SILABUS, SAP

Dan
Instrument evaluasi

PRAKTIKUM PERPAJAKAN
Pengampu MK :
Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak
 SILABUS BERBASIS KOMPETENSI

Jurusan : Akuntansi Program S1

Mata Kuliah : Praktikum Perpajakan
Kode MK : AKS9404
SKS/JS : 2/2
Semester : GENAP
Prasyarat : Perpajakan (AKS9311)
Standar Kompetensi : Memahami konsep perpajakan, akuntansi pajak dan pelaporan pajak serta mampu melaksanakan pengisian SPT
untuk berbagai jenis pajak.

No. Kompetensi Dasar Indikator Pencapaian Materi Pokok

1. Memahami cara perhitungan PPh 1. Mampu melakukan perhitungan PPh Pajak Penghasilan
Pasal 21
2. Mampu melakukan perhitungan PPh
Pasal 22
3. Mampu melakukan perhitungan PPh
Pasal 23
4. Mampu melakukan perhitungan PPh
Pasal 26
2. Memahami cara perhitungan PPh 1. Mampu melakukan perhitungan PPh Pajak Penghasilan
Pasal 25
2. Mampu melakukan perhitungan PPh
Pasal 29
3. Memahami Cara Pengisian SPT dan SSP 1.Mampu melakukan pengisian SPT PPh Tata Cara Pengisian SPT
Perseorangan
2.Mampu melakukan pengisian SPT PPh
Badan
3.Mampu melakukan pengisian SSP
4.Mampu melakukan pelaporan pajak
4. Memahami Akuntansi untuk PPh 1. Mengetahui cara pengakuan Utang dan Pengakuan, pencatatan,
Piutang PPh Penggolongan, dan Pelaporan Pajak
2. Mampu melakukan pencatatan Utang Penghasilan
dan Piutang PPh
3. Mampu melakukan perhitungan PPh
terutang
4. Mampu melakukan penyajian dan
pelaporan PPh
5. Memahami Koreksi Fiskal 1. Mampu mengidentifikasi Beda Koreksi Fiskal
Tetap dalam koreksi fiskal
2. Mampu mengidentifikasi Beda
Waktu dalam koreksi fiskal
3. Mampu mengidentifikasi Koreksi
Positif
4. Mampu mengidentifikasi Koreksi
Negatif
6. Memahami Cara Perhitungan PPN dan PPN BM 1. Mampu mengetahui Dasar Pengenaan Pajak Pertambahan Nilai
PPN
2. Mampu mengidentifikasi dan
menghitung PPN Masukan
3. Mampu mengidentifikasi dan
menghitung PPN Keluaran
7. Memahami Cara Pengisian Faktur Pajak Standar , 1. Mampu melakukan pengisian SPT Tata Cara Pengisian SPT PPN
SSP dan SPT PPN Masa PPN
2. Mampu melakukan pengisian SPT
Tahunan
3. Mampu melakukan pengisian SSP
4. Mampu melakukan pengisian Faktur
Pajak Standar
8. Memahami Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai 1. Mengetahui cara pengakuan Utang Akuntansi PPN dan PPN BM
dan Piutang PPN
2. Mampu melakukan pencatatan Utang
 dan Piutang PPN
3. Mampu melakukan perhitungan PPN
terutang
4. Mampu melakukan penyajian dan
pelaporan PPN
9. Memahami Perhitungan PBB 1. Mampu mengidentifikasi Dasar Pajak Bumi dan Bangunan
Perhitungan PBB
2. Mampu menghitung NJOPTKP dan
PBB terutang
3. Mampu melakukan pelaporan PBB

10. Memahami Isu-isu dalam penelitian perpajakan 1. Mampu mengidentifikasi isu-isu Penelitian Perpajakan
penelitian perpajakan
 SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)

I. Identitas Mata Kuliah

Jurusan : Akuntansi Program S1
Mata Kuliah : Praktikum Perpajakan
Kode MK : AKS9404
SKS/JS : 2/4
Semester : GENAP
Prasyarat : Perpajakan (AKS9311)

II. Deskripsi Mata Kuliah

Mata Kuliah ini memberikan pemahaman terhadap mahasiswa mengenai pelaporan perpajakan dan akuntansi perpajakan di Indonesia.
Setelah menempuh mata kuliah ini diharapkan mahasiswa sudah memiliki pengetahuan mengenai pelaporan perpajakan dan akuntansi
perpajakan yang meliputi pengisian SPT dan akuntansi Pajak Penghasilan serta PPN.

Minggu Kompetensi Dasar Materi Pokok Rincian Materi Pengalaman Alokasi Media/Sumber
Ke- Belajar Waktu
1 dan 2 Memahami cara Pajak Penghasilan 5. Perhitungan PPh Pasal Menyimak 4 x 50 Buku Teks
perhitungan PPh 21 penjelasan menit
6. Perhitungan PPh Pasal dosen, diskusi
22
dan menghitung
7. Perhitungan PPh Pasal
23
8. Perhitungan PPh Pasal
26
3 Memahami cara Pajak Penghasilan 9. Perhitungan PPh Pasal Menyimak 2 x 50 Buku Teks
perhitungan PPh 25 penjelasan menit
1. Perhitungan PPh Pasal dosen, diskusi
29
 dan menghitung

4 Memahami Cara Tata Cara Pengisian 5.Pengisian SPT PPh Menyimak 2 x 50 Buku Teks,
Pengisian SPT dan SSP SPT Perseorangan penjelasan menit Pedoman
6.Pengisian SPT PPh dosen, diskusi Pengisian SPT
Badan
dan mengisi
7.Pengisian SSP
8.Pelaporan form SPT

5 dan 6 Memahami Akuntansi Pengakuan, 5. Pengakuan Utang dan Menyimak 4 x 50 Buku Teks
untuk PPh pencatatan, Piutang PPh penjelasan menit
Penggolongan, dan 6. Pencatatan Utang dan dosen dan
Piutang PPh
Pelaporan Pajak diskusi
7. Perhitungan PPh
Penghasilan terutang
8. Penyajian dan
Pelaporan PPh
7 Memahami Koreksi Fiskal Koreksi Fiskal 5. Beda Tetap Menyimak 2 x 50 Buku Teks
6. Beda Waktu penjelasan menit
7. Koreksi Positif dosen dan
8. Koreksi Negatif diskusi

8 dan 9 Memahami Cara Pajak Pertambahan 4. Dasar Pengenaan Menyimak 4 x 50 Buku Teks
Perhitungan PPN dan PPN Nilai PPN penjelasan menit
BM 5. PPN Masukan dosen, dan
6. PPN Keluaran
menghitung

10 Memahami Cara Tata Cara Pengisian 5. Pengisian SPT Masa Menyimak 2 x 50 Buku Teks,
Pengisian Faktur Pajak SPT PPN PPN penjelasan menit Pedoman
Standar , SSP dan SPT 6. Pengisian SPT dosen dan Pengisian SPT
Tahunan
PPN diskusi
7. Pengisian SSP
 8. Pengisian Faktur
Pajak Standar
11 dan Memahami Akuntansi Akuntansi PPN dan 5. Pengakuan Utang dan Menyimak 4 x 50 Buku Teks
12 Pajak Pertambahan Nilai PPN BM Piutang PPN penjelasan menit
6. Pencatatan Utang dan dosen dan
Piutang PPN diskusi
7. Perhitungan PPN
terutang
8. Penyajian dan
Pelaporan PPN
13 Memahami Perhitungan Pajak Bumi dan 4. Dasar Perhitungan Menyimak 2 x 50 Buku Teks, SAP,
PBB Bangunan PBB penjelasan menit SAK
5. NJOPTKP dan PBB dosen, diskusi
terutang dan menghitung
6. Pelaporan PBB

14 Memahami Isu-isu dalam Penelitian 2. Isu-isu penelitian Diskusi 2 x 50 Jurnal Penelitian

penelitian perpajakan Perpajakan perpajakan menit
 EVALUASI HASIL BELAJAR

No. Jenis Tagihan Bentuk Tagihan Alat Tagihan Bobot Waktu Pelaksanaan
1. Tugas Mandiri Kinerja individu dalam Kertas Kerja 20% Setiap 2 minggu
Perhitungan Pajak dan
Pengisian SPT
2. Tugas Kelompok Kinerja dalam Makalah hasil 20% Sebelum UAS
menganalisis isu-isu analisis
perpajakan
3. Ujian Tengah Semester Soal Essay Lembar Jawaban 30% Pertemuan ke- 8
4. Ujian Akhir Semester Soal Essay Lembar Jawaban 30% Pertemuan ke-15

DAFTAR PUSTAKA

WAJIB : 1. Mardiasmo, 200, Perpajakan, Andi, Yogyakarta

2. Muljono Djoko dan Wicaksono B., 2009, Akuntansi Pajak Lanjutan, Andi, Yogyakarta

ANJURAN : 1. Setiawan A. dan Musri Basri, 2006, Perpajakan Umum, Raja Grafindo Persada, Jakarta

Singaraja, 1 Februari 2011

Pengampu Mata Kuliah,

Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak

NIP. 197307271999031001
 KONTRAK
PERKULIAHAN

PRAKTIKUM PERPAJAKAN
Pengampu MK :
Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak
 KONTRAK PERKULIAHAN

I. Identitas Mata Kuliah

1. Jurusan : Akuntansi Program S1
2. Mata Kuliah : Praktikum Perpajakan
3. Kode MK : AKS9404
4. SKS/JS : 2/4
5. Semester : GENAP
6. Prasyarat : Perpajakan (AKS9311)
7. Dosen Pengampu : Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak/ NIP: 197307271999031001

II. Deskripsi Mata Kuliah

Mata Kuliah ini memberikan pemahaman terhadap mahasiswa mengenai pelaporan
perpajakan dan akuntansi perpajakan di Indonesia. Setelah menempuh mata kuliah ini
diharapkan mahasiswa sudah memiliki pengetahuan mengenai pelaporan perpajakan dan
akuntansi perpajakan yang meliputi pengisian SPT dan akuntansi Pajak Penghasilan serta
PPN.

III. Daftar Pustaka

WAJIB : 1. Mardiasmo, 200, Perpajakan, Andi, Yogyakarta

2. Muljono Djoko dan Wicaksono B., 2009, Akuntansi Pajak Lanjutan,
Andi, Yogyakarta

ANJURAN : 1. Setiawan A. dan Musri Basri, 2006, Perpajakan Umum, Raja

Grafindo Persada, Jakarta

IV. Pelaksanaan Perkuliahan

1. Metode Perkuliahan : Ceramah bervariasi, diskusi kelompok dan penugasan.

2. Dosen dan mahasiswa wajib mematuhi jadwal perkuliahan yang telah ditetapkan.
3. Toleransi atas keterlambatan kedua belah pihak maksimal 30 menit. Jika dosen
terlambat 30 menit tanpa pemberitahuan, mahasiswa berhak meninggalkan dosen
yang bersangkutan dan pihak dosen harus menentukan hari pengganti perkuliahan.
Jika mahasiswa terlambat 30 menit, dosen berhak tidak memperkenankan mahasiswa
yang bersangkutan masuk ruang kuliah dan yang bersangkutan dianggap tidak hadir
dalam perkuliahan.
4. Mahasiswa wajib membuat tugas mandiri dan tugas kelompok sesuai dengan materi
yang ditentukan oleh dosen pengampu mata kuliah.
5. Penilaian atas tugas mandiri berdasarkan: tata bahasa dan penulisan serta kualitas isi
dari hasil pengerjaan tugas tersebut.
6. Penilaian atas tugas kelompok berdasarkan: tata bahasa, penulisan dan kualitas isi
laporan/hasil tugas kelompok serta hasil presentasi dan hasil diskusi dalam setiap
diskusi kelompok.
7. Ujian Tengah Semester (UTS) dan Ujian Akhir Semester (UAS) diadakan sesuai
kalender akademik Universitas Pendidikan Ganesha.
8. Bobot penilaian antara Tugas Mandiri, Tugas Kelompok, UTS dan UAS sebagai
berikut:
a. Tugas Mandiri : 20 %
b. Tugas Kelompok : 20%
c. UTS : 30%
d. UAS : 30 %
9. Perkuliahan berlangsung minimal 12 kali pertemuan.
10. Mahasiswa wajib mengikuti minimal 75% perkuliahan. Jika tidak memenuhi syarat
tersebut mahasiswa tidak diperbolehkan mengikuti ujian (UAS/UTS).
11. Hal-hal yang belum diatur dalam kontrak perkuliahan ini, dilaksanakan sesuai aturan
yang berlaku umum di Universitas Pendidikan Ganesha.

Singaraja, 1 Februari 2011

Pengampu Mata Kuliah,

Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak

NIP. 197307271999031001
 SOAL TUGAS, UAS
DAN
UJIAN AKHIR SEMESTER

PRAKTIKUM PERPAJAKAN
Pengampu MK :
Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak
 JURUSAN AKUNTANSI PROGRAM S1
UNIVERSITAS PENDIDIKAN GANESHA

TUGAS MANDIRI

Mata Kuliah : Praktikum Perpajakan

Waktu : 1 Minggu
Pengampu MK : Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak

1. Hitunglah PPh terutang orang tua saudara untuk tahun pajak 2010, kemudian isilah
SPT Pajak Penghasilan untuk orang tua saudara tersebut dan buatkan SSP.
 JURUSAN AKUNTANSI PROGRAM S1
UNIVERSITAS PENDIDIKAN GANESHA

TUGAS KELOMPOK

Mata Kuliah : Praktikum Perpajakan

Waktu : 1 Minggu
Pengampu MK : Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak

1. Carilah contoh penelitian terkait dengan isu-isu perpajakan yang ada di Indonesia.
Kemudian buat kajian kritis terhadap isu-isu tersebut.
2. Buatlah kajian tersebut secara berkelompok dengan beranggotakan masing-
masing kelompok 3 orang. Hasil Kajian akan didiskusikan pada pertemuan
terakhir sebelum UAS.
3. Setiap peserta diskusi (penanya atau penyanggah) akan memperoleh nilai sesuai
kualitas pertanyaan dan masukan yang diberikan. Nilai tersebut akan digabungkan
dengan nilai tugas mandiri.
 JURUSAN AKUNTANSI PROGRAM S1
UNIVERSITAS PENDIDIKAN GANESHA

UJIAN TENGAH SEMESTER

Mata Kuliah : Praktikum Perpajakan

Hari/Tanggal :
Waktu :
Pengampu MK : Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak
 JURUSAN AKUNTANSI PROGRAM S1
UNIVERSITAS PENDIDIKAN GANESHA

UJIAN AKHIR SEMESTER

Mata Kuliah : Praktikum Perpajakan

Hari/Tanggal :
Waktu :
Pengampu MK : Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak