Evidencia 4: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

FICHA: 1667937
NOMBRE: Maria Anyela Ramirez Yama

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Primer Trimestre Segundo Trimestre
Proyeccion de Ventas 10,000 12,000
Inventario Inicial 1,500 2,500
Inventario Final 1,500 1,200
Costo Unitario $ 12 $ 10

TOTALES 10,000 10,700

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

A B
Producción total en unidades 12,000
Unidades de material por unidad fabricada. 10 15
Proyeccion de materiales total $ 120,000 $ 180,000
Costo unitario $ 12 $ 15
Costo total materias primas $ 1,440,000 $ 2,700,000
$ 7,308,000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRODUCTO A PRODUCTO B
Costo de mano de obra por hora. $ 20
Se deben producir. 18,000 22,000
Horas requeridas para producir una unidad. 2 5
Total de horas para producir la totalidad. 36,000 110,000
COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 720,000 $ 2,200,000

PRESUPUESTOS GASTOS DE OPERACIÓN

1er. TRIMESTRE 2° TRIMESTRE
Sueldo personal administrativo $ 25,000,000 $ 28,750,000
Sueldo personal de ventas $ 12,500,000 $ 14,000,000
Comisión sobre ventas $ 1,800,000 $ 2,970,000
Subtotal sueldos y comisiones $ 39,300,000 $ 45,720,000
Servicios básicos de administración
Agua $ 1,500,000 $ 1,800,000
Energia $ 5,500,000 $ 6,160,000
Gas $ 500,000 $ 560,000
Material de escritorio 60% administrativo $ 120,000 $ 144,000
Materia de escritorio 40% ventas $ 80,000 $ 96,000
Subtotal de servicios básicos costos fijos $ 7,700,000 $ 8,760,000
Publicidad trimestral
Radio $ 350,000 $ 378,000
Televisión $ 12,500,000 $ 13,125,000
Prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000
Subtotal de gastos publicitarios $ 21,350,000 $ 22,853,000

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 68,350,000 $ 77,333,000

DATOS DE VENTAS ADICIONALES

1er. TRIMESTRE 2° TRIMESTRE
Ventas estimadas por trimestre 360000
Precio Venta por unidad $ 50 $ 55
TOTAL INGRESOS POR VENTAS $ 18,000,000 $ 19,800,000
COSTOS FINACIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS
1er. TRIMESTRE 2° TRIMESTRE
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000 $ 28,750,000
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000
ENERGIA $ 5,500,000 $ 5,566,000
GAS $ 500,000 $ 560,000
MATERIALDE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 200,000 $ 240,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 32,700,000 $ 36,916,000

GASTOS DE VENTAS
1er. TRIMESTRE 2° TRIMESTRE
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000 $ 14,000,000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,800,000 $ 2,970,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000 $ 96,000
RADIO $ 350,000 $ 378,000
TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000
TOTAL DE GASTOS DE VENTAS $ 35,730,000 $ 39,919,000

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000

GRAN TOTAL DE LOS GASTOS OPERACIONALES

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 140,950,000 $ 161,478,700
 Tercer Trimestre Cuarto Trimestre
9,000 20,000
1,000 3,500
1,350 1,000
$ 15 $8

9,350 17,500

AS
C D
12,000
8 12
$ 96,000 $ 144,000
$ 18 $ 10
$ 1,728,000 $ 1,440,000
$ 7,308,000

PRODUCTO C PRODUCTO D
$ 20
28,000 32,000
8 3
224,000 96,000
$ 4,480,000 $ 1,920,000

ÓN
3er. TRIMESTRE 4° TRIMESTRE
$ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 1,728,000 $ 2,808,000
$ 45,953,000 $ 44,809,250

$ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 515,200 $ 592,480
$ 161,280 $ 145,152
$ 107,520 $ 96,768
$ 9,504,000 $ 11,007,360

$ 332,500 $ 359,100
$ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,817,500 $ 8,835,750
 $ 22,025,000 $ 22,257,350

$ 77,482,000 $ 78,073,960

3er. TRIMESTRE 4° TRIMESTRE

360000
$ 60 $ 65
$ 21,600,000 $ 23,400,000
$ 1,250,000 $ 1,350,000

3er. TRIMESTRE 4° TRIMESTRE

$ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,122,600 $ 7,224,668
$ 515,200 $ 592,480
$ 268,800 $ 241,920
$ 40,475,600 $ 37,117,598

3er. TRIMESTRE 4° TRIMESTRE

$ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 1,728,000 $ 2,592,000
$ 107,520 $ 96,768
$ 359,100 $ 387,828
$ 12,468,750 $ 13,715,625
$ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 37,080,870 $ 40,747,971

$ 1,500,000 $ 2,025,000

NALES TOTAL ANUAL

$ 162,505,820 $ 162,692,029 $ 627,626,549