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PROYECCION FINANCIERA

EMPRESA : PELUQUERIA CANINA SPA

Introduccion
1 Balance incial al 31 enero 2019
2 Ventas
Presupuesto de ventas
presupueso de pagos

3 Materia prima
Presupuesto de unidades
Presupuesto de valores
presupuesto de compras
presucpuesto de pagos

4 Mano de Obra
Presupuesto de MOD
presupuesto de cancelacion de remuneracion

5 Costos indirecto de Fabricacion (Servicios) , consumo y pago


Insumos Indirectos
Servico de energia Electrica
Servicio de agua potable
Servicio de gas natural
Arriendo de local
Depreciacion de equipos
otros CIF

6 Impuestos al Valor Agregado


Presupuesto
cancelacion de impuestos

7 Flujo de efectivo proyectado

8 Gasto de Administracion y Ventas proyectado


Gastos de Operación
Gastos de Administracion
Gasto de Ventas

9 Estado de Resultado proyectado

10 Balance General proyectado


11 Capital de Trabajo
SALON DE PELUQUERIA CANINA SPA
DEFINICION DEL SERVICIO QUE SE VA A PRESTAR.

Ofrecemos un servicio integral en cada peluquería que se realiza, incluye:

ELEMENTOS DEL COSTO ASOCIADO DEL SERVICIO


1 Baños de belleza
se realizara el año completee con agua caliente con un shampoo especial dependiendo del pelade de cada c
Cuenta con dos tipo de tinas especiales según el tamaño del can.

2 Cortes estándar de cada raza o personalizados (rasurado y/o corte con tijeras)
Este depende del estado de la lana de la mascota y según la preferencia del pelaja de cada perro
3 Cepillado y peinado
Se realizara con un cortauña especial para perros, se debe despejar la lana del area
de la uña, ubicar el vaso sanguineo (la parte mas rosada) para evitar cortarlo.
4 Cortes de uñas
Se realizara con un cortauña especial para perros, se debe despejar la lana del area
de la uña, ubicar el vaso sanguineo (la parte mas rosada) para evitar cortarlo y que
tenga una hemorragia, de ahí para adelante toda la parte blanca se puede corta, en caso
de uñas obscuras se debe ener mayor cuidado ya que se visualiza con claridad el vaso.
5 Limpieza y extracción de pelo auricular
se utilizar un algodorn empapado de alcohol el cual se introduce en la oreja del can y se le
limpiando de adentreo hacia afuera y el contorno.

Servicio adicional Adicional:


1 Baño sanitario contra pulgas, garrapatas y/o terapéuticos con tratamientos indicados por su

MATERIA PRIMA DIRECTA


POR EL SERVICIO QUE SE PRESTA NO HAY MATERIA PRIMA DIRECTA, SIN EMBARGO, SE CONSIDERO LOS SAC

MANO DE DIRECTA
1 ESTILISTA 2
2 AYUDANTE DEL ESTILISTA 3

COSTOS INDIRECTO DEL SERVICIO

MATERIALES INDIRECTO DEL SERVICIO


TIJERAS ESPECIALES
CONTAUÑAS ESPECIALES
CEPILLOS ESPECIALES
PEINES
SHAMPOS
TINAS Y TINETAS
PERFUMES
LUZ
AGUA
DEPRECIACIACION DE LA MAQUINA LAVADORA,SECADORA
PATENTE MUNICIPAL
ARRIENDO DEL ESTABLECIMIENTO
SEGURO DE BIENES
LICENCIA SANITARIA
GAS
SECADORES PARA PELO

Estimacion de las ventas de enero a junio

ENERO 5,212,340 ABRIL 3,752,840


FEBRERO 5,212,340 MAYO 3,752,840
MARZO 5,212,340 JUNIO 3,752,840

COBRANZA
Cobranza ejercicio anterior
Cobranza ventas 20% al contado
Cobranza ventas 30% a 30 dias
Cobranza ventas 30% a 90 dias

INCOBRABILIDAD : 1% DE LAS VENTAS

PAGO PROVISIONESL MENSUALES : 1% DE LOS INGRESOS DEL MES

PRODUCCION :

COMPRA DE MATERIALES

COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

PAGO DE MATERIALES Y MATERIAS PRIMAS


saldo pendiente 100% al mes
pago a contado 10%
pago a 30 dias 20%
pago a 60 dias 30%
Pago a 90 dias 40%

IMPUESTOS
los impuesto de renta del año pasado se paga en el mes de abril

Impuesto renta 1,532,000


menos
PPm 780,000
Monto a pagar 752,000

Tasa de impuesto proyectada del 25% en caso de resultado positivo mensual y tasa de impuesto proyectada del 0% en ca

MOVIMIENTO DE ACTIVO FIJO


vehículo se depreciacia mensualmente fijo a 100.000
febrero compra de 2 bañeras grandes $ 670.000 + iva a credito 30, 60 , 90
febrero compra de 2 bañeras medianas $ 350.000 + iva a credito 30 , 60, 90
abril compra de maquina lavadora $ 1.200.000 + iva credito a 30,60, 90 dias
mayo compra de secadora por $ 540.000 +iva credito 30, 60 dias

PRESTAMO A LARGO PLAZO

SALDO MINIMO EN CAJA


La empresa ha fijado como objetivo una caja minima mensual mayor o igual a $

ENERO 1,500,000 ABRIL 2,500,000


FEBRERO 1,800,000 MAYO 1,700,000
MARZO 3,500,000 JUNIO 1,400,000

CREDITOS A CORTO PLAZO


Se cancelará a fines de octubre 2019

INTERESES POR CREDITO A CORTO PLAZO


Para cubrir sus necesidades financieras a corto plazo, el primer dia de cada mes puede pedir creditos a corto plazo.

Si tiene excedentes en caja, dichos excedentes procedera a amortizar la parte de la linea de credito que este vigente, pag

La empresa no puede estar usando su linea de credito y paralelamente mantener colocaciones en el sistema financiero. L

INTERESES CREDITO A CORTO PLAZO


Los creditos que se produzcan por el uso de la linea de credito que cuenta la empresa tiene un interes del 2% mensual co
diendo del pelade de cada can

ja de cada perro

entos indicados por su veterinario.

GO, SE CONSIDERO LOS SACHET DE SHAMPO COMO MATERIA PARA EL BAÑO DE LOS CANES MAS REPRESENTATIVO. Ej. No hay estadistica p
sto proyectada del 0% en caso de resultado negativo mensual.

creditos a corto plazo.

redito que este vigente, pagando en el primer lugar los intereses y destinando la diferencia, a amortizar de la deuda.

s en el sistema financiero. Los depositos seran posible si no hay prestamo vigentes producto de haber usado la linea de credito.

n interes del 2% mensual con cargo a la cuenta corriente Banco estado.


ENTATIVO. Ej. No hay estadistica por ejemplo de cuanto liquido de jabon por can se ulizaria, solo mera fererencia.
ado la linea de credito.
INFORME DISPONIBLE
BALANCE AL 01 ENERO 2019
Activos Pasivo
Circulante Circulante
CAJA 2,560,000 CUENTAS POR PAGAR 300,000
BANCO ESTADO 1,500,000 DEUDAS POR PAGAR 300,000
LINEA DE CREDITO 2,000,000 PRESTAMOS C/PLAZO 520,000
CUENTAS POR COBRAR 1,560,000 IMPTO RENTA POR PAGAR 1,532,000
menos: IMPUESTO POR PAGAR 890,000
ESTIMACION DEUDAS INCOBRABLE -250,000
MATERIAS PRIMAS 1,050,000 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 3,542,000
CREDITO FISCAL 0
PPM 780,000 PRESTAMO L/PLAZO 693,650
TOTAL CIRCULANTE 9,200,000
Patrimonio
ACTIVOS FIJOS CAPITAL 8,500,000
VEHICULOS 4,950,000 RESERVA ACUMULADA 815,650
menos: UTILIDAD ACUMULADA 342,700
DEPRECIACION ACUMULADA -256,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 4,694,000 TOTAL PATRIMONIO 9,658,350

TOTALES IGUALES 13,894,000 13,894,000


0
DATOS PARA CONFECCION EL PRESUPUESTO DE VENTAS

NOTAS : LOS VALORES SE CONSIDERAN NETOS


TIPO DE RAZAS
PRECIO DE VENTA DE LOS TIPO DE SERVICIO
Estándar
pequeña Mediana
Baños de belleza 30,000 24,000 36,000
PRINCIPAL

Cortes estándar con corte con tijeras 28,000 22,400 33,600


Corte personalizado con corte tijeras 25,000 20,000 30,000
Cortes de uñas 10,000 10,000 10,000
Cortes estándar razurado 15,000 12,000 18,000
SECUNDARIO

Corte personalizado razurado 18,000 14,400 21,600


Cepillado y peinado 10,000 8,000 12,000
Limpieza y extracción de pelo auricular 5,000 5,000 5,000

CANTIDAD DE CANES TIPO DE RAZAS


MENSUALMENTE UTILIZAR LOS
SERVICIOS pequeña Mediana Grandes
Baños de belleza 30 25 10
PRINCIPAL

Cortes estándar con corte con tijeras 14 22 4


Corte personalizado con corte tijeras 22 11 2
Cortes de uñas 10 12 6
Cortes estándar razurado 5 6 4
SECUNDARIOS

Corte personalizado razurado 9 5 4


Cepillado y peinado 5 8 3
Limpieza y extracción de pelo auricular 9 13 9

VENTAS TOTALES
pequeña Mediana Grandes
720,000 900,000 450,000
313,600 739,200 168,000
440,000 330,000 75,000
100,000 120,000 60,000
60,000 108,000 90,000
129,600 108,000 108,000
40,000 96,000 45,000
45,000 65,000 45,000

De acuerdo la estadistica que se ha desarrolla en los años anteriores los servicios tienen variacio

% de Variacion
Verano Otoño Invierno
Baños de belleza 100 80 50
Cortes estándar con corte con tijeras 95 60 40
Corte personalizado con corte tijeras 100 50 40
Cortes estándar razurado 95 80 85
Cortes de uñas 100 100 100
Corte personalizado razurado 80 60 60
Cepillado y peinado 100 60 40
Limpieza y extracción de pelo auricular 100 90 80

PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS DE S


CONCEPTO / PERIODOS (A)
VERANO
ENERO FEBRERO MARZO

Baños de belleza 2,070,000 2,070,000 2,070,000


Cortes estándar con corte con tijeras 1,159,760 1,159,760 1,159,760
Corte personalizado con corte tijeras 845,000 845,000 845,000
Cortes estándar razurado 245,100 245,100 245,100
Cortes de uñas 280,000 280,000 280,000

Monto total de los servicios 4,599,860 4,599,860 4,599,860


I.V.A. Debito Fiscal 873,973 873,973 873,973

Monto total bruto 5,473,833 5,473,833 5,473,833

PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS DE SE


CONCEPTO / PERIODOS (B)
VERANO
ENERO FEBRERO MARZO

Corte personalizado razurado 276,480 276,480 276,480


Cepillado y peinado 181,000 181,000 181,000
Limpieza y extracción de pelo auricular 155,000 155,000 155,000

Monto total de los servicios 612,480 612,480 612,480


I.V.A. Debito Fiscal 116,371 116,371 116,371

Monto total bruto 728,851 728,851 728,851

Monto total bruto (A + B) 6,202,684 6,202,684 6,202,684


Enero Febrero Marzo
Ventas mensuales del ejercicio 6,202,684 6,202,684 6,202,684
Ventas diarias por mes 206,756 206,756 206,756
Cobranza ejercicio anterior 1,560,000
Cobranza ventas 20% al contado 1,240,537 1,240,537 1,240,537
Cobranza ventas 30% a 30 dias 2,481,074 2,481,074
Cobranza ventas 30% a 90 dias 2,481,074
Total Cobranzas 2,800,537 3,721,610 6,202,684

Determinacion de las Deudas incobrables 62,027 62,027 62,027


VENTAS

DE RAZAS
Grandes
45,000
42,000
37,500
10,000
22,500
27,000
15,000
5,000

s servicios tienen variacion dependiento de la estacion del año según se indica.

cion
Primavera
100
80
100
90
100
80
90
100

ESO POR VENTAS DE SERVICIOS PRINCIPALES

OTOÑO
ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

1,656,000 1,656,000 1,656,000 11,178,000


732,480 732,480 732,480 5,676,720
422,500 422,500 422,500 3,802,500
206,400 206,400 206,400 1,354,500
280,000 280,000 280,000 1,680,000

3,297,380 3,297,380 3,297,380 23,691,720


626,502 626,502 626,502 4,501,425

3,923,882 3,923,882 3,923,882 28,193,145

SO POR VENTAS DE SERVICIOS SEGUNDARIOS


OTOÑO
ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

207,360 207,360 207,360 1,451,520


108,600 108,600 108,600 868,800
139,500 139,500 139,500 883,500

455,460 455,460 455,460 3,203,820


86,537 86,537 86,537 608,724

541,997 541,997 541,997 3,812,544

4,465,879 4,465,879 4,465,879 32,005,689


Abril Mayo Junio TOTAL
4,465,879 4,465,879 4,465,879 32,005,689
148,862 148,862 148,862 88,904
1,560,000
893,176 893,176 893,176 6,401,138
2,481,074 1,786,352 1,786,352 11,015,924
2,481,074 2,481,074 1,786,352 9,229,572
5,855,323 5,160,601 4,465,879 28,206,634

44,659 44,659 44,659 320,057


PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

CANTIDAD DE CANES TIPO DE RAZAS


MENSUALMENTE UTILIZAR LOS
SERVICIOS pequeña Mediana Grandes
Baños de belleza 30 25 10
Cantidad de sachet por can 3 3 4

Verano Otoño Invierno Primavera


Baños de belleza 100 80

Materia Prima
Producto Principal sachet de shampo
Valor unitario 350

VERANO OTOÑO
Unidades
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Unidades
saldo Inicial 3000 1,910 1,820 730 258 286
compra 2000 3000 2000 2000 2500 2500
consumo 3,090 3,090 3,090 2,472 2,472 2,472
saldo Inicial 1,910 1,820 730 258 286 314

Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

saldo Inicial 1,050,000 668,500 637,000 255,500 90,300 100,100 1,050,000


compra 700,000 1,050,000 700,000 700,000 875,000 875,000 4,900,000
consumo 1,081,500 1,081,500 1,081,500 865,200 865,200 865,200 5,840,100
saldo Inicial 668,500 637,000 255,500 90,300 100,100 109,900 109,900

Compras Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

Compra 700,000 1,050,000 700,000 700,000 875,000 875,000 4,900,000


Iva C.Fiscal 133,000 199,500 133,000 133,000 166,250 166,250 931,000

total de compra 833,000 1,249,500 833,000 833,000 1,041,250 1,041,250 5,831,000

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL


Total de Compra 833,000 1,249,500 833,000 833,000 1,041,250 1,041,250 5,831,000
diario 27,766 41,650 27,766 27,766 34,708 34,708 16,197
saldo pendiente 600,000 600,000
pago a contado 10% 83,300 124,950 83,300 83,300 104,125 104,125 583,100
pago a 30 dias 20% 166,600 249,900 166,600 166,600 208,250 957,950
pago a 60 dias 30% 249,900 374,850 249,900 249,900 1,124,550
Pago a 90 dias 40% 333,200 499,800 333,200 1,166,200
0
Total Cobranzas 683,300 291,550 583,100 957,950 1,020,425 895,475 4,431,800
Cargo Sueldo Base Gratificacion total imponiblcolacion movilizacon total haber
Estilista 1 350,000 119,149 469,149 30,000 20,000 519,149
Ayudante 1 301,000 119,149 420,149 20,000 15,000 455,149
Ayudante 2 301,000 119,149 420,149 20,000 15,000 455,149

952,000 357,447 1,309,447 70,000 50,000 1,429,447

PAGOS REMUNERACIONES
Concepto Enero Febrero Marzo
Mano de Obra Directa $ 1,473,313 1,473,313 1,473,313
Imposiciones del mes $ 293,316 293,316 293,316
Pagos ej. ant. (deudas com. $ 0
Pago de Remuneracion e imposicones 1,114,997
Enero $ 293,316 1,114,997 65,000
Febrero $ 293,316 1,114,997
Marzo $ 293,316
Abril $
Mayo $
Junio $
Total Pagos remuneracione $ 1,408,313 1,408,313 1,473,313
%Afp Fonasa seguro CesantAlcance LiquiAnticipo Liquido pagar Asch Aporte Empl
53,718 32,840 2,815 429,776 30,000 399,776 4,457 11,260
48,107 29,410 2,521 375,111 20,000 355,111 3,991 10,084
48,107 29,410 2,521 375,111 15,000 360,111 3,991 10,084

149,932 91,661 7,857 1,179,997 65,000 1,114,997 12,440 31,427

Abril Mayo Junio TOTAL


1,473,313 1,473,313 1,473,313 8,839,881
293,316 293,316 293,316 1,759,897
0
1,114,997
0 0 0 1,473,313
65,000 0 0 1,473,313
1,114,997 65,000 0 1,473,313
293,316 1,114,997 65,000 1,473,313
293,316 1,114,997 1,408,313
293,316 293,316
1,473,313 1,473,313 1,473,313 8,709,881
Costo empresa
534,865
469,224
469,224

1,473,313
1,-PRESUPUESTO DE CIF
INSUMOS INDIRECTOS
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

LIQUIDO DE SHAMPO ESPECIAL 300,000 300,000 300,000 250,000 250,000 250,000 1,650,000
PERFUMERIA 130,000 130,000 100,000 360,000
ARTICULOS DE CORTE 60,000 60,000 120,000
CEPILLOS, PEINES, 220,000 220,000 220,000 660,000
CORTAUÑA ESPECIALES 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 300,000

SUMA DE INSUMOS INDIRECTOS 540,000 570,000 480,000 580,000 400,000 520,000 3,090,000
Iva Credito Fiscal 102,600 108,300 91,200 110,200 76,000 98,800 587,100
Monto bruto electricidad 642,600 678,300 571,200 690,200 476,000 618,800 3,677,100

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL


Total de Insumos 642,600 678,300 571,200 690,200 476,000 618,800 3,677,100
insumo indirecto diario 21,420 22,610 19,040 23,006 15,866 20,626 10,214
pago de insumos indirecto anterior 0
pago a contado 59,500 59,500 59,500 59,500 59,500 59,500 357,000
pago a 30 dias 357,000 357,000 357,000 297,500 297,500 1,666,000
pago a 60 dias 154,700 0 154,700 0 309,400
Pago a 90 dias 261,800 0 261,800 0 523,600
0
Total Cobranzas 59,500 416,500 833,000 416,500 773,500 357,000 2,856,000

1,-PRESUPUESTO DE CONSUMO DE ELECTRICIDAD


ELECTRICIDAD
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

Electricidad Consumida (kwh) 189 86 139 136 123 168


Valor kwh 215.77 215.77 215.77 215.77 215.77 215.77

Valor del consumo 40,781 18,556 29,992 29,345 26,540 36,249


administracion del servicio 900 900 900 950 950 950
Transporte de la electicida 201 201 201 201 201 201

total neto electricidad 41,882 19,657 31,093 30,496 27,691 37,400 188,219
Iva Credito Fiscal 7,958 3,735 5,908 5,794 5,261 7,106 35,762
Monto bruto electricidad 49,840 23,392 37,001 36,290 32,952 44,506 223,981

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL


Total de electricidad 49,840 23,392 37,001 36,290 32,952 44,506 223,981
$ electricidad diara 1,661 779 1,233 1,209 1,098 1,483 622
Pago de consumo del mes anterior 0
pago a 30 dias 49,840 23,392 37,001 36,290 32,952 179,475
0
Total Cobranzas 0 49,840 23,392 37,001 36,290 32,952 179,475

1,-PRESUPUESTO DE CONSUMO DE SERVICIO DE AGUA


SERVICIO DE AGUA
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Consumo de agua potable (m3) 120 122 125 122 125 128
Valor kwh 463 463 463 463 480 480

Valor del consumo 55,560 56,486 57,875 56,486 60,000 61,440


cargo fijo 671 671 671 671 671 671
servicio de alcantarillado 2890 2890 2890 2890 2890 2890
Tratamiento de aguas servidas 1290 1290 1290 1290 1290 1290

total neto agua 60,411 61,337 62,726 61,337 64,851 66,291 376,953
Iva Credito Fiscal 11,478 11,654 11,918 11,654 12,322 12,595 71,621
Monto bruto agua 71,889 72,991 74,644 72,991 77,173 78,886 448,574

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL


Total de boleta de agua 71,889 72,991 74,644 72,991 77,173 78,886 448,574
$ consumo de agua diara 2,396 2,433 2,488 2,433 2,572 2,629 1,246
Pago de consumo del mes anterior 0
pago a 30 dias 71,889 72,991 74,644 72,991 77,173 369,688
0
Total Cobranzas 0 71,889 72,991 74,644 72,991 77,173 369,688

1. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE SERVICIO DE GAS NATURAL


GAS NATURAL
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

Consumo de gas (m3) 25 22 33 33 34 42


Valor kwh 912 912 912 912 912 912

Valor del consumo 22,800 20,064 30,096 30,096 31,008 38,304


cargo fijo 1600 1600 1600 1600 1600 1600

total neto gas 24,400 21,664 31,696 31,696 32,608 39,904 181,968
Iva Credito Fiscal 4,636 4,116 6,022 6,022 6,196 7,582 34,574
Monto bruto gas 29,036 25,780 37,718 37,718 38,804 47,486 216,542

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL


Total de boleta de gas natural 29,036 25,780 37,718 37,718 38,804 47,486 216,542
$ consumo gas diario 967 859 1,257 1,257 1,293 1,582 601
Pago de consumo del mes anterior
pago a 30 dias 29,036 25,780 37,718 37,718 38,804 169,056
0
Total Cobranzas 0 29,036 25,780 37,718 37,718 38,804 169,056

1. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE SERVICIO DE ARRENDAMIENTO DE LOCAL


ARRIENDO DE LOCAL
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

arriendo de local 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,200,000

total neto arriendo 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,200,000
Iva Credito Fiscal 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 228,000
Monto bruto 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000 1,428,000

el arriendo de cancela a fin de mes, se reajusta por la variacion del IPC de julio de cada año, el arriendo esta afecto a impuesto por ser amoblado

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL


Arriendo mensual 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000 1,428,000
$ consumo arriendo diario 7,933 7,933 7,933 7,933 7,933 7,933 3,966
Pago de consumo del mes anterior 0 0
pago al contado 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000 1,428,000
0
Total Cobranzas 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000 1,428,000

PRESUPUESTO DE DEPRECIACION
DEPRECIACION DE EQUIPOS
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
VEHICULOS 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 600,000
MAQUINA LAVADORA PARA CANES 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 50,000
EQUIPO PARA SECADO 15,000 15,000 15,000 45,000
BAÑERA PARA CANES 34,000 34,000 68,000

Depreciacion 100,000 110,000 110,000 125,000 159,000 159,000 763,000

** BAÑERAS PARA CANES se compraron 4 bañeras , 2 grandes de valor de 670,000 c/u y 2 medianas de valor 350,000 c/u
se evaluo la vida util de cada bañera a 5 años en forma lineal

Depreciacion Bañeras 2 x 670.000 + 2 x 350.000 = 34.000


5 x 12

Depreciacion Maq.lavador 1.200.0000 = 10.000


12

Depreciacion Secadora 540.000 = 15.000


36

PRESUPUESTO DE OTROS CIF


OTROS CIF
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

Agua destinada para limpieza de maq 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 120,000
mantencio de equipos 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 15,000 140,000
alimentacion gratis 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 30,000

otros gastos cif 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 40,000 290,000

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL


Otros CIF 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 40,000 290,000
$ consumo arriendo diario 1,666 1,666 1,666 1,666 1,666 1,333 805
Pago de consumo del mes anterior 0
Agua destinada para limpieza de maq 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 120,000
mantencio de equipos 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 125,000
alimentacion gratis 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 25,000
Total Cobranzas 20,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 270,000
Ventas presupuesto 5,212,340 5,212,340 5,212,340 3,752,840 3,752,840 3,752,840 26,895,540

PRESUPUESTO DE IMPUESTO
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
Venta Principal 873,973 873,973 873,973 626,502 626,502 626,502 4,501,425
Venta secundaria 116,371 116,371 116,371 86,537 86,537 86,537 608,724
Total Debito Fiscal 990,344 990,344 990,344 713,039 713,039 713,039 5,110,149

Iva Credito Fiscal


Compra de materias primas 133,000 199,500 133,000 133,000 166,250 166,250 931,000
insumos indirectos 102,600 108,300 91,200 110,200 76,000 98,800 587,100
electricidad 7,958 3,735 5,908 5,794 5,261 7,106 35,762
agua potable 11,478 11,654 11,918 11,654 12,322 12,595 71,621
gas natural 4,636 4,116 6,022 6,022 6,196 7,582 34,574
arriendo 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 228,000
gasto de operación 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 68,400
gasto de administracion 45,410 32,110 45,410 32,110 45,410 32,110 232,560
Gasto de ventas 19,000 19,000 19,000 19,000 19,000 19,000 114,000
compra de activos 387,600 228,000 102,600 718,200

Total Credit Fiscal 373,482 815,415 361,858 595,181 482,439 392,843 3,021,217

Impuesto a pagar 616,862 174,929 628,486 117,858 230,601 320,196 2,088,932

Pago provisional mensual 52,123 52,123 52,123 37,528 37,528 37,528 268,955
1% de las ventas
Monto a pagar 668,985 227,052 680,609 155,386 268,129 357,724 2,357,887

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL


Pago de impuesto 668,985 227,052 680,609 155,386 268,129 357,724 2,357,885

pago mes anterior 890,000 890,000


pago el 12 del mes siguiente 668,985 227,052 680,609 155,386 268,129 2,000,161
0
Total Cobranzas 890,000 668,985 227,052 680,609 155,386 268,129 2,890,161
PRESUPUESTO DE CAJA
PPTO OPERACIONAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

INGRESOS DE CAJA OP.


Cobro de cuentas por cobrar 2,800,537 3,721,610 6,202,684 5,855,323 5,160,601 4,465,879 28,206,634

Pago de Remuneraciones 1,408,313 1,408,313 1,473,313 1,473,313 1,473,313 1,473,313 8,709,881


Pago de Materias primas 683,300 291,550 583,100 957,950 1,020,425 895,475 4,431,800
Pago de insumos indirectos 59,500 416,500 833,000 416,500 773,500 357,000 2,856,000
Pago de consumo electricidad 0 49,840 23,392 37,001 36,290 32,952 179,475
Pago de consumo de agua potable 0 71,889 72,991 74,644 72,991 77,173 369,688
Pago de gas natural 0 29,036 25,780 37,718 37,718 38,804 169,056
Pago de arriendo 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000 1,428,000
Pago de Impuestos 890,000 668,985 227,052 680,609 155,386 268,129 2,890,161
Pago de Impuesto Renta 752,000 752,000
pago de compra de activos 809,200 809,200 1,523,200 1,035,300 4,176,900
pago de gasto de operación 0 71,400 71,400 71,400 71,400 71,400 357,000
Pago de gastos administracion 805,910 265,410 365,410 295,410 365,410 295,410 2,392,960
pago de gastos de ventas 0 119,000 119,000 119,000 119,000 119,000 595,000
Pago de Otros CIF 20,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 270,000

EGRESOS DE LA CAJA OP. 4,105,023 3,679,923 4,891,638 6,012,745 5,936,634 4,951,955 29,577,921
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Arriendo de local 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000


seguros 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

total neto 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000


Iva Credito 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400
Monto bruto 71,400 71,400 71,400 71,400 71,400 71,400

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio


pago de gasto de operación 71,400 71,400 71,400 71,400 71,400 71,400

pago mes anterio


pago el 15 del mes siguiente 71,400 71,400 71,400 71,400 71,400

Total Cobranzas 0 71,400 71,400 71,400 71,400 71,400

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION


Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Telefono 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000


Camara de Vigilancia 89,000 89,000 89,000 89,000 89,000 89,000
articulos de oficina 100,000 100,000 100,000
Publicidad 30,000 30,000 30,000
Asesoria Contable 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Patente municipal 600,000

total neto 939,000 269,000 339,000 269,000 339,000 269,000


Iva Credito 45,410 32,110 45,410 32,110 45,410 32,110
Monto bruto 984,410 301,110 384,410 301,110 384,410 301,110
Nota.. La patente municipal esta exenta de impuestos

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio


pago de gasto de administracion 984,410 301,110 384,410 301,110 384,410 301,110

pago mes anterio


Telefono 59,500 59,500 59,500 59,500 59,500
Camara de Vigilancia 105,910 105,910 105,910 105,910 105,910 105,910
articulos de oficina 100,000 0 100,000 0
Publicidad 30,000 0 30,000
Asesoria Contable 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Patente municipal 600,000 0 0 0 0 0
Total Cobranzas 805,910 265,410 365,410 295,410 365,410 295,410

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS


Enero FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Publicidad 65,000 65,000 65,000 65,000 65,000 65,000


Radio 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000

total neto 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000


Iva Credito 19,000 19,000 19,000 19,000 19,000 19,000
Monto bruto 119,000 119,000 119,000 119,000 119,000 119,000

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio


pago de gasto de administracion 119,000 119,000 119,000 119,000 119,000 119,000

pago mes anterio


Publicidad 77,350 77,350 77,350 77,350 77,350
Radio 0 41,650 41,650 41,650 41,650 41,650

Total Cobranzas 0 119,000 119,000 119,000 119,000 119,000


TOTAL

300,000
60,000

360,000
68,400
428,400

TOTAL
428,400

0
357,000
0
357,000

TOTAL

300,000
534,000
300,000
90,000
600,000
600,000

2,424,000
232,560
2,656,560

TOTAL
2,656,560

0
297,500
635,460
200,000
60,000
600,000
600,000
0
2,392,960

TOTAL

390,000
210,000

600,000
114,000
714,000

TOTAL
714,000

0
386,750
208,250
0
595,000
PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO RESULTADO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Ingreso Por servicios 5,212,340 5,212,340 5,212,340 3,752,840 3,752,840 3,752,840 26,895,540

Costo de Ventas 3,471,506 3,477,471 3,410,328 3,292,042 3,113,663 3,242,108 20,007,121

Materia prima (sachet usados) 1,081,500 1,081,500 1,081,500 865,200 865,200 865,200 5,840,100
Mano de Obra directa 1,473,313 1,473,313 1,473,313 1,473,313 1,473,313 1,473,313 8,839,881
Gasto Indirecto de Fabricacion 916,693 922,658 855,515 953,529 775,150 903,595 5,327,140

utilidad bruta 1,740,834 1,734,869 1,802,012 460,798 639,177 510,732 6,888,419

Gastos de Operación 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 360,000


Depreciacion 100,000 110,000 110,000 125,000 159,000 159,000 763,000
Gasto de administacion 939,000 269,000 339,000 269,000 339,000 269,000 2,424,000
Gaastos de ventas 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 600,000
deudas Incobrables 62,027 62,027 62,027 44,659 44,659 44,659 320,058

Utilidad Operacional 479,807 1,133,842 1,130,985 -137,861 -63,482 -121,927 2,421,361

Gastos Financieros (Intereses) 4,890 10,154 18,136 18,499 2,017 5,300 58,996

Utilidad antes de Impuesto 474,917 1,123,688 1,112,849 -156,360 -65,499 -127,227 2,362,365

Impuesto renta 118,729 280,922 278,212 0 0 0 590,591

Resultado operacional 356,188 842,766 834,637 -156,360 -65,499 -127,227 1,771,774


INFORME DISPONIBLE
BALANCE AL 31 JUNIO 2019
Activos Pasivo
Circulante Circulante
CAJA 1,400,000 CUENTAS POR PAGAR 3,786,478
BANCO ESTADO 1,441,004 DEUDAS POR PAGAR 0
LINEA DE CREDITO 1,788,713 PRESTAMOS C/PLAZO 520,000
CUENTAS POR COBRAR 5,359,055 REMUNERACION POR PAGAR 130,000
menos: IMPTO RENTA POR PAGAR 590,591
ESTIMACION DEUDAS INCOBRABLE -570,057 IMPUESTO POR PAGAR 357,726
MATERIAS PRIMAS 109,900
CREDITO FISCAL 0 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 5,384,795
PPM 268,955
TOTAL CIRCULANTE 9,797,570 PRESTAMO L/PLAZO 693,650

Patrimonio
ACTIVOS FIJOS CAPITAL 8,500,000
VEHICULOS 4,950,000 RESERVA ACUMULADA 815,650
EQUIPO DE LIMPIEZA 3,780,000 UTILIDAD ACUMULADA 342,700
menos: UTILIDAD EJERCICIO 1,771,775
DEPRECIACION ACUMULADA -1,019,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7,711,000 TOTAL PATRIMONIO 11,430,125

TOTALES IGUALES 17,508,570 17,508,570


PELUQUERIA CANINA SPA Inicial Proyectado
Activos
Circulante
CAJA 2,560,000 1,400,000 Proyeccion de caja item 7
BANCO ESTADO 1,500,000 1,441,004 pago de intereses de la linea de credito
LINEA DE CREDITO 2,000,000 1,788,713 Utilizacion de linea de credito , señalado ite
CUENTAS POR COBRAR 1,560,000 5,359,055 Al incrementa las ventas (item 2) , aumento
menos: señalado en el (item 2) flujo de cobranza
ESTIMACION DEUDAS INCOBRABLE -250,000 -570,057

MATERIAS PRIMAS 1,050,000 109,900 Mayor compras por el incremento de las ve


CREDITO FISCAL 0 0 por la compra de activos para ese beneficio
PPM 780,000 268,955
TOTAL CIRCULANTE 9,200,000 9,797,570

ACTIVOS FIJOS
VEHICULOS 4,950,000 4,950,000
EQUIPO DE LIMPIEZA 0 3,780,000 Compra de activos señalado en la introducc
menos: en el flujo de caja proyectado, item 7
DEPRECIACION ACUMULADA -256,000 -1,019,000 incremento en el gasto depreciacion item 5
TOTAL ACTIVOS FIJOS 4,694,000 7,711,000

Pasivo
Circulante
CUENTAS POR PAGAR 300,000 3,786,478 Por la compra de materias primas e insumo
DEUDAS POR PAGAR 300,000 0
PRESTAMOS C/PLAZO 520,000 520,000 No esta contemplado en la proyeccion por c
REMUNERACION POR PAGAR 0 130,000 indicado en el item 4
IMPTO RENTA POR PAGAR 1,532,000 590,591 Estimacion proyectada en el item 9
IMPUESTO POR PAGAR 890,000 357,726 Saldo pendiente a pagar, indicado en el item

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 3,542,000 5,384,795

PRESTAMO L/PLAZO 693,550 693,650 Monto original

Patrimonio
CAPITAL 8,500,000 8,500,000 Monto original
RESERVA ACUMULADA 815,650 815,650 Monto original
UTILIDAD ACUMULADA 342,700 2,114,475 incremento por utilidad proyectada

TOTAL PATRIMONIO 9,658,350 11,430,125


Ingreso Por servicios 26,895,540 Ventas totales del semestre
Costo de Ventas 20,007,121
Materia prima (sachet usados) 5,840,100 item 3 materia prima directa
Mano de Obra directa 8,839,881 item 4 mano de obra
Gasto Indirecto de Fabricacion 5,327,140 item 5 insumos relacionados con el servicio
utilidad bruta 6,888,419

Gastos de Administracion y Vtas 4,467,058


Gastos de Operación 360,000
Depreciacion 763,000 incremento por los activos comprados
Gasto de administacion 2,424,000
Gaastos de ventas 600,000
deudas Incobrables 320,058 ventas proyectada, el 1% de estimacion de
Utilidad Operacional 2,421,361
Gastos Financieros (Intereses) 58,996 intereses por utilizacion de la linea de credi

Utilidad antes de Impuesto 2,362,365

Impuesto renta 25% 590,591

Resultado operacional 1,771,774

Pasivo
Capital de Trabajo Activo Circulante Circulante K de T

Inicial 01 enero 2019 9,200,000 9,797,570 -597,570


Proyectado 31 junio 2019 3,542,000 5,384,795 -1,842,795

Diferencia Capital de Trabajo -1,245,225

Conclusion:
Los recursos a corto plazo se aplicaron a financiar activos nuevos
para el incremento de las ganancia en el negocio
ses de la linea de credito
inea de credito , señalado item 7
las ventas (item 2) , aumento los plazo de cobranza
(item 2) flujo de cobranza

s por el incremento de las ventas,señalado item 3


de activos para ese beneficio

tivos señalado en la introduccion, que se encuentra


aja proyectado, item 7
el gasto depreciacion item 5

de materias primas e insumos, item 3

mplado en la proyeccion por cancelarse en octubre

oyectada en el item 9
te a pagar, indicado en el item 6

r utilidad proyectada
del semestre

a prima directa

s relacionados con el servicio

r los activos comprados

ada, el 1% de estimacion de no pago

utilizacion de la linea de credito


CAJA
detalle DEBE HABER control
DEBE HABER
saldo inicial 14,400,000 14,400,000 0 2,560,000
Compra de materias primas 5,831,000 5,831,000 0
consumo de materias primas 5,840,100 5,840,100 0
pago de cuentas por pagar 4,431,800 4,431,800 0 4,431,800
consumos de insumos 3,677,100 3,677,100 0
pago de insumos 2,856,000 2,856,000 0 2,856,000
energia electrica 223,981 223,981 0
pago de energia electrica 179,475 179,475 0 179,475
consumo de agua 448,574 448,574 0
pago de agua 369,688 369,688 0 369,688
consumo de gas natural 216,542 216,542 0
pago de gas natural 169,056 169,056 0 169,056
consumo de arriendo 1,428,000 1,428,000 0
pago de arriendo 1,428,000 1,428,000 0 1,428,000
compra de bañeras 2,427,600 2,427,600 0
Compra de lavadora 1,428,000 1,428,000 0
compra de secadora 642,600 642,600 0
pago de activos 4,176,900 4,176,900 0 4,176,900
compra de otros gastos cif 290,000 290,000 0
Pago de gastos cif 270,000 270,000 0 270,000
ventas por servicios 32,005,689 32,005,689 0
cancelacion de clientes 28,206,634 28,206,634 0 28,206,634
Centralizacion remuneraciones 8,839,881 8,839,881 0
Pago de remuneraciones 8,709,881 8,709,881 0 8,709,881
centralizacion de gastos de operación 428,400 428,400 0
pago de gastos de operación 357,000 357,000 0 357,000
Centralizacion de gastos adm 2,656,560 2,656,560 0
pago de gastos administrativos 2,392,960 2,392,960 0 2,392,960
Centralizacion de gasto de venta 714,000 714,000 0
pago de gastos de administracion 595,000 595,000 0 595,000
depreciacion del periodo 763,000 763,000 0
Gastos financieros 58,996 58,996 0
impuesto renta 590,591 590,591 0
declaracion de impuesto 2,357,887 2,357,887 0
pago de impuesto 2,890,161 2,890,161 0 2,890,161
Pago de impuesto renta abril 1,532,000 1,532,000 0 752,000
prestamo por linea de credito 1,077,831 1,077,831 0 1,077,831
pago linea de credito 866,544 866,544 0 866,544
Provision de deudas incobrables 320,057 320,057 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

146,097,488 146,097,488 0 31,844,465 30,444,465


1,400,000
BANCO CUENTAS POR COBRAR DEUDA INCOBRABLES MATERIAS PRIMAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,500,000 1,560,000 250,000 1,050,000
4,900,000
5,840,100

32,005,689
28,206,634

58,996

320,057
1,500,000 58,996 33,565,689 28,206,634 0 570,057 5,950,000 5,840,100
1,441,004 5,359,055 570,057 109,900
IVA PPM VEHICULO EQUIPOS LIMPIEZA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
780,000 4,950,000
931,000

587,100

35,762

71,621

34,574

228,000

387,600 2,040,000
228,000 1,200,000
102,600 540,000

5,110,149

68,400

232,560

114,000

2,088,932 268,955

780,000
5,110,149 5,110,149 1,048,955 780,000 4,950,000 0 3,780,000 0
0 268,955 4,950,000 3,780,000
DEPR.ACUM CUENTAS POR PAGAR DEUDAS POR PAGAR LINEA DE CREDITO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
256,000 300,000 300,000 2,000,000
5,831,000

4,131,800 300,000
3,677,100
2,856,000
223,981
179,475
448,574
369,688
216,542
169,056
1,428,000
1,428,000
2,427,600
1,428,000
642,600
4,176,900
290,000
270,000

428,400
357,000
2,656,560
2,392,960
714,000
595,000
763,000

1,077,831
866,544
0 1,019,000 16,925,879 20,712,357 300,000 300,000 2,866,544 1,077,831
1,019,000 3,786,478 1,788,713
PRESTAMO POR PAGAR IMPTO RENTA POR PAGAR IMPUESTO POR PAGAR DEUDA L/PLAZO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
520,000 1,532,000 890,000 693,650

2,357,887
2,890,161
1,532,000
0 520,000 1,532,000 1,532,000 2,890,161 3,247,887 0 693,650
520,000 357,726 -693,650
PATRIMONIO INGRESOS COSTOS GASTOS ADM
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
9,658,350

5,840,100

3,090,000

188,219

376,953

181,968

1,200,000

290,000

26,895,540

8,839,881

360,000

2,424,000

600,000
0 9,658,350 0 26,895,540 20,007,121 0 3,384,000 0
9,658,350 26,895,540 20,007,121 3,384,000
DEPRECIACION REMUNERCION POR PAGAR GASTOS FINACIEROS IMPUESTO RENTA X PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

8,839,881
8,709,881

763,000
58,996
590,591
763,000 0 8,709,881 8,839,881 58,996 0 0 590,591
763,000 130,000 58,996 590,591
IMPUESTO RENTA DEUDAS INCOBRABLE
DEBE HABER DEBE HABER

590,591

320,057
590,591 0 320,057 0
590,591 320,057
SALDO INVENTARIO RESULTADO
DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIAS
CAJA 31,844,465 30,444,465 1,400,000 0 1,400,000 0 0 0
BANCO 1,500,000 58,996 1,441,004 0 1,441,004 0 0 0
LINEA DE CREDITO 2,866,544 1,077,831 1,788,713 0 1,788,713 0 0 0
CUENTAS POR COBRAR 33,565,689 28,206,634 5,359,055 0 5,359,055 0 0 0
ESTIMACION DEUDA INCOBRABLES 0 570,057 0 570,057 0 570,057 0 0
MATERIAS PRIMAS 5,950,000 5,840,100 109,900 0 109,900 0 0 0
IVA 5,110,149 5,110,149 0 0 0 0 0 0
PPM 1,048,955 780,000 268,955 0 268,955 0 0 0
VEHICULO 4,950,000 0 4,950,000 0 4,950,000 0 0 0
EQUIPOS LIMPIEZA 3,780,000 0 3,780,000 0 3,780,000 0 0 0
DEPREC. ACUMULADA 0 1,019,000 0 1,019,000 0 1,019,000 0 0
CUENTAS POR PAGAR 16,925,879 20,712,357 0 3,786,478 0 3,786,478 0 0
DEUDAS POR PAGAR 300,000 300,000 0 0 0 0 0 0
PRESTAMO POR PAGAR 0 520,000 0 520,000 0 520,000 0 0
REMUNERCION POR PAGAR 8,709,881 8,839,881 0 130,000 0 130,000 0 0
IMPUESTO RENTA X PAGAR 0 590,591 0 590,591 0 590,591 0 0
IMPUESTO POR PAGAR 2,890,161 3,247,887 0 357,726 0 357,726 0 0
DEUDA L/PLAZO 0 693,650 0 693,650 0 693,650 0 0
PATRIMONIO 0 9,658,350 0 9,658,350 0 9,658,350 0 0
INGRESOS POR SERVICIOS 0 26,895,540 0 26,895,540 0 0 0 26,895,540
COSTOS DE SERVICIOS 20,007,121 0 20,007,121 0 0 0 20,007,121 0
GASTOS ADM 3,384,000 0 3,384,000 0 0 0 3,384,000 0
DEPRECIACION 763,000 0 763,000 0 0 0 763,000 0
GASTOS FINACIEROS 58,996 0 58,996 0 0 0 58,996 0
DEUDAS INCOBRABLES 320,057 0 320,057 0 0 0 320,057 0
IMPUESTO RENTA 590,591 0 590,591 0 0 0 590,591 0
SUMAS 144,565,488 144,565,488 44,221,392 44,221,392 19,097,627 17,325,852 25,123,765 26,895,540
UTILIDAD 1,771,775 1,771,775 0
TOTALES 144,565,488 144,565,488 44,221,392 44,221,392 19,097,627 19,097,627 26,895,540 26,895,540

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