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EJERCICIO 3-2

LA CORTINA FELIZ
DIARIO CORRESPONDIENTE A OCTUBRE 2015
(Cifras en Quetzales)

FECHA No. CUENTA DEBE HABER

10/1/2015 1 Materiales 500.00


Cuentas por pagar 500.00
500.00 500.00
compra al crédito de materiales de limpieza

10/1/2015 3 Bancos 420.00


Cuentas por cobrar 280.00
Ingresos por servicios 700.00
700.00 700.00

10/1/2015 2 Gastos por sueldos servicios técnicos 70.00


Bancos 70.00
70.00 70.00
Pago de empleado del 10% del pago total facturado en el día

lavado de cortinas

10/1/2015 2 Gastos de Alquiles 75.00


Bancos 75.00
75.00 75.00
Pago de empleado del 10% del pago total facturado en el día

10/1/2015 4 Gasto Material 300.00


Material de Limpieza 300.00
300.00 300.00
Gasto de materiales de limpieza
LA CORTINA FELIZ
MAYOR CORRESPONDIENTE A OCTUBRE 2015
(Cifras en Quetzales)

FECHA No. CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO


10/1/2015 Material de Limpieza compra al crédito de materiales 500.00 500.00
Material de Limpieza Gasto de materiales de limpieza 300.00 200.00

10/1/2015 Cuentas por pagar compra al crédito de materiales 500.00 500.00

10/1/2015 Bancos lavado de cortinas 60% 420.00 420.00


Pago de empleado del 10% del pago
10/1/2015 Bancos total facturado en el día 70.00 350.00
10/1/2015 Bancos pago de alquiler 75.00 275.00

10/1/2015 Cuentas por cobrar lavado de cortinas 40% 280.00 280.00

10/1/2015 Ingresos por servicios lavado de cortinas 700.00 700.00

Gastos por sueldos servicios Pago de empleado del 10% del pago
10/1/2015 técnicos total facturado en el día 70.00 70.00

10/1/2015 Gastos de Alquiler pago de alquiler diario 75.00 75.00

10/1/2015 Gastos de matriales de limpieza materiales consumidos 300.00 300.00


LA CORTINA FELIZ
BALANCE DE COMPROBACIÓN CORRESPONDIENTE A OCTUBRE 2015
(Cifras en Quetzales)

CUENTA DEBE HABER


Bancos Q275.00
Cuentas por cobrar Q280.00
Materiales de limpieza Q200.00
Cuentas por pagar Q500.00
Ingresos por servicios Q700.00
Gastos sueldos Q70.00
Gasto de Alquiler Q75.00
Gastos de matriales de limpieza Q300.00
SUMAS Q1,200.00 Q1,200.00
LA CORTINA FELIZ
ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE A OCTUBRE 2015
(Cifras en Quetzales)

Ingreso Servicios 700.00


(-) GASTOS OPERATIVOS
Gastos por sueldos servicios técnicos 70.00
Gastos de materiales de limpieza 300.00
Gastos de Alquiler 75.00
Total gastos de operación 445.00
UTILIDAD EN OPERACIÓN 255.00

LA CORTINA FELIZ
ESTADO DE VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A OCTUBRE 2015
(Cifras en Quetzales)

Aportes .
Utilidad Operativa 255.00
SALDO 255.00
LA CORTINA FELIZ
BALANZA GENERAL CORRESPONDIENTE A OCTUBRE 2015
(Cifras en Quetzales)

ACTIVOS
Bancos Q275.00
Cuentas por cobrar Q280.00
Matriales de Limpieza Q200.00
Total de Activos Q755.00

PASIVOS
Cuentas por pagar Q500.00
Total de pasivos Q500.00

PATRIMONIO
Utilidad de Período Q255.00
Total patrimonio Q255.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Q755.00