Para este producto se han tomado dos meses pre-operativos, los cuales
corresponden al tiempo de constitución de la empresa, adecuación locativa,
gestión de permisos y licencias requeridas. Se estima vender el 100% del
inventario. Dado que la empresa comercializará helados, pero se debe pagar el
impuesto al consumo según la tarifa vigente, para cada año. La cantidad de litro
de helado que se va a comprar va ligado al mes operativo.
Para los años 2, 3, 4 y 5 se realiza la proyección con un ponderado de 40%,
debido a que esta empresa no tiene competidores cercanos.
PROYECCION DE VENTAS
PRODUCTO 1:
Para este producto se han tomado dos meses pre-operativos, los cuales
corresponden al tiempo de constitución de la empresa, adecuación locativa,
gestión de permisos y licencias requeridas. Se estima vender el 100% del
inventario. Dado que la empresa comercializará la misma cantidad de helados
comprados.
El producto tendrá un precio de venta de $1000, por lo tanto tenemos proyectado
vender el 1er año $3600000 para los demás años como se observa en el gráfico.
INVENTARIO
En el siguiente cuadro, se refleja el inventario de la empresa. Son las mismas
cantidades que la proyección, debido a que se pretende vender en el mes todo
el producto, no se tendría stock de inventarios
PRODUCTO 1:
SIMULACION 1
Para esta simulación no se estiman costos de mano de obra, ya que los
propietarios no cuentan con colaboradores que apoyen el proceso.
SIMULACION 2
En esta 2da simulación se observa el costo de Mano de Obra Directa anualmente
durante la planeación a largo plazo
COSTO OPERARIO
AÑO 1
SIMULACION 3
En esta simulación el costo de Mano de Obra tendrá el mismo Valor
CIF
Para la sección de los CIF se muestran los costos proyectados para los 5 años
de duración del proyecto, estos costos aplican para las 3 simulaciones
COSTOS
COSTO
(Costos aplicados al proceso de producción) % Pdn MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MENSUAL
TOTAL
arrendamiento bodega $ -00 100% $ -00 $ -00 $ -00 $ -00 $ -00 $ -00
Servicios Públicos $ 50.000 100% $ 50.000 $ 600.000 $ 624.000 $ 648.960 $ 674.918 $ 701.915
Seguro Todo Riesgo $ -00 60% $ -00 $ -00 $ -00 $ -00 $ -00 $ -00
Auxilio de rodamiento vehículo $ -00 100% $ -00 $ -00 $ -00 $ -00 $ -00 $ -00
TOTAL $ 50.000 $ 50.000 $ 600.000 $ 624.000 $ 648.960 $ 674.918 $ 701.915
GASTOS DE ADMINISTRACION
SIMULACION 1 Y 2
Para esta simulación el costo de arrendamiento se suprime, debido a que la
micro empresa está situada dentro de la casa de los propietarios, adicionalmente
se suprime el seguro todo riesgo.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
COSTOS
COSTO
% Adm. MENSUAL AÑO 1
MENSUAL
CONCEPTO TOTAL AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
arrendamiento punto de venta $0,00 100% $- $- $- $- $- $-
Servicios Públicos $50.000,00 100% $ 50.000,0 $ 600000 $ 624000 $ 648960 $ 674918 $ 701915
Mantenimiento de equipo, maquinaria $0,00 100% $- $- $- $- $- $-
Seguros Todo Riesgo pto vta $0,00 40% $- $- $- $- $- $-
Suministro de Oficina $5.000,00 100% $ 5.000,0 $ 60000 $ 62400 $ 64896 $ 67492 $ 70192
Internet y telefonía $16.000,00 100% $ 16.000,0 $ 192000 $ 199680 $ 207667 $ 215974 $ 224613
100% $- $- $- $- $- $-
TOTAL $ 71.000,00 $ 71.000,00 $ 852.000,00 $ 886.080,00 $ 921.523,20 $ 958.384,13 $ 996.719,49
SIMULACION 3
En esta simulación se observa que se proyectan gastos de arrendamiento y
honorarios del contador que nos visitará una vez por semana
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
COSTOS MENSUAL
COSTO MENSUAL % Adm. AÑO 1
CONCEPTO TOTAL AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
arrendamiento punto de venta $160.000,00 100% $ 160.000,00 $ 1920000 $ 1958400 $ 1997568 $ 2037519 $ 2078270
Servicios Públicos $50.000,00 100% $ 50.000,0 $ 600000 $ 624000 $ 648960 $ 674918 $ 701915
Mantenimiento de equipo, maquinaria $0,00 100% $- $- $- $- $- $-
Seguros Todo Riesgo pto vta $0,00 40% $- $- $- $- $- $-
Suministro de Oficina $5.000,00 100% $ 5.000,0 $ 60000 $ 62400 $ 64896 $ 67492 $ 70192
Internet y telefonía $16.000,00 100% $ 16.000,0 $ 192000 $ 199680 $ 207667 $ 215974 $ 224613
100% $- $- $- $- $- $-
TOTAL $ 231.000,00 $ 231.000,00 $ 2.772.000,00 $ 2.844.480,00 $ 2.919.091,20 $ 2.995.903,49 $ 3.074.989,24
PERSONAL ADMINISTRATIVO
PRESTACIONES SUBSIDIO TOTAL AÑO 1
CARGO SALARIO
SOCIALES (35%) TRANSPORTE (salario mensual)
Gerente Administrador $- $-
contador $ 180000 $ 180000
TOTAL $ 180000
AÑO 1
CARGO SALARIO No MESES TOTAL ANUAL
Gerente Administrador $- 10 $-
contador $ 180000 12 $ 2160000
TOTAL $ 2160000
AÑO 2
CARGO SALARIO No MESES TOTAL ANUAL
Gerente Administrador $- 12 $-
contador $ 187200 12 $ 2246400
TOTAL $ 2246400
AÑO 3
CARGO SALARIO No MESES TOTAL ANUAL
Gerente Administrador $- 12 $-
contador $ 194688 12 $ 2336256
TOTAL $ 2336256
AÑO 4
CARGO SALARIO No MESES TOTAL ANUAL
Gerente Administrador $- 12 $-
contador $ 202476 12 $ 2429706
TOTAL $ 2429706
AÑO 5
CARGO SALARIO No MESES TOTAL ANUAL
Gerente Administrador $- 12 $-
contador $ 210575 12 $ 2526894
TOTAL $ 2526894
NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
En esta sección se observan los gastos de puesta en marcha del proyecto
CONCEPTO VALOR
Registro Mercantil
CAMARA DE COMERCIO $ 402.800,00
Subtotal
Permisos y Licencias
USOS DEL SUELO PRODUCCION $-
Extintor ABC 10 lb $60.000 cada uno $-
REGISTRO DE MARCA $-
BPM $-
FUMIGACION $ 60.000,00
REGISTRO SANITARIO $-
ANALISIS LAB CONSUMO Y USO HUMANO $-
SEÑALETICA $ 120.000,00
Subtotal $ 582.800,00
TOTAL $ 582.800,00
P&G
SIMULACION 1
Al observar esta primera simulación se logra analizar que la utilidad neta del
año 1 es negativa, esto quiere decir que en el año 1 solo se trabajará para
prepararse para los siguientes años, ya que no existirán utilidades, a partir del
año 2 en adelante, las utilidades van aumentando paulatinamente
SIMULACION 3
En este tercer P&G se observa que solo la micro empresa percibirá utilidades
en los años 4 y 5, debido a que en esta simulación se genera un gasto en pago
de operario, Contador Público y arrendamiento.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 3.600.000 6.529.600 10.055.584 15.485.599 23.847.823
Devoluciones y rebajas en ventas 18.000 32.648 50.278 77.428 119.239
Materia Prima, Mano de Obra 2.178.000 3.734.931 5.438.060 7.917.815 11.528.339
Depreciación 211.360 211.360 211.360 211.360 211.360
Agotamiento 0 0 0 0 0
Otros Costos 600.000 624.000 648.960 674.918 701.915
Utilidad Bruta 592.640 1.926.661 3.706.926 6.604.078 11.286.970
Gasto de Ventas 0 0 0 0 0
Gastos de Administracion 4.932.000 5.090.880 5.255.347 5.425.610 5.601.884
Provisiones 0 0 0 0 0
Amortización Gastos 0 0 0 0 0
Utilidad Operativa -4.339.360 -3.164.219 -1.548.421 1.178.468 5.685.086
Otros ingresos
Intereses 0 0 0 0 0
Otros ingresos y egresos 0 0 0 0 0
Utilidad antes de impuestos -4.339.360 -3.164.219 -1.548.421 1.178.468 5.685.086
Impuestos (35%) 19.800 0 0 388.894 1.876.078
Utilidad Neta Final -4.359.160 -3.164.219 -1.548.421 789.574 3.809.008
SALIDAS
SIMULACION 1
Como se logra observar en esta primera simulación es la mejor opción para
continuar con la micro empresa, la TIR se encuentra en un 39,42% con un
Valor Actual Neto de $7.179.460, es la mejor opción, trabajar sin costo de
operario, contador Público y arrendamiento
Criterios de Decisión
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor 10%
TIR (Tasa Interna de Retorno) 39,42%
VAN (Valor actual neto) 7.179.460
PRI (Periodo de recuperación de la inversión) 1,30
Duración de la etapa improductiva del negocio ( fase de
3 mes
implementación).en meses
Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en
55,80%
cuenta los recursos del fondo emprender. ( AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera expansión del
60 mes
negocio ( Indique el mes )
Periodo en el cual se plantea la segunda expansión del
60 mes
negocio ( Indique el mes )
SIMULACION 2
En este caso se evidencia que se tendría una TIR de 4,64% una tasa muy baja,
Esto implica costo de operario y de Contador Público.
En este caso el valor de la empresa en el presente sería nulo
Criterios de Decisión
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor 10%
TIR (Tasa Interna de Retorno) 4,64%
VAN (Valor actual neto) -1.602.063
PRI (Periodo de recuperación de la inversión) 3,79
Duración de la etapa improductiva del negocio ( fase de
3 mes
implementación).en meses
Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en
65,43%
cuenta los recursos del fondo emprender. ( AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera expansión del
60 mes
negocio ( Indique el mes )
Periodo en el cual se plantea la segunda expansión del
60 mes
negocio ( Indique el mes )
SIMULACION 3
Para esta simulación la TIR es negativa, esto quiere decir que no es viable una
micro empresa con los parámetros especificados, en esa misma proporción el
VAN obviamente es negativo.
Criterios de Decisión
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor 10%
TIR (Tasa Interna de Retorno) -18,84%
VAN (Valor actual neto) -9.590.196
PRI (Periodo de recuperación de la inversión) -21,90
Duración de la etapa improductiva del negocio ( fase de
3 mes
implementación).en meses
Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en
70,35%
cuenta los recursos del fondo emprender. ( AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera expansión del
60 mes
negocio ( Indique el mes )
Periodo en el cual se plantea la segunda expansión del
60 mes
negocio ( Indique el mes )