Anda di halaman 1dari 6

KUESIONER PROSES BISNIS

4. Proses Pengelolaan Barang Milik Daerah


a. Responden:
a Bendahara Barang,
b. Pertanyaan:
1) Jelaskan peran bapak/ibu dalam proses pengelolaan Barang Milik Daerah (BMD)
tersebut? (terkait wewenang, hak dan kewajiban dalam jabatannya)
Jawab: 1. Sebagai Penyimpan barang milik daerah;
a. menyimpan, mengatur, merawat dan menjaga keutuhan barang dalam
gudang/ruang penyimpanan agar dapat dipergunakan sesuai dengan
rencana secara tertib, rapi dan aman;
b. menyelenggarakan administrasi penyimpanan/pergudangan atas semua
barang yang ada dalam gudang;
c. melakukan opname fisik secara berkala ataupun insidentil terhadap
barang persediaan yang ada didalam gudang
d. membuat laporan secara berkala atas persediaan barang yang ada
digudang.
2. Sebagai Pengurus barang milik daerah.
a. mencatat seluruh barang milik daerah yang berada di masing¬masing
SKPD yang berasal dari APBD maupun perolehan lain yang sah kedalam
Kartu Inventaris Barang (KIB), Kartu Inventaris Ruangan (KIR), Buku
Inventaris (BI) dan Buku Induk Inventaris (BIl), sesuai kodefikasi dan
penggolongan barang milik daerah;
b. melakukan pencatatan barang milik daerah yang dipelihara/diperbaiki
kedalam kartu pemeliharaan;
c. menyiapkan Laporan Barang Pengguna Semesteran (LBPS) dan Laporan
Barang Pengguna Tahunan (LBPT) serta Laporan Inventarisasi 5 (lima)
tahunan yang berada di SKPD kepada pengelola;
d. menyiapkan usulan penghapusan barang milik daerah yang rusak atau
tidak dipergunakan lagi.

2) Menurut pemahaman bapak/ibu bagaimana proses pengelolaan BMD yang dilakukan


oleh pemerintah Kabupaten xx?
(tahapan-tahapan, jelaskan melalui flowchart yang disertai narasi)
Jawab: Proses tahapan pengelolaan barang milik daerah merupakan rangkaian kegiatan
dan/atau tindakan yang terdiri dari :
1. perencanaan kebutuhan dan penganggaran; Salah satu wewenang dan tanggung
jawab Kepala SKPD sebagai pengguna barang milik daerah, adalah mengajukan
rencana kebutuhan barang milik daerah bagi satuan kerja perangkat daerah yang
dipimpinnya kepada Kepala Daerah melalui pengelola.
2. pengadaan;
1
3. penerimaan, penyimpanan dan penyaluran;
4. penggunaan;
5. penatausahaan;
6. pemanfaatan;
7. pengamanan dan pemeliharaan;
8. penilaian;
9. penghapusan;
10. pemindahtanganan;
11. pembinaan, pengawasan dan pengendalian;
12. pembiayaan;
13. tuntutan ganti rugi.

3) Terkait peran Bapak/Ibu, ketentuan/aturan manakah yang digunakan sebagai


pedoman/acuan dalam proses pengelolaan BMD?
Jawab: Permendagri 19 tahun 2016

4) Apakah sejauh ini ketentuan/aturan tersebut sudah dapat diimplementasikan dengan


baik?
Jawab: ya

5) Terkait peran Bapak/Ibu, apakah terdapat kelemahan-kelemahan yang mungkin terjadi


dalam proses pengelolaan BMD dan atas kelemahan tersebut apa upaya pencegahan
yang dilakukan pihak SKPD atau pihak Pemda Kab......?
(berikut daftar kelemahan-kelemahan yang mungkin terjadi dalam proses pengelolaan
BMD, sertakan ulasan kebijakan SKPD ataupun Pemda dalam mengatasi
kelemahan tersebut dalam bentuk narasi)
Sub Proses Risiko Ya/Tidak Langkah/kebijakan
yang dilakukan oleh
Pemda
Pengelolaan
Persediaan
1. Penerimaan, 1. Tidak ada Berita Acara Serah Tidak
penyimpanan dan Terima Barang (BAST)
penyaluran 2. Jumlah yang diserahkan kurang Tidak
persediaan dari perjanjian
3. Barang pengadaan disimpan Tidak
digudang rekanan
4. Tidak ada catatan penyaluran Tidak
barang atau terjadi
pendistribusian fiktif
2. Pelaporan 1. Hasil pengadaan tidak tidak
Persediaan dilaporkan (kesalahan penetapan
saldo persediaan akibat mutasi
tidak
persediaan)
2. Penerimaan dari hibah atau
bantuan tidak dilaporkan dalam tidak

2
Sub Proses Risiko Ya/Tidak Langkah/kebijakan
yang dilakukan oleh
Pemda
neraca
3. Saldo persediaan tidak
didasarkan atas hasil
penghitungan fisik (stock
opname).
Pengelolaan Aset
Tetap
1. Penerimaan, 1. Barang hasil pengadaan tidak Tidak
penyimpanan dan diperiksa oleh Panitia Pemeriksa
penyaluran aset Barang/Jasa Pemerintah Daerah
2. Penyerahan barang dari Pihak Tidak
Ketiga hasil perjanjian dan/atau
pelaksanaan dari suatu perijinan
tertentu, sumbangan, hibah,
wakaf dan penyerahan dari
masyarakat tidak dituangkan Tidak
dalam Berita Acara Serah Terima
(BAST)
3. Mutasi aset tidak dicatat dalam tidak
Daftar Barang Milik Daerah
(DBMD)
4. Pengeluaran barang tidak
menggunakan Surat Perintah
Pengeluaran Barang (SPMB)
dari Pengguna/Kuasa Pengguna
2. Penggunaan aset 1. Pengguna dan/atau kuasa Tidak
pengguna tidak menyerahkan
tanah dan/atau bangunan
termasuk barang inventaris
lainnya yang tidak digunakan
untuk kepentingan Tidak
penyelenggaraan tugas pokok
dan fungsi pemerintahan
2. Aset tidak dimanfaatkan.
3. Penatausahaan 1. SKPD tidak memiliki daftar aset Tidak
aset dan rincian klasifikasi barang
milik daerah dalam Kartu
Inventaris Barang.
Tidak
2. Terdapat barang yang telah
rusak, dihapus, diserahkan
kepada pihak ketiga/masyarakat Tidak
namun masih dicatat dalam KIB
3. Pemda yang telah berdiri lebih
dari 5 tahun, tidak melaksanakan
sensus barang milik daerah dan
tidak menyusun Buku Inventaris Tidak
dan Buku Induk Inventaris

3
Sub Proses Risiko Ya/Tidak Langkah/kebijakan
yang dilakukan oleh
Pemda
beserta rekapitulasi barang milik Tidak
pemerintah daerah
4. Pencatatan aset belum tidak
mempertimbangkan seluruh
--
komponen harga perolehan.
5. Kebijakan akuntansi terkait asset
tetap (kapitalisasi dan
penyusutan) belum ada.
6. Konstruksi Dalam Pengerjaan
(KDP) tidak dilaporkan
7. Aset Dana Dekonsentrasi /Tugas
Pembantuan Tercampur dengan
Aset Daerah.
4. Pemanfaatan aset 1. Terdapat pemanfaatan BMD Tidak
yang tidak memiliki Surat
Perjanjian serta tidak
mendatangkan keuntungan
kepada pemda
2. Pemanfaatan BMD melewati Tidak
jangka waktu perjanjian
a. Sewa (jangka waktu maks 5
tahun dan belum Tidak
diperpanjang)
b. Pinjam Pakai (jangka waktu --
maks 2 tahun dan belum
diperpanjang)
c. Kerjasama Pemanfaatan --
(jangka waktu maks 30
tahun dan belum
diperpanjang)
d. Bangun Guna Serah dan
Bangun Serah Guna (jangka
waktu maks 30 tahun dan
belum diperpanjang)
5. Pengamanan dan 1. Barang bergerak (kendaraan dan Tidak
pemeliharaan aset mesin) tidak memiliki dokumen
kepemilikan atau memiliki
dokumen namun tidak
Tidak
disimpan/dikelola memadai
2. Kepemilikan tanah dan/atau
bangunan milik pemerintah
daerah tidak dikelola oleh Setda, Tidak
bukti kepemilikan bukan atas
nama pemda, atau tidak
memiliki bukti kepemilikan
3. Aset tidak dipelihara secara
memadai.
6. Penilaian aset Nilai asset tidak didukung dengan Tidak
4
Sub Proses Risiko Ya/Tidak Langkah/kebijakan
yang dilakukan oleh
Pemda
dokumen yang memadai.
7. Penghapusan aset 1. Penghapusan aset tidak dicatat Tidak
dan dilaporkan dengan Berita
Acara Pemusnahan.
2. Barang yang diserahkan tidak
kepemilikannya kepada pihak
lain belum dibuatkan
penghapusan
8. Pemindahtangana 1. Pemindahtanganan tanah dan --
n aset bangunan tidak melalui
Keputusan Kepala Daerah dan
persetujuan DPRD Tidak
2. Penjualan tidak melalui proses
pelelangan Tidak
3. Aset disumbangkan atau
dihibahkan kepada pihak lain
namun terkait gratifikasi --
4. Penjualan Kendaraan:
a. Perorangan dinas (kepala
daerah dan wakil kepala
daerah) dijual belum
berumur lebih dari 5 tahun
(sejak diperoleh), dijual --
lebih dari 1 unit, dan
penjualan dilakukan pada
saat pejabat negara masih
menjabat Tidak
b. Dinas operasional dijual
belum berumur lebih dari 5 --
tahun
c. Dinas operasional khusus
dijual belum berumur lebih Tidak
dari 10 tahun
--
5. Aset tetap tanah dan bangunan
atau kendaraan dinas sesuai
batas umur minimal, dijual
dibawah harga pasar
6. Tukar menukar aset (ruislag)
dengan nilai tidak wajar
7. Aset diserahkan kepada
perusahaan daerah namun tidak
dijadikan penyertaan modal
8. Angsuran pembayaran penjualan
aset macet
9. Pembinaan, Penertiban penggunaan aset yang tidak
pengawasan dan bermasalah tidak dilaksanakan
pengendalian aset

5
6) Adakah ketentuan yang dibuat/ditetapkan oleh pemerintah daerah dalam proses
pengelolaan BMD utamanya untuk meminimalisasi kelemahan yang mungkin terjadi?
Apa saja ketentuan tersebut dan mengacu kemana ?
Contoh dalam hal mengantisipasi penyimpangan penggunaan BMD oleh SKPD Pemda
telah menerbitkan surat keputusan kepala daerah kepada SKPD untuk tertib dalam
pengelolaan BMD, dsb.
Jawab: ya.

7) Dalam proses pengelolaan BMD ini apakah pemerintah daerah telah merancang sarana
komunikasi antara para pihak, utamanya untuk membangun kesepahaman dalam
pelaksanaan kegiatan?
Contoh bahwa kepada SKPD telah ada sosialisasi atas pengelolaan BMD sesuai
ketentuan.
Jawab: ya, Dari BKD Banjar Tentang Pengelolaan BMD

8) Bagaimana pemerintah daerah memonitor bahwa ketentuan baik sesuai peraturan


perundang-undangan atau ketentuan yang dikeluarkan oleh internal pemerintah daerah
telah dipatuhi oleh pelaksana/pihak-pihak yang terlibat dalam proses bisnis?
Jawab: Dengan adanya Laporan – Laporan Rutin Sesuai Ketentuan dan Pengawasan
Intern Pemkab banjar.

9) Menurut bapak/ibu apakah sistem pengendalian dalam proses pengelolaan BMD ini
telah sesuai dengan harapan untuk meminimalkan risiko yang terjadi?
Jawab: ya

Martapura, Februari 2014


Pengurus / Penyimpan Barang
Setda Banjar

Ttd

Gustian Dermawan , Amd


Nip.19751221 201101 1 001