DEDICATORIA

Dedicamos este presente trabajo a nuestros

padres que siempre nos apoyan
incondicionalmente en la parte moral y
económica para poder llegar a ser unos
grandes profesionales del Perú. A nuestro
docente por brindarnos los conocimientos
necesarios para nuestra investigación.
 INTRODUCCION

El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico mundial, dado que

contribuye de manera negativa en la economía, el gobierno y el bienestar social de las
naciones implicando además una grave amenaza para la seguridad nacional, regional e
internacional. Sin lugar a dudas las acciones delincuenciales crean un ambiente de caos e
inseguridad en la ciudadanía, situación que afecta también al desarrollo socioeconómico,
toda vez que se genera indirectamente inseguridad en las inversiones económicas; pero por
sobre todas las cosas afecta al fin supremo de cualquier sociedad que es "la vida de las
personas".

El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y no individual;

empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su acción a la obtención de beneficios
económicos aprovechando las oportunidades que brinda una economía mundial globalizada.

Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos, específicamente de dinero, indican
que éste supera el producto bruto interno de la mayoría de los países, lo cual permite
comprender fácilmente que las organizaciones criminales manejan fortunas. Por ello que los
esfuerzos para prevenir y combatir este delito que se ha transnacionalizado son
fundamentales, requiere la coordinación, como así también de pautas uniformes y de la
cooperación internacional para lograrlo.

A lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las principales cuestiones
vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas a la definición, modalidades que adopta
y efectos, como así también la participación, mediante legislación.

A través de la presente investigación se busca analizar la problemática del lavado de activos

y sus consecuencias a nivel mundial, describir las actividades propensas a crear una esfera
delictiva para el desarrollo de la misma y explicar los métodos seguidos para su consecución.

ANTECEDENTES
ANTEDEDENTES INTERNACIONALES

Algunos antecedentes internacionales sobre el lavado de activos son los siguientes:

EL BANCO MUNDIAL y EL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL, Guía de

referencia para el ANTI lavado de activos y la lucha contra el financiamiento del terrorismo
Segunda edición y suplemento sobre la Recomendación Especial IX:

Para la mayoría de los países, el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo suscitan
importantes problemas con respecto a la prevención, detección y acción legal. Las técnicas
sofisticadas que se usan para blanquear el dinero y financiar el terrorismo hacen que estos
problemas sean más complejos. Tales técnicas pueden incluir diferentes tipos de instituciones
financieras; múltiples operaciones financieras; el uso de intermediarios, como asesores
financieros, contadores, sociedades ficticias y otros proveedores de servicios; remesas a, a
través de, y desde diferentes países; así como el uso de diversos instrumentos financieros y
otros tipos de activos.

MICHAEL ÁNGEL DEFEO, en su publicación Lavado de activos, nos dice acerca del
lavado de activos que:

Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones democráticas y
políticas, si bien es difícil estimar hasta qué punto socavan las economías con los datos de
que se dispone.

Actualmente, lo cierto es que ninguna institución financiera y ningún país están a salvo de
este fenómeno. Y los esfuerzos para prevenir y combatir este fenómeno se han visto
obstaculizados por diferencias idiomáticas y culturales, y diferencias entre códigos penales
y prácticas en materia de justicia penal. Y mientras no se controlen los bienes ilícitos la
solución del problema será cada vez más difícil y las consecuencias más graves recaerán
sobre las economías frágiles.

JULIO SEVARES, En su obra "Dinero Sucio" dice que:

El lavado de dinero alcanza magnitudes escandalosas, ya que la cantidad de dinero que
circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza, porque: Implica una evasión
impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los países afectados. Constituye
una inmensa "caja" disponible para financiar la corrupción y el delito, por lo cual vulnera los
sistemas jurídicos y políticos.

La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visión o de decisión,

sino a que delitos como el lavado no son excreciones marginales del sistema económico ni
el producto de la actividad de un grupo de delincuentes profesionales, sino que son parte del
mismo sistema.

DESVALANCE PATRIMONIAL
Como es rutina, comenzaremos conociendo los significados quizá hasta etimológico de los
términos; “desbalance” y “patrimonial”; para luego extendernos al aspecto conceptual de los
mismos, entonces ten-dremos un panorama más que suficiente para saber lo que es un
desbalance patrimonial, es decir, el des-equilibrio financiero entre lo que una persona natural
o jurídica tiene de bienes en propiedad y sus ingresos, los cuales no sustentan o no responden
a los bienes que tiene la persona.

“Desbalance”, es contrario a balance, y este térmi­no tiene como significado etimológico, de

confronta-ción del activo y del pasivo de un negocio, o también significa resumen final de
un asunto, y la expresión “patrimonial”, término derivado de patrimonio, que equivale a
cualesquiera bienes propios de una per-sona natural o jurídica, por tanto, patrimonial tiene el
equivalente a pertenencia al patrimonio, ¿un poco redundante no?

Sin embargo, en el párrafo anterior se insertaron expresiones del mundo empresarial, activo
y pasivo de un negocio, por lo que empresarialmente hablan-do, activo significa bienes y
derechos que en propie-dad tiene una empresa, y por pasivo se entiende a las obligaciones
que tiene la referida empresa con terce-ros; y de simple, es importante que entre el activo y
el pasivo tiene que haber un equilibrio, como se ilustra a continuación, ACTIVO = PASIVO

¿POR QUE SE LAVAN LOS ACTIVOS?

Con un origen ilícito los bienes no se pueden utilizar ni disfrutar. Los bienes de origen ilícito
representan un riesgo de detección de las actividades ilícitas del delincuente.

Los delincuentes requieren de los circuitos económicos para el disfrute de sus ganancias
ilícitas. El dinero ilícito no sólo atrae a las autoridades sino a otros delincuentes.

PRINCIPIOS DEL LAVADO DE ACTIVO:

 Los principios del lavado de activos son:

 Alejar las ganancias ilícitas de cualquier relación con el delito.
 Borrar el rastro ilícito para evitar cualquier intento de seguimiento.
 Poner de nuevo a disposición del delincuente las ganancias ilícitas, una vez ocultado
su origen y con apariencia de legalidad.

¿QUIENES COMETEN EL DESBALANCE PATRIMONIAL?

Dejamos sentado que un desbalance patrimonial los cometen tanto las personas naturales así
como las personas jurídicas (empresas comerciales, empresas industriales, empresas de
servicios, instituciones pú-blicas gubernamentales del nivel central, del nivel regional, del
nivel local y las empresas públicas. Para entender mejor, diremos que toda persona natural
(o persona física) para subsistir cuenta con dos elemen-tos, dos componentes, dos rubros o
lo pueda denominarse y son sus EGRESOS (GASTOS) y sus INGRESOS, los que tienen que
estar equilibrados, es decir, EGRE-SOS = INGRESOS, Una persona sea natural o jurí-dica
debe tener equilibrado sus gastos (egresos) y sus ingresos, esto es GASTOS (EGRESOS) =
INGRESOS, si esto no se cumple, tenemos a la vista un desequilibrio financiero denominado
Desbalance Patrimonial.

La información de la que se vale la SUNAT tiene dos fuentes, primera, las declaraciones
juradas del im-puesto a la renta de los personajes aludidos, segunda, análisis a los impuestos
a las transferencias financieras de los bancos, registros de las notarías, así como de los
concesionarios de vehículos, que les ha permitido de-tectar que, muchos de los investigados
habrían adquirido autos de lujo, bienes inmuebles, terrenos y negocios, tanto en Lima como
en provincias con los ingresos no declarados.

Marcas de auto como Mercedes Benz, Audi, Jeep, Meni Cooper, entre otras, figuran entre las
compras más frecuentes, según hizo las investigaciones la SUNAT. Aparte de ello entre otras
adquisiciones se tienen la compra de residencias en La Molina, Chacarilla, Asia y Surco.

LAVADO DE ACTIVOS

El lavado de activos es un delito autónomo tipificado en sus distintas modalidades en los

artículos del 1, 2, 3 y 4 del Decreto Legislativo N° 1106, Decreto Legislativo de lucha eficaz
contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen
organizado.

En términos sencillos, es el proceso por el cual se busca introducir, en la estructura económica

y financiera de un país, recursos (dinero, bienes, efectos o ganancias) provenientes de
actividades ilícitas (delitos precedentes), con la finalidad de darles apariencia de legalidad.
Son delitos precedentes del delito del lavado de activos, los delitos contra la administración
pública, tráfico ilícito de drogas, terrorismo, minería ilegal, trata de personas, tráfico de
migrantes, tráfico de armas, secuestro, proxenetismo, delitos tributarios, extorsión, robo,
delitos aduaneros u otro que genere ganancias ilegales (excepto el artículo 194 del Código
Penal). A través del lavado de activos, se pretende hacer parecer como legítimo, los fondos
o activos obtenidos a través de actividades ilícitas e integrarlos o introducirlos al sistema
económico-financiero.
El lavado de activos es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o transferir dinero, bienes,
efectos o ganancias, con el fin de evitar la identificación de su origen ilícito y hacerlos
aparentar como legítimos.

El lavado de activos incluye:

 Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito.

 Adquirir, resguardar, invertir, transformar, transportar, custodiar y administrar
bienes o ganancias ilícitos.
 El dinero y los bienes de procedencia ilícita nunca serán legales así hagan muchas
transacciones con ellos.
 Los recursos del lavado de activos no solo vienen del narcotráfico

INDICIOS LAVADO DE ACTIVOS – DESBALANCE PATRIMONIAL

Si su Patrimonio ha experimentado un incremento, en determinado periodo de tiempo, y

este no guarda relación con las rentas declaradas al fisco, o no se le conoce actividad
empresarial, y existen elementos que llaman la atención de los entes que vigilan la
legalidad en el país.

ACTIVIDADES ILICITAS:

Los activos pueden tener una procedencia ilegal si proceden de actividades tales como:

 Participación en un grupo delictivo organizado y en asociaciones extorsivas

 Terrorismo, incluyendo el financiamiento del terrorismo
 Corrupción y soborno
 Delitos ambientales
 Tráfico de mercancías robadas y otros bienes
 Fraude
 Falsificación de dinero
 Falsificación y piratería de productos
 Homicidio, lesiones corporales graves
 Secuestro, privación ilegítima de la libertad y toma de rehenes
 Robo o hurto
 Contrabando
 Extorsión
 Falsificación
 Piratería
  Uso indebido de información confidencial o privilegiada y manipulación del
mercado
 Tráfico de seres humanos y tráfico ilícito de inmigrantes.

Otro de los fenómenos más graves relacionados con la delincuencia transnacional ha sido el
aumento del tráfico clandestino de inmigrantes ilegales.

De acuerdo con ciertas estimaciones las organizaciones delictivas tratan en la actualidad de

pasar clandestinamente nada menos que un millón de personas al año de países pobres a
países más ricos, lo que constituye no sólo una amenaza para la estabilidad económica y
social de los Estados receptores, sino también un peligro para los propios inmigrantes.

La magnitud del problema se manifiesta también por el hecho de que en 2003, 1.2 millones
de personas intentaron entrar ilegalmente en los Estados Unidos. Las organizaciones de
traficantes clandestinos ofrecen cuantiosas dádivas a los funcionarios y se las arreglan para
crear nuevas rutas de entrada a través de México y el Caribe. Se ha calculado que éste tráfico
proporciona unos beneficios anuales de 3,500 millones de dólares.

ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS:

Un aspecto que distingue el lavado de activos, de otros delitos penales, lo constituye el hecho
de que el mismo no se consume en un instante, sino que se efectúa por etapas.

La Convención de Viena de 1988, que fue pionera en las iniciativas internacionales en

materia de lavado de activos provenientes del tráfico de drogas, configura las conductas
típicas de este ilícitas tomando en cuenta esa realidad comprendiendo todo el ciclo del
proceso de lavado.

Otros Convenios Internacionales que recomiendan la tipificación del lavado de activos

provenientes de otros actos ilícitos distintos del narcotráfico, como las Convenciones de las
Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional y contra la Corrupción,
siguen en términos muy parecidos la fórmula utilizada en la Convención de Viena de 1988.

Las etapas identificadas por el prestigioso e influyente Grupo de Acción Financiera (GAFI),
que intervienen en el proceso del lavado de activos proveniente de actividades ilícitas, son
las siguientes: colocación, enmascaramiento e integración. Estas etapas cumplen, en el ciclo
de lavado de activos, las funciones que se señalan a continuación:

1.- COLOCACIÓN
El objeto perseguido por el lavador en esta etapa es desprenderse de las cuantiosas sumas en
efectivo generadas por la actividad delictiva precedente. Para cumplir este objetivo el lavador
debe hacer previamente un estudio del sistema financiero "a fin de distinguir las agencias de
intermediación financiera que resultan más flexibles al control de las operaciones que
realizan sus clientes, para luego, depositar en aquellas el dinero sucio y obtener instrumentos
de pago como chequeras, tarjetas de crédito, cheques de gerencia, etc.".

En esta etapa, debido al alto nivel de riesgo de detección, "se precisa el empleo de varias
personas y el concurso de muchas operaciones, lo que multiplica los riesgos. Superada esta
fase, cuando el efectivo ya ha sido colocado en el circuito financiero y empiezan a intervenir
las sociedades pantalla, las connivencias bancarias y otros recursos de enmascaramiento o
integración, las evidencias materiales y rastros contables van desapareciendo y se hace casi
imposible establecer el vínculo entre los fondos y su origen ilícito, de modo que difícilmente
pueda detectarse el blanqueo a esa altura".

Los mecanismos corrientemente utilizados en esta etapa son los siguientes:

 A Través De Entidades Financieras:

Los delincuentes, a fin de evitar ser detectados por los controles preventivos
impuestos a este tipo de entidades, suelen utilizar el fraccionamiento de sumas
elevadas en otras de menor cuantía.

Esta fase puede agotarse también a través de la complicidad de funcionarios y

empleados de bancos, que inobservante las obligaciones puestas a su cargo, así como
mediante la utilización de documentos falsos con la finalidad de disimular el origen
o titularidad de los fondos.

 A través de "establecimientos financieros no tradicionales:

Es el caso de las agencias de cambio, empresas dedicadas al canje de cheques, agentes

de valores, negocios de ventas de joyas, metales preciosos, antigüedades y objeto de
artes, estas cuatro últimas que comercializan objetos de "alto valor añadido, fácil
transporte, titularidad anónima y pago habitual en efectivo".

 Mezcla de fondos lícitos e ilícitos:

 Este mecanismo resulta especialmente utilizado en aquellos negocios que se
caracterizan por el manejo habitual, dada su naturaleza, de recursos en efectivo, tales
como estaciones de combustibles, restaurantes, supermercados, etc.

Estos negocios suelen ser utilizados en la práctica como meras pantallas para poder
justificar el depósito de cantidades significativas en efectivo.

Lo que caracteriza esta forma de colocación de recursos en efectivo, proveniente de

actividades delictivas es su mezcla con fondos que tienen su origen en operaciones
lícitas.

 Contrabando de dinero en efectivo.

Este es un mecanismo muy utilizado. Consiste generalmente en el desplazamiento de

los recursos de fuente ilícita a lugares donde no existe regulación, ella es inapropiada
o existiendo, los mecanismos de control no son muy efectivos. Este mecanismo ha
sido erigido como un delito distinto de los de lavado de activos en nuestra legislación.

 Compra de bienes de alto valor.

Los lavadores utilizan la compra de bienes de un alto valor pagando como

contrapartida con recursos en efectivo. A título de ejemplo, la doctrina señala la
compra de barcos, automóviles de lujo, aviones, obras de arte valiosas, etc.

Para el autor español Isidoro Blanco Cordero, señala que en el futuro este método
continuará y aumentará, ya que "como consecuencia de la globalización del mercado,
y del aumento del volumen comercial mundial, es prácticamente imposible examinar
todos los cargamentos que cruzan las fronteras, debiendo limitarse el control a una
pequeña parte".

2.- CONVERSION O TRASFORMACION:

El objeto de esta segunda etapa del proceso de lavado de activos consiste en desligar los
fondos ilícitos de su origen, generando para ello un complejo sistema de encadenamiento de
transacciones financieras, encaminadas a borrar la huella contable de tales fondos ilícitos.

Para estos fines quienes se dedican a esta actividad ilícita recurren a la "multiplicidad de
transacciones, multiplicidad de países y multiplicidad de personas y empresas". Estas
"operaciones se realizan de modo veloz, dinámico, variado y sucesivo". En esta etapa se
utilizan tres mecanismos fundamentales: convertir el dinero en efectivo en instrumentos de
pago; la reventa de los bienes adquiridos con los recursos en efectivo, y la transferencia
electrónica de fondos.

 Conversión del dinero en efectivo en otros instrumentos de pago.

Con esto se procura esencialmente dos cosas; una, facilitar el transporte de los
recursos de un país a otro, y otra, facilitar el ingreso de los recursos en una entidad
financiera, toda vez que las reglas de prevención están orientadas fundamentalmente
a los recursos en efectivo.

 Reventa de los bienes adquiridos con dinero en efectivo.

Ya vimos que en la primera etapa del proceso uno de los mecanismos utilizados por
quienes se dedican a esta actividad es la adquisición de bienes, muebles e inmuebles,
de un alto valor. Al vender estos bienes adquiridos con los recursos originados en la
actividad delictiva, el lavador le otorga a los recursos recibidos un fundamento
normal.

 Transferencia electrónica de fondos.

El desarrollo de la tecnología facilita asimismo un ágil desplazamiento de los

recursos, dificultando los rastros contables y en consecuencia la posibilidad de
descubrir el origen ilícito de los mismos, sobre todo cuando se efectúan estas
transferencias a instituciones ubicadas en paraísos fiscales o países no cooperadores
en los esfuerzos internacionales contra el lavado de activos, "aprovechando la
cobertura que proporciona la globalización financiera".

3.- INTEGRACION O REINVERSION:

Esta constituye la etapa final del proceso de lavado de activos, en la que se procura la
integración final de la riqueza obtenida en "los cauces económicos oficiales". Llegados a este
estadio "los fondos de origen delictivo son ya muy difíciles de detectar, a menos que se haya
podido seguir su rastro a través de las etapas anteriores", resultando "difícil distinguir los
capitales de origen ilegal de los de origen legal", creándose la justificación o explicación de
los bienes.

Conforme al estudio del Grupo de Acción Financiera (GAFI), los métodos utilizados
frecuentemente son los siguientes:

 Venta de inmuebles.

La compraventa de inmuebles es considerada como uno de los vehículos más

habituales del lavado de activos, debido a que se trata de bienes relativamente
líquidos, con un valor muy difícil de estimar, y con tendencias a apreciarse.

En tal sentido, "la variedad de técnicas es muy amplia y van desde simples compras
de propiedades residenciales o de negocios sin el intento específico de ocultar el
propietario, hasta complejos sistemas donde las inversiones en bienes inmuebles son
parte de una estrategia más amplia en la que se encuentran involucradas compañías
pantalla".

 Empresas pantalla y prestamos simulados.

A través de la llamada "técnica del préstamo de regreso", el delincuente se presta a sí

mismo. El mecanismo consiste en establecer una sociedad pantalla en un paraíso
fiscal para prestarse los fondos que ha generado con motivo de la comisión de una
actividad delictiva.

 Complicidad de banqueros extranjeros.

El Grupo de Acción Financiera (GAFI), en su estudio sobre los métodos comunes

utilizados en el lavado de activos, reconoce que uno de los mayores inconvenientes
que se tienen en los esfuerzos frente al fenómeno lo constituye la complicidad de
funcionarios y empleados de la banca. Como ha señalado Isidoro Blanco Cordero,
"mediante la participación de empleados bancarios bien situados en los sistemas de
préstamos simulados o de regreso, el blanqueador puede obtener créditos
 aparentemente legítimos, asegurándolos con productos ilícitos. La ayuda
complaciente del banco extranjero frecuentemente está protegida contra la
investigación de las autoridades no solo por la duplicidad de criminales (el
blanqueador de dinero y el banco extranjero cómplice) sino por las leyes bancarias y
regulaciones de otro gobierno soberano, normalmente un paraíso fiscal".

 Falsas facturaciones de comercio exterior.

Es un medio elemental y habitualmente utilizado para el lavado de activos, mediante

la falsificación de facturas comerciales, la sobrevaloración de los documentos de
entrada o de las exportaciones para justificar los fondos recibidos del extranjero.

FUENTES DE INFORMACIÓN

 Antecedentes de investigación en delitos precedentes

 Actividades ilícitas (secuestro, robo, extorsión, proxenetismo, narcotráfico, minería

ilegal, defraudación tributaria, etc.).

 Signos exteriores de riqueza

 Acumulación de patrimonio de familiares sin justificación de generación de

ingresos.
 Seguimiento por testaferros

 Movimientos inusuales de dinero en el sistema financiero

 Reportes de Operaciones Sospechosas por la UIF – Oficiales de Cumplimiento

 Denuncias

 Movimientos bancarios según ITF

 Pagos de tarjeta de crédito.

 Declaración de notarios.

 Declaración anual de operaciones con terceros.

 Información de registros públicos.

  Declaración de importaciones.

CARACTERISTICAS
Las características del lavado de activos son:

 El lavado de activos es realizado por delincuentes altamente especializados

La especialización de las actividades de lavado de activos recae principalmente en los

niveles jerárquicos más elevados de la organización criminal. Con excepciones, los
actos propios del blanqueo son realizados por terceras personas que son "utilizadas"
y no siempre están conscientes de su participación en la red criminal, los encargos
conferidos son concebidos como una oportunidad de ingresos y suelen ser personas
que con mayor facilidad son involucradas en investigaciones por la comisión del
delito de lavado de activos y delitos precedentes.

La especialización permite a la organización criminal diseñar complejas estructuras

financieras y esquemas de inversiones con el propósito de ocultar el dinero de origen
ilícito y reunir una serie de documentos justificativos de su origen a fin de utilizarlos
posteriormente como soporte probatorio en una eventual pesquisa de las autoridades
o en un proceso judicial. También es utilizado para justificar el origen del dinero o de
los fondos en transacciones realizadas ante otros agentes económicos.

Las organizaciones criminales han profesionalizado al blanqueador, quien suele ser

un experto en materias financieras cuyo cometido es camuflar el verdadero origen de
los bienes objeto de blanqueo. Su objetivo es reducir la posibilidad de que se puedan
vincular los activos con su procedencia ilícita. Para ello utilizan métodos variados
como crear empresas ficticias, adquirir empresas lícitas con dificultades financieras,
manejar múltiples cuentas en diversas oficinas o entidades bancarias, mezclar el
dinero sucio con el de una actividad aparentemente lícita, etc.

 El lavado de activos importa la producción de operaciones complejas.

La cantidad del dinero o activos que deben ser lavados para camuflar su origen hace
que las personas y organizaciones criminales realicen operaciones con características
particulares, cada vez más frecuentes y por cantidades progresivamente más elevadas.
Esta característica genera la emisión de señales de alerta y reviste una importancia
sustantiva al momento de efectuar los análisis centrados en operaciones.
 La complejidad es una cualidad de las transacciones realizadas para camuflar fondos
ilícitos cuyo objetivo consiste en dificultar el rastreo de su origen, procurando
justificar con documentos obtenidos sobre actos o contratos recientes o últimos.

El lavado de dinero se lleva a cabo, generalmente, a través de operaciones complejas

que muchas veces carecen de sentido económico, pues no están destinadas al lucro en
la actividad comercial, sino tienen como objetivo ocultar la actividad ilícita de la cual
provienen los fondos.

 El lavado de activos tiene dimensiones internacionales y nacionales.

El blanqueo de capitales se ha convertido en un fenómeno de dimensiones

internacionales. La globalización, caracterizada por la desregulación del comercio y
de los flujos de capital, y el desarrollo de tecnologías de la información y las
comunicaciones, ha proporcionado a la delincuencia organizada la oportunidad de
construir y compartir infraestructuras económicas internacionales. El blanqueador
tratará de utilizar países que no tienen adecuadas políticas de prevención y detección
o que no ofrecen cooperación judicial internacional e intercambio de información
para perseguir este delito. Por otra parte, el desarrollo tecnológico de las
telecomunicaciones facilita la transferencia de riqueza a través del planeta y permite
a la delincuencia operar internacionalmente.

Es cierto que se podría enumerar una serie de razones que explican y justifican que
los blanqueadores utilicen técnicas que implican un desplazamiento de los fondos a
otros países. En realidad todas las razones se podrían sintetizar en una sola: la
movilidad de los fondos de uno a otro país dificulta su persecución por parte de las
autoridades y acaba por facilitar su encubrimiento. Esto ocurre porque siempre es
preferible efectuar las operaciones más delicadas y vulnerables en el proceso de
blanqueo precisamente en aquellos países en que la legislación es más permisiva o en
que los medios represivos con que cuenta la Administración son más escasos.

 El lavado de activos aprovecha sectores económicos vulnerables.

El sector financiero ha sido tradicionalmente uno de los más atractivos para las
organizaciones criminales y sigue siendo el que recibe y canaliza la mayor parte del
dinero de origen delictivo. Sin embargo, no es el único, ya que otros, como el sector
 inmobiliario, el comercio de obras de arte, las apuestas por internet o lo nuevos
medios de pago, cuentan también con la predilección de los delincuentes.

Si en algo debemos caracterizar a los agentes y sectores económicos que existen en

el mercado, es por su cantidad y variedad, hecho que sin duda es importante para el
crecimiento y desarrollo económico de un país, representa también un riesgo frente
al lavado de activos en la medida que puede ser utilizado, consciente o
inconscientemente para el reciclaje de fondos de procedencia ilícita.

 El lavado de activos utiliza los procedimientos propios de los agentes

económicos.

Cada negocio y empresa en particular adopta un determinado procedimiento para el

ofrecimiento de sus productos y servicios al público. El conocimiento de este
procedimiento por parte de las personas y organizaciones criminales, aun cuando sea
complejo y propio de cada agente económico, puede ser útil para los fines de blanqueo
en la medida que disminuye la probabilidad de detección por parte de las autoridades
e incluso para el mismo personal de cumplimiento, por conducirse conforme a sus
exigencias y formalidades. Al respecto es de señalar que los actos de lavado se
materializan observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales
que son regularmente exigido para cualquier negocio jurídico o financiero. La
observancia de estos requisitos y ritos formales aleja la sospecha y suspicacia sobre
su propósito real.

 El lavado de activos es por excelencia una actividad dinámica.

Uno de los aspectos que quizás más caracteriza al lavado de activos es su carácter
dinámico, en permanente evolución, las personas y organizaciones criminales están
diseñando permanentemente nuevos esquemas o estructuras económicas e
identificando nuevas técnicas y herramientas para el logro de su propósito. La
identificación de las técnicas existentes por parte de las autoridades o el abuso
consciente de ellas por los mismos lavadores, hace que éstos innoven constantemente
sus métodos, incursionen en nuevas economías o involucren a países con
legislaciones más permisivas, a fin de no ser descubiertos por las autoridades.

El lavado de activos es un delito que está en constante evolución, buscando nuevas

formas de operar, con sofisticadas innovaciones lo que junto a dificultar su control y
prevención incrementa sus impactos sobre la sociedad.
PRINCIPALES ÓRGANOS INTERNACIONALES Y GRUPOS DE TRABAJO
SOBRE LAVADO DE ACTIVOS

Los esfuerzos para enfrentar el fenómeno del lavado de activos han conllevado una
participación activa y diversa, en la que se conjuga la participación pública y privada, aunque,
desde luego, el liderazgo de estos esfuerzos con ribetes universales ha sido asumido por
organismos internacionales y regionales:

ORGANIZACIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS (ONU).

Esta organización es la que ha auspiciado los principales instrumentos internacionales aplicables al

lavado de activos, como lo son la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (Convención de Viena de 1988); la Convención de las
Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional (Convención de Palermo del
2000); y la reciente Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción del 2003.

CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA.

Otros organismos multilaterales que se han ocupado o se ocupan del problema del lavado de
capitales son el Comité Europeo de la Lucha contra la Droga (CELAD) y el propio Consejo de
Ministros de la Comunidad.

ORGANIZACIÓN DE ESTADOS AMERICANOS (OEA).

Esta organización ha jugado un rol de primera importancia en los esfuerzos desarrollados a

nivel del continente americano frente al problema del lavado de activos. A través de su
Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD), constituyó un
Grupo de Expertos en materia de lavado de activos que elaboró el Reglamento Modelo, un
instrumento que ha tenido una importancia extraordinaria en las legislaciones de los distintos
países del continente.

EL LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACION PERUANA

En la legislación peruana (Ley Nº 27765) se entiende que se incurre en este delito de

diversas maneras, tales como:

1. Actos de Conversión y Transferencia

 Esto es, cuando el agente(s) convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo
origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su
origen, su incautación o decomiso.

2. Actos de Ocultamiento y Tenencia

La persona(s) que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder
dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, con la
finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso.

Agravantes:

La pena se agravará cuando:

 El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario público o de agente del

sector inmobiliario, financiero, bancario o bursátil.

 El agente comete el delito en calidad de integrante de una organización criminal.

 Los actos de conversión o transferencia se relacionen con dinero, bienes, efectos o

ganancias provenientes del tráfico ilícito de drogas, el terrorismo o narcoterrorismo.

3. Omisión de Comunicación de Operaciones o Transacciones Sospechosas

El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omiten comunicar a la

autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere detectado,
según las leyes y normas reglamentarias, también será sancionado.

4. Reglas de Investigación

Para la investigación de estos delitos, se podrá levantar el secreto bancario, la reserva

tributaria y la reserva bursátil, por disposición de la autoridad judicial o a solicitud del
Fiscal de la Nación. La información obtenida en estos casos sólo será utilizada en relación
con la investigación de los hechos que la motivaron.

5. Disposición Común
 El origen ilícito que conoce o puede presumir el agente del delito podrá inferirse de los
indicios concurrentes en cada caso.

El conocimiento del origen ilícito que debe conocer o presumir el agente de los delitos
que contempla la presente ley, corresponde a conductas punibles en la legislación penal
como el tráfico ilícito de drogas; delitos contra la administración pública; secuestro;
proxenetismo; tráfico de menores; defraudación tributaria; delitos aduaneros u otros
similares que generen ganancias ilegales, con excepción de los actos contemplados en el
Artículo 194 del Código Penal del Perú.

En los delitos materia de la Ley Contra el Lavado de Activos, no es necesario que las
actividades ilícitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, se encuentren
sometidas a investigación, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria.

EFECTOS DE LAS GANACIAS DE ORIGEN CRIMINAL:

Los efectos del lavado de activos son:

 Corrupción de las instituciones públicas y privadas.

 Fuente de violencia para mantener un status quo.

 Reducción de las actividades productivas lícitas.

 Eliminación de empresas lícitas del sector privado legal.

 Riesgo de desestabilización de las economías legales.

 Sistemas políticos democráticos en riesgo.

 Desigualdades sociales.

 Desconfianza en los sectores financieros.

CONCLUSION

 El lavado de dinero, es un fenómeno que afecta mundialmente, los cuales permite a los
delincuentes legitimar sus ganancias procedentes de actividades ilegales; además dicho
dinero sirve también para que sigan invirtiendo en sus actividades ilícitas.
  Vemos que en nuestra legislación las penas no son muy severas y que a través de los
beneficios penitenciarios el reo puede salir muy pronto. Además, en la legislación
anterior la pena máxima era la cadena perpetua, pero dicha norma fue derogada.
Disminuyendo su fuerza penal.

 Como apreciamos en casuística, un gran empresario se dejó llevar por la avaricia e

incursionó en este delito, así como el caso de Fernando Zevallos hay muchos, sobre
todo funcionarios públicos que obtienen su poder económico dedicándose al blanqueo
de dinero.

 Las consecuencias del lavado de dinero son nefastas para nuestra economía porque esto
genera la inflación, por tanto, nos imposibilita de seguir progresando.

 El lavado de dinero es un problema socioeconómico internacional, como ya hemos ido

mencionando en el desarrollo de la investigación, en donde el sistema financiero es
utilizado como medio de blanqueo, afectando la integridad del mercado internacional,
por lo que cada país debe tener las medidas adecuadas para prevenir esta actividad ilícita,
además de que se debe dar un adecuado intercambio de información entre los países.

RECOMENDACIONES

 Deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de lavado de activos/financiamiento

del terrorismo, y deben tomar acción, incluyendo la designación de una autoridad o
mecanismo para coordinar acciones para evaluar los riesgos, y aplicar recursos
encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los riesgos.
  Los países deben contar con políticas a escala nacional, que tomen en cuenta los
riesgos identificados, las cuales deben ser sometidas a revisión periódicamente, y
deben designar a una autoridad o contar con un mecanismo de coordinación o de otro
tipo que sea responsable de dichas políticas.

 Las autoridades del orden público, los supervisores y otras autoridades competentes
relevantes, tanto a nivel de formulación de políticas como operativo, cuenten con
mecanismos eficaces establecidos que les permita cooperar y, cuando corresponda,
entablar entre sí una coordinación a nivel interno en el desarrollo e implementación
de políticas y actividades para combatir el lavado de activos, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

BIBLIOGRAFIAS
1. http://www.monografias.com/trabajos10/ocri/ocri.shtml.
2. Cabrera, Joel. Monografía "Organizaciones criminales en América Latina de Trabajo".
3. Embajada de los EEUU. Asunción, Paraguay. II Volumen. Programa anti-lavado de
dinero (Paraguay). Ver página Web:
4. El Nuevo Código Penal De Paraguay 1997. Por: José Luís Guzmán Dalbora. Ver página
Web:
5. Código Penal. Concordancias Jurisprudencia Plenos. Editora Normas Legales. Edición
2004.
6. Publicación Electrónica del Departamento de Estado de Estados Unidos. "la lucha
contra el lavado de dinero". Perspectivas Económicas. Vol. 6, Nº 2, mayo de 2001.
Consta de 87 páginas.