register.
c.belum terdokumen dan tercatat dengan lengkap pada buku register
d.belum terpampang data kepegawaian
e.struktur organisasi pegawai belum terstandar Akreditasi
f.belum ada buku jenjang kepangkatan dan berkala
g.uraian tugas masing-masing pada pegawai tempatkan pada ruangan
h.inventaris barang belum dicatat
i.penempatan POA 2017-2018 belum sesuai.
BAB II

REKOMENDASI

C.Temuan Hasil Audit

1. Loket
Ada
2. Poli umum
Ada
3. UGD
Ada

4. Poli Gigi
Ada

5. Poli KIA.
Ada

6. Apotik
Ada
7. Laboratorium
Ada
8. Tata usaha
Ada

Hal – hal yang perlu diperhatikan.

Loket
-SOP harus terpasang
-Struktur Organisasi harus ada

Poli umum
-SOP harus terpasang
-Struktur Organisasi harus ada

UGD
-SOP harus terpasang
-Jadwal piket diruang UGD harus terdokumentasi dengan rapi
-Harus ada buku penerimaan dan pemakaian obat
-Harus ada buku rujukan

Poli Gigi
-SOP harus terpasang
-Struktur Organisasi poli gigi harus ada

Poli KIA
-SOP harus terpasang
-jadwal piket harus terdokumentasi dan terpampang dengan rapi
-tulis lengkap status pasien pada lembar yang sesuai pada MTBM
-Kantong persalinan harus tercatat sesuai jumlah bumil yang ada saat ini/bulan berakhir.

Apotik
-SOP harus terpasang
- harus ada struktur organisasi

Laboratorium
- Ruangan laboratorium harus memadai
- Alat penunjang pemeriksaan seperti mikroskop harus diganti.
TU
- Dokumen kepegawaian harus tertata rapi dan lengkap pada lemari
- SK ka.puskesmas harus tercatat dan terdokumen dengan lengkap pada buku register
- SOP harus terdokumen dan tercatat dengan lengkap pada buku register
- Ruangan Tata Usaha harus terpampang data kepegawaian
- Harus ada buku jenjang kepangkatan dan berkala tertulis dengan rapi
- harus ada daftar inventaris barang terpampang di ruangan.
- POA puskesmas tahun 2017-2018 harus ditempatkan pada ruangan TU

Anda mungkin juga menyukai