RSU BUNDA THAMRIN

MEDAN PELAKSANAAN AUDIT

NO DOKUMEN REVIS HALAMAN

0 1/1

001/SPO/SPI/RSUBT/0116
Tanggal Terbit Ditetapkan Oleh,
Direktur
SPO

09 Januari 2016 dr. Teren, Mkes

Pelaksanaan audit adalah Pelaksanaan pemeriksaan internal
PENGERTIAN baik yang telah direncanakan, ataupun secara khusus mellaui
surat pemberitahuan maupun yang bersifat mendadak tanpa
surat pemberitahuan terlebih dahulu.
TUJUAN Sebagai acuan penulisan hasil audit
SK Direktur No: 56/INT/SK/DIR/RSUBT/0116 tentang
KEBIJAKAN Pelaksanaan Audit di RSU Bunda Thamrin Medan
1. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) memperlihatkan surat tugas
kepada bagian yang akan di audit.
2. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) melakukan audit dokumen
dan audit lapangan.
3. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) mengisi dan
P menandatangani kertas kerja audit.
4. Satuan Pemeriksa internal (SPI) meminta bagian yang telah
R
diaudit untuk menandatangani surat pernyatan telah
O dilakukan audit.
S 5. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) akan meminta kepala
bagian yang telah di audit untuk menandatangani kertas
E
kerja audit.
D 6. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) membuat surat
U pemberitahuan hasil audit yang memuat rekomendasi bagi
R bagian yang telah diaudit.
7. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) membuat laporan audit
internal dan menyampaikannya ke direktur.
8. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) akan melakukan audit
ulang sebagai tindak lanjut atas rekoemndasi atas audit
sebelumnya.
UNIT TERKAIT 1. Satuan Pemeriksa Internal (SPI)
RSU BUNDA THAMRIN
MEDAN PENULISAN HASIL AUDIT
NO DOKUMEN REVIS HALAMAN

0 1/1

002/SPO/SPI/RSUBT/0116
Tanggal Terbit Ditetapkan Oleh,
Direktur
SPO

09 Januari 2016 dr. Teren, Mkes

Penulisan hasil audit adalah penulisan hasil yang ditemukan
PENGERTIAN selama melakukan audit internal, baik audit dokumen maupun
audit lapangan, audit terencana maupun mendadak, dan audit
keuangan mau pun non keuangan.
TUJUAN Sebagai acuan penulisan hasil audit
SK Direktur No: 56/INT/SK/DIR/RSUBT/0116 tentang
KEBIJAKAN Pelaksanaan Audit di RSU Bunda Thamrin Medan
1. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) membawa kertas kerja audit
selama audit berlangsung.
2. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) menuliskan keunggulan
yang menjadi prestasi bagian yang diaudit, serta temuan
yang merupakan kelemahan/kekurangan bagian yang diaudit
P secara jujur.
3. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) menyampaikan hasil
R
temuan audit kepada bagian yang diaudit, dan
O mendengarkan penjelasan/klarifikasi dari bagian yang
S diaudit.
4. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) menuliskan laporan hasil
E
audit yang isinya tentang temuan audit dan hasil
D penjelasan/klarifikasi
U 5. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) beserta auditee
R menandatangani laporan hasil audit.
6. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) menyampaikan laporan
hasil audit ke direktur untuk selanjutnya dipresentasikan.
1. Satuan Pemeriksa Internal (SPI)
UNIT TERKAIT
RSU BUNDA THAMRIN
MEDAN AUDIT ULANG
NO DOKUMEN REVIS HALAMAN

0 1/1

003/SPO/SPI/RSUBT/0116
Tanggal Terbit Ditetapkan Oleh,
Direktur
SPO

09 Januari 2016 dr. Teren, Mkes

Audit ulang adalah audit yang dilakukan sebagai tindak lanjut
PENGERTIAN pada auditee apakah telah terjadinya perbaikan sesuai dengan
rekomendasi auditor berdasarkan audit sebelumnya.
TUJUAN Sebagai acuan penulisan hasil audit
SK Direktur No: 56/INT/SK/DIR/RSUBT/0116 tentang
KEBIJAKAN Pelaksanaan Audit di RSU Bunda Thamrin Medan
1. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) melakukan audit sesuaui
dengan jadwal audit ulang yang telah ditetapkan pada surat
pemberitahuan hasil audit.
2. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) melakukan audit ulang
P berdasarkan temuan dari audit sebelumnya.
R 3. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) menulis pada kertas kerja
O audit apakah telah dilakukan perbaikan sesuai rekomendasi
S yangdiberikan dalam surat pemberitahuan hasil audit.
E 4. Jika rekomendasi perbaikan telah dilakukan, dapat
D dilakukan penutupan kasus. Jika rekomendasi belum
U dilakukan, maka temuan tersebut harus ditulis dalam laporan
R audit internal.
5. Satuan Pemeriksa Internal (SPI) menyusun laporan audit
internal berdasarkan temuan yang ada dan dilaporkan
kepada direktur.
1. Satuan Pemeriksa Internal (SPI)
UNIT TERKAIT