DUNIA BONEKA

JURNAL PENERIMAAN KAS

Desember 20….

Tanggal Keterangan Ref No. Cek Debit Kredit

Date Description Bank Cash Pot. Penjualan Lain Lain Piutang Dagang Lain Lain
Sales Discount Miscellaneous Acc. Receivable Miscellaneous
11/18/2000 Pembayaran Faktur 001 - MEGA √ 01 9,108,000.00 92,000.00 9,200,000.00
11/26/2000 Pembayaran Faktur 002 - INTI √ 02 16,900,000.00 16,900,000.00
12/1/2000 Pembayaran Faktur 004 - MEGA √ 03 18,810,000.00 190,000.00 19,000,000.00
12/3/2000 Pembayaran Faktur 005 - INTI √ 04 28,660,500.00 289,500.00 28,950,000.00
12/5/2000 Pembayaran Faktur 006 - JAYA √ 05 231,858,000.00 2,342,000.00 234,200,000.00
12/10/2000 Pembayaran Faktur 007 - MEGA √ 06 57,291,300.00 578,700.00 57,870,000.00
12/17/2000 Pembayaran Faktur 008 - INTI √ 07 63,360,000.00 640,000.00 64,000,000.00
12/18/2000 Pembayaran Faktur 003 - JAYA √ 08 16,400,000.00 16,400,000.00
12/19/2000 Pembayaran Faktur 009 - JAYA √ 09 23,438,250.00 236,750.00 23,675,000.00
12/26/2000 Pembayaran Faktur 010 - MEGA √ 10 27,967,500.00 282,500.00 28,250,000.00
 DUNIA BONEKA
JURNAL PENGELUARAN KAS
Desember 20….

Tanggal Keterangan Ref No. Cek Debit Kredit

Date Description Hutang Dagang Gaji Listrik Lain Lain Kas Bank Pot. Pembelian Lain Lain
Acc. Payable Salary Electricity Miscellaneous Cash Bank Purchase Disc. Miscellaneous
11/11/2000 Bayar AXA Asuransi 01 #123450 Asuransi 1,200,000.00 1,200,000.00
11/12/2000 Bayar Bensin & Parkir 02 BBM 100,000.00 100,000.00
Parkir 10,000.00 10,000.00
11/17/2000 Bayar Faktur 0081 - Miki Dolls 03 #123451 35,000,000.00 34,300,000.00 700,000.00
11/19/2000 Bayar Listrik 04 900,000.00 900,000.00
11/19/2000 Bayar Telepon 05 Telepon 400,000.00 400,000.00
12/1/2000 Bayar Gaji November 06 #123452 15,000,000.00 15,000,000.00
12/2/2000 Bayar Bensin, Parkir dan Jaga Malam 07 BBM 100,000.00 210,000.00
Parkir 10,000.00
Jaga Malam 100,000.00
12/6/2000 Bayar Telepon dan Listrik 08 #123453 850,000.00 Telepon 450,000.00 1,300,000.00
12/10/2000 Bayar Sewa Mobil periode 16 Des - 15 Feb 09 #123454 Sewa Dibayar Dimuka 8,000,000.00 8,000,000.00
12/14/2000 Bayar Iklan untuk 5kali terbit 10 #123455 Iklan 10,000,000.00 10,000,000.00
12/20/2000 Bayar Faktur 0053 - NORITA 11 #123456 29,000,000.00 29,000,000.00
12/22/2000 Bayar Faktur 0093 - Miki Dolls 12 #123457 350,000,000.00 350,000,000.00
12/28/2000 Bayar Perlengkpn Kantor & Printer 13 #123458 Perlengkapan Kantor 1,000,000.00 1,500,000.00
Peralatan 500,000.00
12/28/2000 Bayar Retur Barang Rusak 14 Cadangan Piutang 60,000.00 147,000.00
Cadangan Piutang 87,000.00
 DUNIA BONEKA
JURNAL PEMBELIAN
Desember 20….

Tanggal Keterangan Ref No. Faktur Debit Kredit

Date Description Invoice # Pembelian Lain-Lain Hutang Dagang Lain-Lain
Purchase Miscellaneous Acc. Payable Miscellaneous
11/9/2000 Pembelian Boneka dari Miki Dolls √ 0081 35,000,000.00 35,000,000.00
11/10/2000 Pembelian Boneka dari NORITA √ 0052 29,000,000.00 29,000,000.00
11/17/2000 Pembelian Boneka dari NARUTO √ 009 33,000,000.00 33,000,000.00
11/23/2000 Pembelian Boneka dari Miki Dolls √ 0093 350,000,000.00 350,000,000.00
12/1/2000 Pembelian Boneka dari NARUTO √ 012 165,000,000.00 165,000,000.00
12/2/2000 Pembelian Boneka dari NORITA √ 0086 87,000,000.00 87,000,000.00
 DUNIA BONEKA
JURNAL PENJUALAN
Desember 20….

Tanggal Keterangan Ref No. Faktur Debit Kredit

Date Description Invoice # Piutang Dagang Lain-Lain Penjualan Lain-Lain
Acc. Receivable Miscellaneous Sales Miscellaneous
11/10/2000 Penjualan kepada MEGA √ 001 9,200,000.00 9,200,000.00
11/14/2000 Penjualan kepada INTI √ 002 16,900,000.00 16,900,000.00
11/19/2000 Penjualan kepada Jaya √ 003 16,400,000.00 16,400,000.00
11/21/2000 Penjualan kepada MEGA √ 004 19,000,000.00 19,000,000.00
11/24/2000 Penjualan kepada INTI √ 005 28,950,000.00 28,950,000.00
11/26/2000 Penjualan kepada Jaya √ 006 234,200,000.00 234,200,000.00
12/3/2000 Penjualan kepada MEGA √ 007 57,870,000.00 57,870,000.00
12/8/2000 Penjualan kepada INTI √ 008 64,000,000.00 64,000,000.00
12/11/2000 Penjualan kepada Jaya √ 009 23,675,000.00 23,675,000.00
12/17/2000 Penjualan kepada MEGA √ 010 28,250,000.00 28,250,000.00
12/23/2000 Penjualan kepada INTI √ 011 4,350,000.00 4,350,000.00
 DUNIA BONEKA
JURNAL UMUM
Desember 20….

Tanggal Keterangan
Debit Kredit
Date Description Ref
11/9/2000 Investasi Awal Albert √ 50,000,000.00
Tanah 100,000,000.00
Bangunan 60,000,000.00
Peralatan Kantor 40,000,000.00
Komputer 80,000,000.00
Kendaraan Bermotor 40,000,000.00
Bank 10,000,000.00
Kas 5,000,000.00
Perlengkapan Kantor 385,000,000.00
Modal Albert

12/3/2000 Kredit Piutang untuk Jaya √

Beban Cadangan Piutang Tak Tertagih 60,000.00
Cadangan Piutang Tak Tertagih 60,000.00

12/26/2000 Debit Hutang ke Norita √

Hutang Dagang 45,000.00
Retur Pembelian 45,000.00

12/26/2000 Kredit Piutang untuk INTI √

Beban Cadangan Piutang Tak Tertagih 87,000.00
Cadangan Piutang Tak Tertagih 87,000.00

12/26/2000 Debit Hutang ke Naruto √

Hutang Dagang 66,000.00
Retur Pembelian 66,000.00
 DUNIA BONEKA
BUKU BESAR
Desember 20….

Kode : 1000 KAS Kode : 5000 PEMBE

Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
11/9/2000 Investasi Awal Albert GJ 10,000,000 10,000,000 11/9/2000
11/12/2000 Bayar Bensin & Parkir CDJ 110,000 9,890,000 11/10/2000
11/19/2000 Bayar Listrik CDJ 900,000 8,990,000 11/17/2000
11/19/2000 Bayar Telepon CDJ 400,000 8,590,000 11/23/2000
12/2/2000 Bayar Bensin, Parkir dan Jaga Malam CDJ 210,000 8,380,000 12/1/2000
12/28/2000 Bayar Retur Barang Rusak CDJ 147,000 8,233,000 12/2/2000
12/31/2000

Kode : 5010 RETUR

Tanggal
Date
12/26/2000
12/26/2000

Kode : 1001 BANK Kode : 5011 POTO

Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
11/9/2000 Investasi Awal Albert GJ 40,000,000 40,000,000 11/17/2000
11/11/2000 Bayar AXA Asuransi CDJ 1,200,000 38,800,000
11/17/2000 Bayar Faktur 0081 - Miki Dolls CDJ 34,300,000 4,500,000
 11/18/2000 Pembayaran Faktur 001 - MEGA CRJ 9,108,000 13,608,000
11/26/2000 Pembayaran Faktur 002 - INTI CRJ 16,900,000 30,508,000
12/1/2000 Bayar Gaji November CDJ 15,000,000 15,508,000
12/1/2000 Pembayaran Faktur 004 - MEGA CRJ 18,810,000 34,318,000
12/3/2000 Pembayaran Faktur 005 - INTI CRJ 28,660,500 62,978,500
12/5/2000 Pembayaran Faktur 006 - JAYA CRJ 231,858,000 294,836,500
12/6/2000 Bayar Telepon dan Listrik CRJ 1,300,000 293,536,500
12/10/2000 Pembayaran Faktur 007 - MEGA CRJ 57,291,300 350,827,800
12/10/2000 Bayar Sewa Mobil periode 16 Des - 15 Feb CDJ 8,000,000 342,827,800
12/14/2000 Bayar Iklan untuk 5kali terbit CDJ 10,000,000 332,827,800
12/17/2000 Pembayaran Faktur 008 - INTI CRJ 63,360,000 396,187,800
12/18/2000 Pembayaran Faktur 003 - JAYA CRJ 16,400,000 412,587,800
12/19/2000 Pembayaran Faktur 009 - JAYA CRJ 23,438,250 436,026,050 Kode : 6000 BEBA
12/20/2000 Bayar Faktur 0053 - NORITA CDJ 29,000,000 407,026,050 Tanggal
12/22/2000 Bayar Faktur 0093 - Miki Dolls CDJ 350,000,000 57,026,050 Date
12/26/2000 Pembayaran Faktur 010 - MEGA CRJ 27,967,500 84,993,550 12/31/2000
12/28/2000 Bayar Perlengkpn Kantor & Printer CDJ 1,500,000 83,493,550 12/31/2000

Kode : 1100 PIUTANG DAGANG

Tanggal Keterangan Kode : 6001 BEBAN
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Tanggal
11/10/2000 Penjualan kepada MEGA SJ 9,200,000 9,200,000 Date
11/14/2000 Penjualan kepada INTI SJ 16,900,000 26,100,000
11/18/2000 Pembayaran Faktur 001 - MEGA CRJ 9,200,000 16,900,000
11/19/2000 Penjualan kepada Jaya SJ 16,400,000 33,300,000
11/21/2000 Penjualan kepada MEGA SJ 19,000,000 52,300,000
11/24/2000 Penjualan kepada INTI SJ 28,950,000 81,250,000
11/26/2000 Penjualan kepada Jaya SJ 234,200,000 315,450,000
11/26/2000 Pembayaran Faktur 002 - INTI CRJ 16,900,000 298,550,000
12/1/2000 Pembayaran Faktur 004 - MEGA CRJ 19,000,000 279,550,000
12/3/2000 Penjualan kepada MEGA SJ 57,870,000 337,420,000
 12/3/2000 Pembayaran Faktur 005 - INTI CRJ 28,950,000 308,470,000
12/5/2000 Pembayaran Faktur 006 - JAYA CRJ 234,200,000 74,270,000
12/8/2000 Penjualan kepada INTI SJ 64,000,000 138,270,000
12/10/2000 Pembayaran Faktur 007 - MEGA CRJ 57,870,000 80,400,000
12/11/2000 Penjualan kepada Jaya SJ 23,675,000 104,075,000
12/17/2000 Penjualan kepada MEGA SJ 28,250,000 132,325,000
12/17/2000 Pembayaran Faktur 008 - INTI CRJ 64,000,000 68,325,000 Kode : 6002 BEBAN
12/18/2000 Pembayaran Faktur 003 - JAYA CRJ 16,400,000 51,925,000 Tanggal
12/19/2000 Pembayaran Faktur 009 - JAYA CRJ 23,675,000 28,250,000 Date
12/23/2000 Penjualan kepada INTI SJ 4,350,000 32,600,000 12/14/2000
12/26/2000 Pembayaran Faktur 010 - MEGA CRJ 28,250,000 4,350,000 12/31/2000

Kode : 1101 CADANGAN PIUTANG TAK TERTAGIH

Tanggal Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Kode : 6003 BEBA
12/3/2000 Kredit Piutang untuk Jaya GJ 60,000.00 60,000.00 Tanggal
12/26/2000 Kredit Piutang untuk INTI GJ 87,000.00 147,000.00 Date
12/28/2000 Bayar Retur Barang Rusak CDJ 60,000.00 87,000.00 12/31/2000
12/28/2000 Bayar Retur Barang Rusak CDJ 87,000.00 - 12/31/2000

Kode : 1300 PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Tanggal Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description
12/31/2000 Penyesuaian Persediaan Barang Dagang AE 318,541,000.00 318,541,000.00
 Kode : 6004 BEBAN
Tanggal
Kode : 1400 PERLENGKAPAN KANTOR Date
Tanggal Keterangan Ref 12/31/2000
Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description 12/31/2000
11/9/2000 Investasi Awal Albert GJ 5,000,000 5,000,000

Kode : 1500 SEWA KENDARAAN DIBAYAR DIMUKA

Tanggal Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description
12/10/2000 Bayar Sewa Mobil periode 16 Des - 15 Feb CDJ 8,000,000.00 8,000,000.00
12/31/2000 Penyesuaian Sewa Mobil AE 4,000,000.00 4,000,000.00 Kode : 6005 BEBA
Tanggal
Date
12/31/2000
12/31/2000

Kode : 1501 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

Tanggal Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description
Kode : 1700 TANAH Kode : 6006 BEBAN
Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
11/9/2000 Investasi Awal Albert GJ 50,000,000 50,000,000 12/31/2000
12/31/2000

Kode : 1710 BANGUNAN Kode : 6007 BEBA

Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
11/9/2000 Investasi Awal Albert GJ 100,000,000 100,000,000 11/12/2000
12/2/2000
12/31/2000

Kode : 1711 AKUMULASI PENYUSUTAN BANGUNAN Kode : 6008 BEBA

Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
12/31/2000 Penyesuaian Bangunan AE 833,333.00 833,333.00 11/12/2000
12/2/2000
12/31/2000
Kode : 1720 PERALATAN Kode : 6009 BEBA
Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
11/9/2000 Investasi Awal Albert GJ 60,000,000 60,000,000 12/3/2000
12/28/2000 Bayar Perlengkpn Kantor & Printer CDJ 500,000 60,500,000 12/26/2000
12/31/2000

Kode : 1721 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN Kode : 6601 BEBA

Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
12/31/2000 Penyesuaian Peralatan AE 1,260,416.00 1,260,416.00 12/1/2000
12/31/2000

Kode : 1730 KOMPUTER Kode : 6602 BEBA

Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
11/9/2000 Investasi Awal Albert GJ 40,000,000 40,000,000 11/11/2000
12/31/2000
Kode : 1731 AKUMULASI PENYUSUTAN KOMPUTER Kode : 6603 BEBA
Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
12/31/2000 Penyesuaian Komputer AE 833,333.00 833,333.00 11/19/2000
12/6/2000
12/31/2000

Kode : 1740 KENDARAAN BERMOTOR Kode : 6604 BEBA

Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
11/9/2000 Investasi Awal Albert GJ 80,000,000 80,000,000 11/19/2000
12/6/2000
12/31/2000

Kode : 1741 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN BERMOTOR Kode : 6605 BEBA

Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
12/31/2000 Penyesuaian Kendaraan Bermotor AE 833,333.00 833,333.00 12/2/2000
12/31/2000

Kode : 2000 HUTANG DAGANG Kode : 6606 BEBA

 Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
11/9/2000 Pembelian Boneka dari Miki Dolls PJ 35,000,000 35,000,000
11/10/2000 Pembelian Boneka dari NORITA PJ 29,000,000 64,000,000
11/17/2000 Pembelian Boneka dari NARUTO PJ 33,000,000 97,000,000
11/17/2000 Bayar Faktur 0081 - Miki Dolls CDJ 35,000,000 62,000,000
11/23/2000 Pembelian Boneka dari Miki Dolls PJ 350,000,000 412,000,000
12/1/2000 Pembelian Boneka dari NARUTO PJ 165,000,000 577,000,000
12/2/2000 Pembelian Boneka dari NORITA PJ 87,000,000 664,000,000
12/20/2000 Bayar Faktur 0053 - NORITA CDJ 29,000,000 635,000,000
12/22/2000 Bayar Faktur 0093 - Miki Dolls CDJ 350,000,000 285,000,000
12/26/2000 Debit Hutang ke Norita GJ 45,000 284,955,000
12/26/2000 Debit Hutang ke Naruto GJ 66,000 284,889,000

Kode : 2001 HUTANG GAJI Kode : 6607 BEBAN

Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date

Kode : 3000 MODAL, ALBERT Kode : 6608 BEBA

Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
11/9/2000 Investasi Awal Albert GJ 385,000,000.00 385,000,000.00
Kode : 3001 PRIVE, ALBERT Kode : 6609 BE
Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date

Kode : 4000 PENJUALAN Kode : 6610 B

Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
11/10/2000 Penjualan kepada MEGA SJ 9,200,000 9,200,000 12/28/2000
11/14/2000 Penjualan kepada INTI SJ 16,900,000 26,100,000 12/31/2000
11/19/2000 Penjualan kepada Jaya SJ 16,400,000 42,500,000
11/21/2000 Penjualan kepada MEGA SJ 19,000,000 61,500,000
11/24/2000 Penjualan kepada INTI SJ 28,950,000 90,450,000
11/26/2000 Penjualan kepada Jaya SJ 234,200,000 324,650,000
12/3/2000 Penjualan kepada MEGA SJ 57,870,000 382,520,000
12/8/2000 Penjualan kepada INTI SJ 64,000,000 446,520,000
12/11/2000 Penjualan kepada Jaya SJ 23,675,000 470,195,000
12/17/2000 Penjualan kepada MEGA SJ 28,250,000 498,445,000
12/23/2000 Penjualan kepada INTI SJ 4,350,000 502,795,000
12/31/2000 Menutup Akun Pendapatan CE 502,795,000 -

Kode : 7000
Tanggal
Date
Kode : 4010 RETUR PENJUALAN
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description

Kode : 4011 POTONGAN PENJUALAN Kode : 7500

Tanggal Keterangan Tanggal
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Date Description Date
11/18/2000 Pembayaran Faktur 001 - MEGA CRJ 92,000.00 92,000.00
12/1/2000 Pembayaran Faktur 004 - MEGA CRJ 190,000.00 282,000.00
12/3/2000 Pembayaran Faktur 005 - INTI CRJ 289,500.00 571,500.00
12/5/2000 Pembayaran Faktur 006 - JAYA CRJ 2,342,000.00 2,913,500.00
12/10/2000 Pembayaran Faktur 007 - MEGA CRJ 578,700.00 3,492,200.00
12/17/2000 Pembayaran Faktur 008 - INTI CRJ 640,000.00 4,132,200.00
12/19/2000 Pembayaran Faktur 009 - JAYA CRJ 236,750.00 4,368,950.00
12/26/2000 Pembayaran Faktur 010 - MEGA CRJ 282,500.00 4,651,450.00
Kode : 5000 PEMBELIAN
Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Pembelian Boneka dari Miki Dolls PJ 35,000,000 35,000,000
Pembelian Boneka dari NORITA PJ 29,000,000 64,000,000
Pembelian Boneka dari NARUTO PJ 33,000,000 97,000,000
Pembelian Boneka dari Miki Dolls PJ 350,000,000 447,000,000
Pembelian Boneka dari NARUTO PJ 165,000,000 612,000,000
Pembelian Boneka dari NORITA PJ 87,000,000 699,000,000
Penyesuaian Persediaan Barang Dagang AE 318,541,000.00 380,459,000

Kode : 5010 RETUR PEMBELIAN

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Debit Hutang ke Norita GJ 45,000 45,000
Debit Hutang ke Naruto GJ 66,000 111,000

Kode : 5011 POTONGAN PEMBELIAN

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Bayar Faktur 0081 - Miki Dolls CDJ 700,000 700,000
Kode : 6000 BEBAN SEWA
Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Penyesuaian Sewa Mobil AE 4,000,000 4,000,000
Menutup Akun Beban CE 4,000,000 -

Kode : 6001 BEBAN INTENSIF

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Kode : 6002 BEBAN IKLAN
Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Bayar Iklan untuk 5kali terbit CDJ 10,000,000.00 10,000,000.00
Menutup Akun Beban CE 10,000,000.00 -

Kode : 6003 BEBAN PENYUSUTAN - GEDUNG

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Penyesuaian Bangunan AE 833,333.00 833,333.00
Menutup Akun Beban CE 833,333.00 -
Kode : 6004 BEBAN PENYUSUTAN - PERALATAN
Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Penyesuaian Peralatan AE 1,260,416.00 1,260,416.00
Menutup Akun Beban CE 1,260,416.00 -

Kode : 6005 BEBAN PENYUSUTAN - KOMPUTER

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Penyesuaian Komputer AE 833,333.00 833,333.00
Menutup Akun Beban CE 833,333.00 -
Kode : 6006 BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN BERMOTOR
Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Penyesuaian Kendaraan Bermotor AE 833,333.00 833,333.00
Menutup Akun Beban CE 833,333.00 -

Kode : 6007 BEBAN BBM

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Bayar Bensin & Parkir CDJ 100,000 100,000
Bayar Bensin, Parkir dan Jaga Malam CDJ 100,000 200,000
Menutup Akun Beban CE 200,000 -

Kode : 6008 BEBAN PARKIR

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Bayar Bensin & Parkir CDJ 10,000 10,000
Bayar Bensin, Parkir dan Jaga Malam CDJ 10,000 20,000
Menutup Akun Beban CE 20,000 -
Kode : 6009 BEBAN CADANGAN PIUTANG TAK TERTAGIH
Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Kredit Piutang untuk Jaya GJ 60,000 60,000
Kredit Piutang untuk INTI GJ 87,000 147,000
Menutup Akun Beban CE 147,000 -

Kode : 6601 BEBAN GAJI

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Bayar Gaji November CDJ 15,000,000.00 15,000,000.00
Menutup Akun Beban CE 15,000,000.00 -

Kode : 6602 BEBAN ASURANSI

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Bayar AXA Asuransi CDJ 1,200,000 1,200,000
Menutup Akun Beban CE 1,200,000 -
Kode : 6603 BEBAN LISTRIK
Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Bayar Listrik CDJ 900,000.00 900,000.00
Bayar Telepon dan Listrik CDJ 850,000.00 1,750,000.00
Menutup Akun Beban CE 1,750,000.00 -

Kode : 6604 BEBAN TELEPON

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Bayar Telepon CDJ 400,000.00 400,000.00
Bayar Telepon dan Listrik CDJ 450,000.00 850,000.00
Menutup Akun Beban CE 850,000.00 -

Kode : 6605 BEBAN RETRIBUSI JAGA MALAM

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Bayar Bensin, Parkir dan Jaga Malam CDJ 100,000.00 100,000.00
Menutup Akun Beban CE 100,000.00 -

Kode : 6606 BEBAN PENYUSUTAN - GEDUNG

 Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description

Kode : 6607 BEBAN PENYUSUTAN - PERALATAN

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description

Kode : 6608 BEBAN PENYUSUTAN - KOMPUTER

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Kode : 6609 BEBAN ADMINISTRASI BANK
Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description

Kode : 6610 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Bayar Perlengkpn Kantor & Printer CDJ 1,000,000 1,000,000
Menutup Akun Beban CE 1,000,000 -

Kode : 7000 PENDAPATAN JASA GIRO

Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
Kode : 7500 BEBAN PAJAK ATAS JASA GIRO
Keterangan
Ref Debit Kredit Saldo/Balance
Description
DUNIA BONEKA
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
Desember 20….

Nama : MEGA
Tanggal Keterangan
Ref Debit Kredit
Date Description
11/10/2000 Penjualan kepada MEGA 9,200,000
11/18/2000 Pembayaran Faktur 001 - MEGA 9,200,000
11/21/2000 Penjualan kepada MEGA 19,000,000
12/1/2000 Pembayaran Faktur 004 - MEGA 19,000,000
12/3/2000 Penjualan kepada MEGA 57,870,000
12/10/2000 Pembayaran Faktur 007 - MEGA 57,870,000
12/17/2000 Penjualan kepada MEGA 28,250,000
12/26/2000 Pembayaran Faktur 010 - MEGA 28,250,000

TOTAL

Nama : INTI
Tanggal Keterangan
Ref Debit Kredit
Date Description
11/14/2000 Penjualan kepada INTI 16,900,000
11/24/2000 Penjualan kepada INTI 28,950,000
11/26/2000 Pembayaran Faktur 002 - INTI 16,900,000
12/3/2000 Pembayaran Faktur 005 - INTI 28,950,000
12/8/2000 Penjualan kepada INTI 64,000,000
12/17/2000 Pembayaran Faktur 008 - INTI 64,000,000
12/23/2000 Penjualan kepada INTI 4,350,000
 TOTAL

Nama : JAYA
Tanggal Keterangan
Ref Debit Kredit
Date Description
11/19/2000 Penjualan kepada Jaya 16,400,000
11/26/2000 Penjualan kepada Jaya 234,200,000
12/5/2000 Pembayaran Faktur 006 - JAYA 234,200,000
12/11/2000 Penjualan kepada Jaya 23,675,000
12/18/2000 Pembayaran Faktur 003 - JAYA 16,400,000
12/19/2000 Pembayaran Faktur 009 - JAYA 23,675,000

TOTAL
 DUNIA BONEKA
BUKU BESAR PEMBANTU HUTANG DAGANG
Desember 20….

Nama : MIKI DOLLS

Tanggal Keterangan
Saldo/Balance Ref
Date Description
9,200,000 11/9/2000 Pembelian Boneka dari Miki Dolls
- 11/17/2000 Bayar Faktur 0081 - Miki Dolls
19,000,000 11/23/2000 Pembelian Boneka dari Miki Dolls
- 12/22/2000 Bayar Faktur 0093 - Miki Dolls
57,870,000
-
28,250,000
-

- TOTAL

Nama : NORITA
Tanggal Keterangan
Saldo/Balance Ref
Date Description
16,900,000 11/10/2000 Pembelian Boneka dari NORITA
45,850,000 12/2/2000 Pembelian Boneka dari NORITA
28,950,000 12/20/2000 Bayar Faktur 0053 - NORITA
- 12/26/2000 Debit Hutang ke Norita
64,000,000
-
4,350,000
 4,350,000 TOTAL

Nama : NARUTO
Tanggal Keterangan
Saldo/Balance Ref
Date Description
16,400,000 11/17/2000 Pembelian Boneka dari NARUTO
250,600,000 12/1/2000 Pembelian Boneka dari NARUTO
16,400,000 12/26/2000 Debit Hutang ke Naruto
40,075,000
23,675,000
-

- TOTAL
Debit Kredit Saldo/Balance

35,000,000 35,000,000
35,000,000 -
350,000,000 350,000,000
350,000,000 -

Debit Kredit Saldo/Balance

29,000,000 29,000,000
87,000,000 116,000,000
29,000,000 87,000,000
45,000 86,955,000
 86,955,000

Debit Kredit Saldo/Balance

33,000,000 33,000,000
165,000,000 198,000,000
66,000 197,934,000

197,934,000
DUNIA BONEKA
SALDO HUTANG DAGANG DAN PIUTANG DAGANG
Desember 20….

PIUTANG DAGANG / ACCOUNT RECEIVABLE

NAMA JUMLAH / AMOUNT
MEGA -
INTI 4,350,000
JAYA -

TOTAL 4,350,000

HUTANG DAGANG / ACCOUNT PAYABLE

NAMA JUMLAH / AMOUNT
MIKI DOLLS -
NORITA 86,955,000
NARUTO 197,934,000

TOTAL 284,889,000
DUNIA BONEKA
ARUS BARANG DAGANGAN / INVENTORY FLOW
Desember 20….

Nama Barang : Mickey and Minie

Pemasok : Miki Dolls
Tanggal Keterangan Masuk
Kuantitas Harga Per Unit
11/9/2000 Pembelian Boneka dari Miki Dolls 1,000 10,000
11/10/2000 Penjualan kepada MEGA
11/14/2000 Penjualan kepada INTI
11/21/2000 Penjualan kepada MEGA
11/23/2000 Pembelian Boneka dari Miki Dolls 10,000 10,000
11/26/2000 Penjualan kepada Jaya
12/3/2000 Penjualan kepada MEGA
12/8/2000 Penjualan kepada INTI
12/17/2000 Penjualan kepada MEGA

Nama Barang : Hello Kitty

Pemasok : Miki Dolls
Tanggal Keterangan Masuk
Kuantitas Harga Per Unit
11/9/2000 Pembelian Boneka dari Miki Dolls 1,000 12,500
11/10/2000 Penjualan kepada MEGA
11/14/2000 Penjualan kepada INTI
11/23/2000 Pembelian Boneka dari Miki Dolls 10,000 12,500
11/26/2000 Penjualan kepada Jaya
12/8/2000 Penjualan kepada INTI

Nama Barang : Winnie The Pooh

Pemasok : Miki Dolls
Tanggal Keterangan Masuk
 Kuantitas Harga Per Unit
11/9/2000 Pembelian Boneka dari Miki Dolls 1,000 12,500
11/10/2000 Penjualan kepada MEGA
11/14/2000 Penjualan kepada INTI
11/23/2000 Pembelian Boneka dari Miki Dolls 10,000 12,500
11/26/2000 Penjualan kepada Jaya
12/8/2000 Penjualan kepada INTI
 Keluar Saldo
Kuantitas Harga Per Unit Kuantitas Harga Per Unit Total Harga
1,000 10,000 10,000,000
200 13,000 800 10,000 8,000,000
200 13,000 600 10,000 6,000,000
200 13,000 400 10,000 4,000,000
10,400 10,000 104,000,000
5,000 13,000 5,400 10,000 54,000,000
1,000 13,000 4,400 10,000 44,000,000
500 13,000 3,900 10,000 39,000,000
500 13,000 3,400 10,000 34,000,000

Keluar Saldo
Kuantitas Harga Per Unit Kuantitas Harga Per Unit Total Harga
1,000 12,500 12,500,000
200 16,500 800 12,500 10,000,000
200 16,500 600 12,500 7,500,000
10,600 12,500 132,500,000
5,000 16,500 5,600 12,500 70,000,000
500 16,500 5,100 12,500 63,750,000

Keluar Saldo
Kuantitas Harga Per Unit Kuantitas Harga Per Unit Total Harga
1,000 12,500 12,500,000
200 16,500 800 12,500 10,000,000
200 16,500 600 12,500 7,500,000
10,600 12,500 132,500,000
5,000 16,500 5,600 12,500 70,000,000
500 16,500 5,100 12,500 63,750,000
DUNIA BONEKA
ARUS BARANG DAGANGAN / INVENTORY FLOW
Desember 20….

Nama Barang : Doraemon

Pemasok : Norita
Tanggal Keterangan Masuk
Kuantitas Harga Per Unit
11/10/2000 Pembelian Boneka dari NORITA 1,000 15,000
11/14/2000 Penjualan kepada INTI
11/19/2000 Penjualan kepada Jaya
11/21/2000 Penjualan kepada MEGA
11/24/2000 Penjualan kepada INTI
12/3/2000 Penjualan kepada MEGA
12/2/2000 Pembelian Boneka dari NORITA 3,000 15,000
12/8/2000 Penjualan kepada INTI
12/11/2000 Penjualan kepada Jaya

Nama Barang : Pikachu

Pemasok : Norita
Tanggal Keterangan Masuk
Kuantitas Harga Per Unit
11/10/2000 Pembelian Boneka dari NORITA 1,000 14,000
11/14/2000 Penjualan kepada INTI
11/19/2000 Penjualan kepada Jaya
11/21/2000 Penjualan kepada MEGA
11/24/2000 Penjualan kepada INTI
12/3/2000 Penjualan kepada MEGA
12/2/2000 Pembelian Boneka dari NORITA 3,000 14,000
12/8/2000 Penjualan kepada INTI
12/11/2000 Penjualan kepada Jaya
 Keluar Saldo
Kuantitas Harga Per Unit Kuantitas Harga Per Unit Total Harga
1,000 15,000 15,000,000
200 20,000 800 15,000 12,000,000
200 20,000 600 15,000 9,000,000
200 20,000 400 15,000 6,000,000
300 20,000 100 15,000 1,500,000
50 20,000 50 15,000 750,000
3,050 15,000 45,750,000
500 20,000 2,550 15,000 38,250,000
50 20,000 2,500 15,000 37,500,000

Keluar Saldo
Kuantitas Harga Per Unit Kuantitas Harga Per Unit Total Harga
1,000 14,000 14,000,000
200 18,500 800 14,000 11,200,000
200 18,500 600 14,000 8,400,000
200 18,500 400 14,000 5,600,000
300 18,500 100 14,000 1,400,000
20 18,500 80 14,000 1,120,000
3,080 14,000 43,120,000
500 18,500 2,580 14,000 36,120,000
50 18,500 2,530 14,000 35,420,000
DUNIA BONEKA
ARUS BARANG DAGANGAN / INVENTORY FLOW
Desember 20….

Nama Barang : Naruto

Pemasok : Naruto
Tanggal Keterangan Masuk
Kuantitas Harga Per Unit
11/17/2000 Pembelian Boneka dari NARUTO 1,000 17,000
11/19/2000 Penjualan kepada Jaya
11/21/2000 Penjualan kepada MEGA
11/24/2000 Penjualan kepada INTI
12/1/2000 Pembelian Boneka dari NARUTO 5,000 17,000
12/3/2000 Penjualan kepada MEGA
12/8/2000 Penjualan kepada INTI
12/11/2000 Penjualan kepada Jaya
12/17/2000 Penjualan kepada MEGA
12/23/2000 Penjualan kepada INTI

Nama Barang : Sponge Bob

Pemasok : Naruto
Tanggal Keterangan Masuk
Kuantitas Harga Per Unit
11/17/2000 Pembelian Boneka dari NARUTO 1,000 16,000
11/19/2000 Penjualan kepada Jaya
11/21/2000 Penjualan kepada MEGA
11/24/2000 Penjualan kepada INTI
11/26/2000 Penjualan kepada Jaya
12/1/2000 Pembelian Boneka dari NARUTO 5,000 16,000
12/3/2000 Penjualan kepada MEGA
12/8/2000 Penjualan kepada INTI
12/11/2000 Penjualan kepada Jaya
12/17/2000 Penjualan kepada MEGA
 Keluar Saldo
Kuantitas Harga Per Unit Kuantitas Harga Per Unit Total Harga
1,000 17,000 17,000,000
200 22,500 800 17,000 13,600,000
200 22,500 600 17,000 10,200,000
400 22,500 200 17,000 3,400,000
5,200 17,000 88,400,000
1,000 22,500 4,200 17,000 71,400,000
500 22,500 3,700 17,000 62,900,000
500 22,500 3,200 17,000 54,400,000
500 22,500 2,700 17,000 45,900,000
100 22,500 2,600 17,000 44,200,000

Keluar Saldo
Kuantitas Harga Per Unit Kuantitas Harga Per Unit Total Harga
1,000 16,000 16,000,000
200 21,000 800 16,000 12,800,000
200 21,000 600 16,000 9,600,000
400 21,000 200 16,000 3,200,000
200 21,000 - 16,000 -
5,000 16,000 80,000,000
1,000 21,000 4,000 16,000 64,000,000
500 21,000 3,500 16,000 56,000,000
500 21,000 3,000 16,000 48,000,000
500 21,000 2,500 16,000 40,000,000
 DUNIA BONEKA
REKAP BARANG DAGANGAN
Desember 20….

No. Jenis Barang Jumlah Harga /Unit Total Rupiah

1 Mickey and Minie 3,400 10,000 34,000,000
2 Hello Kitty 5,100 12,500 63,750,000
3 Winnie The Pooh 5,100 12,500 63,750,000
4 Doraemon 2,500 15,000 37,500,000
5 Pikachu 2,530 14,000 35,420,000
6 Naruto 2,600 17,000 44,200,000
7 Sponge Bob 2,500 16,000 40,000,000

TOTAL 318,620,000
 DUNIA BONEKA
NERACA SALDO
Desember 20….

Nama Perkiraan / Account Debit Kredit

1000 Kas 8,233,000.00
1001 Bank 83,493,550.00
1100 Piutang Dagang 4,350,000.00
1101 Cadangan Piutang Tak Tertagih -
1300 Persediaan Barang Dagangan -
1400 Perlengkapan Kantor 5,000,000.00
1500 Sewa Kendaraan Dibayar Dimuka 8,000,000.00
1501 Asuransi Dibayar Dimuka -
1700 Tanah 50,000,000.00
1710 Bangunan 100,000,000.00
1711 Akumulasi Penyusutan - Bangunan -
1720 Peralatan 60,500,000.00
1721 Akumulasi Penyusutan - Peralatan -
1730 Komputer 40,000,000.00
1731 Akumulasi Penyusutan - Komputer -
1740 Kendaraan Bermotor 80,000,000.00
1741 Akumulasi Penyusutan - Kendaraan Bermotor -
2000 Hutang Dagang 284,889,000.00
2001 Hutang Gaji -
3000 Modal, Albert 385,000,000.00
3001 Prive, Albert -
4000 Penjualan 502,795,000.00
4010 Retur Penjualan -
4011 Potongan Penjualan 4,651,450.00
5000 Pembelian 699,000,000.00
5010 Retur Pembelian 111,000.00
5011 Potongan Pembelian 700,000.00
6000 Beban Sewa -
6001 Beban Insentif -
6002 Beban Iklan 10,000,000.00
6003 Beban Penyusutan - Gedung -
6004 Beban Penyusutan - Peralatan -
6005 Beban Penyusutan - Komputer -
6006 Beban Penyusutan - Kendaraan Bermotor -
6007 Beban BBM 200,000.00
6008 Beban Parkir 20,000.00
6009 Beban Cadangan Piutang Tak Tertagih 147,000.00
6601 Beban Gaji Administrasi dan Umum 15,000,000.00
6602 Beban Asuransi 1,200,000.00
6603 Beban Listrik 1,750,000.00
6604 Beban Telepon 850,000.00
6605 Beban Retribusi Jaga Malam 100,000.00
6606 Beban Penyusutan - Gedung -
6607 Beban Penyusutan - Peralatan -
6608 Beban Penyusutan - Komputer -
6609 Beban Administrasi Bank -
6610 Beban Perlengkapan Kantor 1,000,000.00
7000 Pendapatan Jasa Giro -
7500 Beban Pajak atas Jasa Giro -
TOTAL AKTIVA & PASSIVA 1,173,495,000.00 1,173,495,000.00
 DUNIA BONEKA
JURNAL PENYESUAIAN
Desember 20….

Tanggal Keterangan
Debit
Date Description Ref
12/31/2000 Penyesuaian Sewa Mobil √
Beban Sewa 4,000,000.00
Sewa Kendaraan Dibayar Dimuka

12/31/2000 Penyesuaian Bangunan √

Beban Penyusutan - Bangunan 833,333.00
Akumulasi Penyusutan - Bangunan

12/31/2000 Penyesuaian Peralatan √

Beban Penyusutan - Peralatan 1,260,416.00
Akumulasi Penyusutan - Peralatan

12/31/2000 Penyesuaian Komputer √

Beban Penyusutan - Komputer 833,333.00
Akumulasi Penyusutan - Komputer

12/31/2000 Penyesuaian Kendaraan Bermotor √

Beban Penyusutan - Kendaraan Bermotor 833,333.00
Akumulasi Penyusutan - Kendaraan Bermotor

12/31/2000 Penyesuaian Persediaan Barang Dagang √

Persediaan Barang Dagang (Akhir) 318,541,000.00
Pembelian (HPP)
 Kredit

4,000,000.00

833,333.00

1,260,416.00

833,333.00

833,333.00

318,541,000.00
Nama Perkiraan Neraca Saldo
Account Debit Kredit
1000 Kas 8,233,000.00
1001 Bank 83,493,550.00
1100 Piutang Dagang 4,350,000.00
1101 Cadangan Piutang Tak Tertagih -
1300 Persediaan Barang Dagangan -
1400 Perlengkapan Kantor 5,000,000.00
1500 Sewa Kendaraan Dibayar Dimuka 8,000,000.00
1501 Asuransi Dibayar Dimuka -
1700 Tanah 50,000,000.00
1710 Bangunan 100,000,000.00
1711 Akumulasi Penyusutan - Bangunan -
1720 Peralatan 60,500,000.00
1721 Akumulasi Penyusutan - Peralatan -
1730 Komputer 40,000,000.00
1731 Akumulasi Penyusutan - Komputer -
1740 Kendaraan Bermotor 80,000,000.00
1741 Akumulasi Penyusutan - Kendaraan Bermotor -
2000 Hutang Dagang 284,889,000.00
2001 Hutang Gaji -
3000 Modal, Albert 385,000,000.00
3001 Prive, Albert -
4000 Penjualan 502,795,000.00
4010 Retur Penjualan -
4011 Potongan Penjualan 4,651,450.00
5000 Pembelian 699,000,000.00
5010 Retur Pembelian 111,000.00
5011 Potongan Pembelian 700,000.00
6000 Beban Sewa -
6001 Beban Insentif -
6002 Beban Iklan 10,000,000.00
6003 Beban Penyusutan - Gedung -
6004 Beban Penyusutan - Peralatan -
6005 Beban Penyusutan - Komputer -
6006 Beban Penyusutan - Kendaraan Bermotor -
6007 Beban BBM 200,000.00
6008 Beban Parkir 20,000.00
6009 Beban Cadangan Piutang Tak Tertagih 147,000.00
6601 Beban Gaji Administrasi dan Umum 15,000,000.00
6602 Beban Asuransi 1,200,000.00
6603 Beban Listrik 1,750,000.00
6604 Beban Telepon 850,000.00
6605 Beban Retribusi Jaga Malam 100,000.00
6606 Beban Penyusutan - Gedung -
6607 Beban Penyusutan - Peralatan -
6608 Beban Penyusutan - Komputer -
6609 Beban Administrasi Bank -
6610 Beban Perlengkapan Kantor 1,000,000.00
7000 Pendapatan Jasa Giro -
7500 Beban Pajak atas Jasa Giro -
TOTAL AKTIVA & PASSIVA 1,173,495,000.00 1,173,495,000.00
LABA BERSIH
 DUNIA BONEKA
NERACA LAJUR
Desember 20….

Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan Laba Rugi

Debit Kredit Debit Kredit Debit
8,233,000.00 -
83,493,550.00 -
4,350,000.00 -
- -
318,541,000.00 318,541,000.00 -
5,000,000.00 -
4,000,000.00 4,000,000.00 -
- -
50,000,000.00 -
100,000,000.00 -
833,333.00 - 833,333.00
60,500,000.00 -
1,260,416.00 - 1,260,416.00
40,000,000.00 -
833,333.00 - 833,333.00
80,000,000.00 -
833,333.00 - 833,333.00
- 284,889,000.00
- -
- 385,000,000.00
- -
- 502,795,000.00 -
- - -
4,651,450.00 - 4,651,450.00
318,541,000.00 380,459,000.00 - 380,459,000.00
- 111,000.00 -
- 700,000.00 -
4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00
- - -
10,000,000.00 - 10,000,000.00
833,333.00 833,333.00 - 833,333.00
1,260,416.00 1,260,416.00 - 1,260,416.00
833,333.00 833,333.00 - 833,333.00
833,333.00 833,333.00 - 833,333.00
200,000.00 - 200,000.00
20,000.00 - 20,000.00
147,000.00 - 147,000.00
15,000,000.00 - 15,000,000.00
 1,200,000.00 - 1,200,000.00
1,750,000.00 - 1,750,000.00
850,000.00 - 850,000.00
100,000.00 - 100,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
1,000,000.00 - 1,000,000.00
- - -
- - -
326,301,415.00 326,301,415.00 1,177,255,415.00 1,177,255,415.00 423,137,865.00
80,468,135.00
503,606,000.00
Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
Kredit Debit Kredit
8,233,000.00 -
83,493,550.00 -
4,350,000.00 -
- -
318,541,000.00 -
5,000,000.00 -
4,000,000.00 -
- -
50,000,000.00 -
100,000,000.00 -
- 833,333.00
60,500,000.00 -
- 1,260,416.00
40,000,000.00 -
- 833,333.00
80,000,000.00 -
- 833,333.00
- 284,889,000.00
- -
- 385,000,000.00
-
502,795,000.00
-
-
-
111,000.00
700,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
503,606,000.00 754,117,550.00 673,649,415.00
- - 80,468,135.00
503,606,000.00 754,117,550.00 754,117,550.00

80,468,135.00 80,468,135.00

-
 DUNIA BONEKA
LAPORAN LABA RUGI
Desember 20….

Penjualan Kotor 502,795,000.00

Retur Penjualan -
Potongan Penjualan (4,651,450.00)
Penjualan Bersih 498,143,550.00

Harga Pokok Penjualan

Persediaan Awal -
Pembelian 699,000,000.00
Retur Pembelian (111,000.00)
Potongan Pembelian (700,000.00)
Barang Tersedia untuk Dijual 698,189,000.00
Persediaan Akhir 318,541,000.00
Harga Pokok Penjualan 379,648,000.00
Laba Kotor 118,495,550.00

Beban Operasional
Beban Sewa 4,000,000.00
Beban Iklan 10,000,000.00
Beban Penyusutan - Gedung 833,333.00
Beban Penyusutan - Peralatan 1,260,416.00
Beban Penyusutan - Komputer 833,333.00
Beban Penyusutan - Kendaraan Bermotor 833,333.00
Beban BBM 200,000.00
Beban Parkir 20,000.00
Beban Cadangan Piutang Tak Tertagih 147,000.00
Beban Administrasi & Umum
Beban Gaji Administrasi dan Umum 15,000,000.00
Beban Asuransi 1,200,000.00
Beban Listrik 1,750,000.00
Beban Telepon 850,000.00
Beban Retribusi Jaga Malam 100,000.00
Beban Perlengkapan Kantor 1,000,000.00
Total Beban Operasional 38,027,415.00
Laba Sebelum Pajak 80,468,135.00
Pajak Penghasilan -
Laba Bersih 80,468,135.00
 DUNIA BONEKA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL ALBERT
Desember 20….

Modal, Albert (Awal) 385,000,000.00

Laba Bersih Setelah Pajak 80,468,135.00
465,468,135.00
Prive, Albert -
Modal, Albert (Akhir) 465,468,135.00
 DUNIA BONEKA
NERACA SALDO AKHIR
Desember 20….
AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas 8,233,000.00
Bank 83,493,550.00
Piutang Dagang 4,350,000.00
Persediaan Barang Dagangan 318,541,000.00
Perlengkapan Kantor 5,000,000.00
Sewa Kendaraan Dibayar Dimuka 4,000,000.00
Jumlah Aktiva Lancar 423,617,550.00

Aktiva Tetap
Tanah 50,000,000.00
Bangunan 100,000,000.00
Akumulasi Penyusutan - Bangunan (833,333.00)
Peralatan 60,500,000.00
Akumulasi Penyusutan - Peralatan (1,260,416.00)
Komputer 40,000,000.00
Akumulasi Penyusutan - Komputer (833,333.00)
Kendaraan Bermotor 80,000,000.00
Akumulasi Penyusutan - Kendaraan Bermotor (833,333.00)
Jumlah Aktiva Tetap 326,739,585.00

JUMLAH AKTIVA 750,357,135.00

DUNIA BONEKA
ACA SALDO AKHIR
Desember 20….
KEWAJIBAN
Kewajiban Lancar
Hutang Dagang 284,889,000.00
Jumlah Kewajiban Lancar 284,889,000.00

Ekuitas
Modal, Albert 385,000,000.00
Laba Ditahan 80,468,135.00
Jumlah Ekuitas 465,468,135.00

JUMLAH Kewajiban + Ekuitas 750,357,135.00

 DUNIA BONEKA
JURNAL PENUTUP
Desember 20….

Tanggal Keterangan
Ref Debit
Date Description
12/31/2000 Menutup Akun Pendapatan √
Pendapatan 502,795,000.00
Ikhtisar Laba Rugi

12/31/2000 Menutup Akun Beban √

Ikhtisar Laba Rugi 38,027,415.00
Beban Sewa
Beban Iklan
Beban Penyusutan - Gedung
Beban Penyusutan - Peralatan
Beban Penyusutan - Komputer
Beban Penyusutan - Kendaraan Bermotor
Beban BBM
Beban Parkir
Beban Cadangan Piutang Tak Tertagih
Beban Gaji Administrasi dan Umum
Beban Asuransi
Beban Listrik
Beban Telepon
Beban Retribusi Jaga Malam
Beban Perlengkapan Kantor

12/31/2000 Menutup Akun Laba Bersih √

Ikhtisar Laba Rugi 80,436,135.00
Modal, Albert
 Kredit

502,795,000.00

4,000,000.00
10,000,000.00
833,333.00
1,260,416.00
833,333.00
833,333.00
200,000.00
20,000.00
147,000.00
15,000,000.00
1,200,000.00
1,750,000.00
850,000.00
100,000.00
1,000,000.00

80,436,135.00
 DUNIA BONEKA
NERACA SALDO SETELAH PENUTUP
Desember 20….

Nama Perkiraan / Account Debit Kredit

1000 Kas 8,233,000.00
1001 Bank 83,493,550.00
1100 Piutang Dagang 4,350,000.00
1101 Cadangan Piutang Tak Tertagih -
1300 Persediaan Barang Dagangan 318,541,000.00
1400 Perlengkapan Kantor 5,000,000.00
1500 Sewa Kendaraan Dibayar Dimuka 4,000,000.00
1501 Asuransi Dibayar Dimuka -
1700 Tanah 50,000,000.00
1710 Bangunan 100,000,000.00
1711 Akumulasi Penyusutan - Bangunan (833,333.00)
1720 Peralatan 60,500,000.00
1721 Akumulasi Penyusutan - Peralatan (1,260,416.00)
1730 Komputer 40,000,000.00
1731 Akumulasi Penyusutan - Komputer (833,333.00)
1740 Kendaraan Bermotor 80,000,000.00
1741 Akumulasi Penyusutan - Kendaraan Bermotor (833,333.00)
2000 Hutang Dagang 284,889,000.00
3000 Modal, Albert 465,468,135.00
3001 Prive, Albert -
TOTAL AKTIVA & PASSIVA 750,357,135.00 750,357,135.00

-
Jenis Aktiva Nilai Aktiva Umur Ekonomis Metode Garis Lurus Penyusutan per Tahun
Bangunan 100,000,000.00 10 tahun 10.0% 10,000,000.00
Peralatan Kantor 60,500,000.00 4 tahun 25.0% 15,125,000.00
Komputer 40,000,000.00 4 tahun 25.0% 10,000,000.00
Kendaraan Bermotor 80,000,000.00 8 tahun 12.5% 10,000,000.00
Penyusutan per Bulan
833,333.33
1,260,416.67
833,333.33
833,333.33
3,760,416.67