Introduccion
1 Balance incial al 31 enero 2019
2 Ventas
Presupuesto de ventas
presupueso de pagos
3 Materia prima
Presupuesto de unidades
Presupuesto de valores
presupuesto de compras
presucpuesto de pagos
4 Mano de Obra
Presupuesto de MOD
presupuesto de cancelacion de remuneracion
2 Cortes estándar de cada raza o personalizados (rasurado y/o corte con tijeras)
Este depende del estado de la lana de la mascota y según la preferencia del pelaja de cada perro
3 Cepillado y peinado
Se realizara con un cortauña especial para perros, se debe despejar la lana del area
de la uña, ubicar el vaso sanguineo (la parte mas rosada) para evitar cortarlo.
4 Cortes de uñas
Se realizara con un cortauña especial para perros, se debe despejar la lana del area
de la uña, ubicar el vaso sanguineo (la parte mas rosada) para evitar cortarlo y que
tenga una hemorragia, de ahí para adelante toda la parte blanca se puede corta, en caso
de uñas obscuras se debe ener mayor cuidado ya que se visualiza con claridad el vaso.
5 Limpieza y extracción de pelo auricular
se utilizar un algodorn empapado de alcohol el cual se introduce en la oreja del can y se le
limpiando de adentreo hacia afuera y el contorno.
MANO DE DIRECTA
1 ESTILISTA 2
2 AYUDANTE DEL ESTILISTA 3
COBRANZA
Cobranza ejercicio anterior
Cobranza ventas 20% al contado
Cobranza ventas 30% a 30 dias
Cobranza ventas 30% a 90 dias
PRODUCCION :
COMPRA DE MATERIALES
IMPUESTOS
los impuesto de renta del año pasado se paga en el mes de abril
Tasa de impuesto proyectada del 25% en caso de resultado positivo mensual y tasa de impuesto proyectada del 0% en ca
Si tiene excedentes en caja, dichos excedentes procedera a amortizar la parte de la linea de credito que este vigente, pag
La empresa no puede estar usando su linea de credito y paralelamente mantener colocaciones en el sistema financiero. L
ja de cada perro
GO, SE CONSIDERO LOS SACHET DE SHAMPO COMO MATERIA PARA EL BAÑO DE LOS CANES MAS REPRESENTATIVO. Ej. No hay estadistica p
sto proyectada del 0% en caso de resultado negativo mensual.
redito que este vigente, pagando en el primer lugar los intereses y destinando la diferencia, a amortizar de la deuda.
s en el sistema financiero. Los depositos seran posible si no hay prestamo vigentes producto de haber usado la linea de credito.
VENTAS TOTALES
pequeña Mediana Grandes
720,000 900,000 450,000
313,600 739,200 168,000
440,000 330,000 75,000
100,000 120,000 60,000
60,000 108,000 90,000
129,600 108,000 108,000
40,000 96,000 45,000
45,000 65,000 45,000
De acuerdo la estadistica que se ha desarrolla en los años anteriores los servicios tienen variacio
% de Variacion
Verano Otoño Invierno
Baños de belleza 100 80 50
Cortes estándar con corte con tijeras 95 60 40
Corte personalizado con corte tijeras 100 50 40
Cortes estándar razurado 95 80 85
Cortes de uñas 100 100 100
Corte personalizado razurado 80 60 60
Cepillado y peinado 100 60 40
Limpieza y extracción de pelo auricular 100 90 80
DE RAZAS
Grandes
45,000
42,000
37,500
10,000
22,500
27,000
15,000
5,000
cion
Primavera
100
80
100
90
100
80
90
100
OTOÑO
ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
Materia Prima
Producto Principal sachet de shampo
Valor unitario 350
VERANO OTOÑO
Unidades
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Unidades
saldo Inicial 3000 1,910 1,820 730 258 286
compra 2000 3000 2000 2000 2500 2500
consumo 3,090 3,090 3,090 2,472 2,472 2,472
saldo Inicial 1,910 1,820 730 258 286 314
PAGOS REMUNERACIONES
Concepto Enero Febrero Marzo
Mano de Obra Directa $ 1,473,313 1,473,313 1,473,313
Imposiciones del mes $ 293,316 293,316 293,316
Pagos ej. ant. (deudas com. $ 0
Pago de Remuneracion e imposicones 1,114,997
Enero $ 293,316 1,114,997 65,000
Febrero $ 293,316 1,114,997
Marzo $ 293,316
Abril $
Mayo $
Junio $
Total Pagos remuneracione $ 1,408,313 1,408,313 1,473,313
%Afp Fonasa seguro CesantAlcance LiquiAnticipo Liquido pagar Asch Aporte Empl
53,718 32,840 2,815 429,776 30,000 399,776 4,457 11,260
48,107 29,410 2,521 375,111 20,000 355,111 3,991 10,084
48,107 29,410 2,521 375,111 15,000 360,111 3,991 10,084
1,473,313
1,-PRESUPUESTO DE CIF
INSUMOS INDIRECTOS
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
LIQUIDO DE SHAMPO ESPECIAL 300,000 300,000 300,000 250,000 250,000 250,000 1,650,000
PERFUMERIA 130,000 130,000 100,000 360,000
ARTICULOS DE CORTE 60,000 60,000 120,000
CEPILLOS, PEINES, 220,000 220,000 220,000 660,000
CORTAUÑA ESPECIALES 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 300,000
SUMA DE INSUMOS INDIRECTOS 540,000 570,000 480,000 580,000 400,000 520,000 3,090,000
Iva Credito Fiscal 102,600 108,300 91,200 110,200 76,000 98,800 587,100
Monto bruto electricidad 642,600 678,300 571,200 690,200 476,000 618,800 3,677,100
total neto electricidad 41,882 19,657 31,093 30,496 27,691 37,400 188,219
Iva Credito Fiscal 7,958 3,735 5,908 5,794 5,261 7,106 35,762
Monto bruto electricidad 49,840 23,392 37,001 36,290 32,952 44,506 223,981
Consumo de agua potable (m3) 120 122 125 122 125 128
Valor kwh 463 463 463 463 480 480
total neto agua 60,411 61,337 62,726 61,337 64,851 66,291 376,953
Iva Credito Fiscal 11,478 11,654 11,918 11,654 12,322 12,595 71,621
Monto bruto agua 71,889 72,991 74,644 72,991 77,173 78,886 448,574
total neto gas 24,400 21,664 31,696 31,696 32,608 39,904 181,968
Iva Credito Fiscal 4,636 4,116 6,022 6,022 6,196 7,582 34,574
Monto bruto gas 29,036 25,780 37,718 37,718 38,804 47,486 216,542
total neto arriendo 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,200,000
Iva Credito Fiscal 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 228,000
Monto bruto 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000 1,428,000
el arriendo de cancela a fin de mes, se reajusta por la variacion del IPC de julio de cada año, el arriendo esta afecto a impuesto por ser amoblado
PRESUPUESTO DE DEPRECIACION
DEPRECIACION DE EQUIPOS
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
VEHICULOS 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 600,000
MAQUINA LAVADORA PARA CANES 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 50,000
EQUIPO PARA SECADO 15,000 15,000 15,000 45,000
BAÑERA PARA CANES 34,000 34,000 68,000
** BAÑERAS PARA CANES se compraron 4 bañeras , 2 grandes de valor de 670,000 c/u y 2 medianas de valor 350,000 c/u
se evaluo la vida util de cada bañera a 5 años en forma lineal
Agua destinada para limpieza de maq 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 120,000
mantencio de equipos 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 15,000 140,000
alimentacion gratis 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 30,000
otros gastos cif 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 40,000 290,000
PRESUPUESTO DE IMPUESTO
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
Venta Principal 873,973 873,973 873,973 626,502 626,502 626,502 4,501,425
Venta secundaria 116,371 116,371 116,371 86,537 86,537 86,537 608,724
Total Debito Fiscal 990,344 990,344 990,344 713,039 713,039 713,039 5,110,149
Total Credit Fiscal 373,482 815,415 361,858 595,181 482,439 392,843 3,021,217
Pago provisional mensual 52,123 52,123 52,123 37,528 37,528 37,528 268,955
1% de las ventas
Monto a pagar 668,985 227,052 680,609 155,386 268,129 357,724 2,357,887
EGRESOS DE LA CAJA OP. 4,105,023 3,679,923 4,891,638 6,012,745 5,936,634 4,951,955 29,577,921
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
300,000
60,000
360,000
68,400
428,400
TOTAL
428,400
0
357,000
0
357,000
TOTAL
300,000
534,000
300,000
90,000
600,000
600,000
2,424,000
232,560
2,656,560
TOTAL
2,656,560
0
297,500
635,460
200,000
60,000
600,000
600,000
0
2,392,960
TOTAL
390,000
210,000
600,000
114,000
714,000
TOTAL
714,000
0
386,750
208,250
0
595,000
PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO RESULTADO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Ingreso Por servicios 5,212,340 5,212,340 5,212,340 3,752,840 3,752,840 3,752,840 26,895,540
Materia prima (sachet usados) 1,081,500 1,081,500 1,081,500 865,200 865,200 865,200 5,840,100
Mano de Obra directa 1,473,313 1,473,313 1,473,313 1,473,313 1,473,313 1,473,313 8,839,881
Gasto Indirecto de Fabricacion 916,693 922,658 855,515 953,529 775,150 903,595 5,327,140
Gastos Financieros (Intereses) 4,890 10,154 18,136 18,499 2,017 5,300 58,996
Utilidad antes de Impuesto 474,917 1,123,688 1,112,849 -156,360 -65,499 -127,227 2,362,365
Patrimonio
ACTIVOS FIJOS CAPITAL 8,500,000
VEHICULOS 4,950,000 RESERVA ACUMULADA 815,650
EQUIPO DE LIMPIEZA 3,780,000 UTILIDAD ACUMULADA 342,700
menos: UTILIDAD EJERCICIO 1,771,775
DEPRECIACION ACUMULADA -1,019,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7,711,000 TOTAL PATRIMONIO 11,430,125
ACTIVOS FIJOS
VEHICULOS 4,950,000 4,950,000
EQUIPO DE LIMPIEZA 0 3,780,000 Compra de activos señalado en la introducc
menos: en el flujo de caja proyectado, item 7
DEPRECIACION ACUMULADA -256,000 -1,019,000 incremento en el gasto depreciacion item 5
TOTAL ACTIVOS FIJOS 4,694,000 7,711,000
Pasivo
Circulante
CUENTAS POR PAGAR 300,000 3,786,478 Por la compra de materias primas e insumo
DEUDAS POR PAGAR 300,000 0
PRESTAMOS C/PLAZO 520,000 520,000 No esta contemplado en la proyeccion por c
REMUNERACION POR PAGAR 0 130,000 indicado en el item 4
IMPTO RENTA POR PAGAR 1,532,000 590,591 Estimacion proyectada en el item 9
IMPUESTO POR PAGAR 890,000 357,726 Saldo pendiente a pagar, indicado en el item
Patrimonio
CAPITAL 8,500,000 8,500,000 Monto original
RESERVA ACUMULADA 815,650 815,650 Monto original
UTILIDAD ACUMULADA 342,700 2,114,475 incremento por utilidad proyectada
Pasivo
Capital de Trabajo Activo Circulante Circulante K de T
Conclusion:
Los recursos a corto plazo se aplicaron a financiar activos nuevos
para el incremento de las ganancia en el negocio
ses de la linea de credito
inea de credito , señalado item 7
las ventas (item 2) , aumento los plazo de cobranza
(item 2) flujo de cobranza
oyectada en el item 9
te a pagar, indicado en el item 6
r utilidad proyectada
del semestre
a prima directa
32,005,689
28,206,634
58,996
320,057
1,500,000 58,996 33,565,689 28,206,634 0 570,057 5,950,000 5,840,100
1,441,004 5,359,055 570,057 109,900
IVA PPM VEHICULO EQUIPOS LIMPIEZA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
780,000 4,950,000
931,000
587,100
35,762
71,621
34,574
228,000
387,600 2,040,000
228,000 1,200,000
102,600 540,000
5,110,149
68,400
232,560
114,000
2,088,932 268,955
780,000
5,110,149 5,110,149 1,048,955 780,000 4,950,000 0 3,780,000 0
0 268,955 4,950,000 3,780,000
DEPR.ACUM CUENTAS POR PAGAR DEUDAS POR PAGAR LINEA DE CREDITO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
256,000 300,000 300,000 2,000,000
5,831,000
4,131,800 300,000
3,677,100
2,856,000
223,981
179,475
448,574
369,688
216,542
169,056
1,428,000
1,428,000
2,427,600
1,428,000
642,600
4,176,900
290,000
270,000
428,400
357,000
2,656,560
2,392,960
714,000
595,000
763,000
1,077,831
866,544
0 1,019,000 16,925,879 20,712,357 300,000 300,000 2,866,544 1,077,831
1,019,000 3,786,478 1,788,713
PRESTAMO POR PAGAR IMPTO RENTA POR PAGAR IMPUESTO POR PAGAR DEUDA L/PLAZO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
520,000 1,532,000 890,000 693,650
2,357,887
2,890,161
1,532,000
0 520,000 1,532,000 1,532,000 2,890,161 3,247,887 0 693,650
520,000 357,726 -693,650
PATRIMONIO INGRESOS COSTOS GASTOS ADM
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
9,658,350
5,840,100
3,090,000
188,219
376,953
181,968
1,200,000
290,000
26,895,540
8,839,881
360,000
2,424,000
600,000
0 9,658,350 0 26,895,540 20,007,121 0 3,384,000 0
9,658,350 26,895,540 20,007,121 3,384,000
DEPRECIACION REMUNERCION POR PAGAR GASTOS FINACIEROS IMPUESTO RENTA X PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
8,839,881
8,709,881
763,000
58,996
590,591
763,000 0 8,709,881 8,839,881 58,996 0 0 590,591
763,000 130,000 58,996 590,591
IMPUESTO RENTA DEUDAS INCOBRABLE
DEBE HABER DEBE HABER
590,591
320,057
590,591 0 320,057 0
590,591 320,057
SALDO INVENTARIO RESULTADO
DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIAS
CAJA 31,844,465 30,444,465 1,400,000 0 1,400,000 0 0 0
BANCO 1,500,000 58,996 1,441,004 0 1,441,004 0 0 0
LINEA DE CREDITO 2,866,544 1,077,831 1,788,713 0 1,788,713 0 0 0
CUENTAS POR COBRAR 33,565,689 28,206,634 5,359,055 0 5,359,055 0 0 0
ESTIMACION DEUDA INCOBRABLES 0 570,057 0 570,057 0 570,057 0 0
MATERIAS PRIMAS 5,950,000 5,840,100 109,900 0 109,900 0 0 0
IVA 5,110,149 5,110,149 0 0 0 0 0 0
PPM 1,048,955 780,000 268,955 0 268,955 0 0 0
VEHICULO 4,950,000 0 4,950,000 0 4,950,000 0 0 0
EQUIPOS LIMPIEZA 3,780,000 0 3,780,000 0 3,780,000 0 0 0
DEPREC. ACUMULADA 0 1,019,000 0 1,019,000 0 1,019,000 0 0
CUENTAS POR PAGAR 16,925,879 20,712,357 0 3,786,478 0 3,786,478 0 0
DEUDAS POR PAGAR 300,000 300,000 0 0 0 0 0 0
PRESTAMO POR PAGAR 0 520,000 0 520,000 0 520,000 0 0
REMUNERCION POR PAGAR 8,709,881 8,839,881 0 130,000 0 130,000 0 0
IMPUESTO RENTA X PAGAR 0 590,591 0 590,591 0 590,591 0 0
IMPUESTO POR PAGAR 2,890,161 3,247,887 0 357,726 0 357,726 0 0
DEUDA L/PLAZO 0 693,650 0 693,650 0 693,650 0 0
PATRIMONIO 0 9,658,350 0 9,658,350 0 9,658,350 0 0
INGRESOS POR SERVICIOS 0 26,895,540 0 26,895,540 0 0 0 26,895,540
COSTOS DE SERVICIOS 20,007,121 0 20,007,121 0 0 0 20,007,121 0
GASTOS ADM 3,384,000 0 3,384,000 0 0 0 3,384,000 0
DEPRECIACION 763,000 0 763,000 0 0 0 763,000 0
GASTOS FINACIEROS 58,996 0 58,996 0 0 0 58,996 0
DEUDAS INCOBRABLES 320,057 0 320,057 0 0 0 320,057 0
IMPUESTO RENTA 590,591 0 590,591 0 0 0 590,591 0
SUMAS 144,565,488 144,565,488 44,221,392 44,221,392 19,097,627 17,325,852 25,123,765 26,895,540
UTILIDAD 1,771,775 1,771,775 0
TOTALES 144,565,488 144,565,488 44,221,392 44,221,392 19,097,627 19,097,627 26,895,540 26,895,540