PRE SABERES: TAREA 1 ANALIZAR LA TERMINOLOGÍA PRINCIPAL DEL

CURSO

PRESENTADO POR:

LIZETH LORENA MOLINA

C.C. 1064116110

GRUPO 212018-23

TUTOR

EDGAR DAVID DE LA CRUZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

CONTABILIDAD Y COSTOS
MAYO 2019
 INTRODUCCIÓN

Las bases contables enseñan a los empresarios a llevar de manera detallada y ordenada
cada uno de los movimientos de efectivo de la organización. Esto permite la recordación
y además la proyección a nuevas metas propuestas. Además la contabilidad es una
herramienta muy importante que facilita la planeación y la toma de decisiones de manera
acertada.
MAPAS CONCEPTUALES
 PROBLEMA 2

El segundo taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA MEJOR SA"",
NIT999.999.999-9.Su objeto social será la comercializacion de calzado par caballeros, tiene como politica consignar diariamente, los pagos
los realiza con cheque, utiliza el inventario periodico.

dia 1 Los socios aportan $1,288,000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $43,890,000.
dia 2 Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $500.000.
dia 4 Se compran Materia Prima por 19,369,000 a crédito.

dia 5 Se paga arrendamiento del local por valor de $1.150.000.

dia 8 Se venden mercancías de contado por $49,361,000

dia 10. Se compra 5 computador por $6.500.000 pagando el 30% de contado, y el resto a crédito.

dia 11. Abonamos el 50% del día 4.

dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por valor de $13,799,000

dia 17 Se vende mercancía a crédito por valor de $9,222,300

dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $600.000.

dia 21. El banco Bancafe nos concede un préstamo por $40.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.

dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $180.000, Agua: $85.000 y Teléfono $130.000.

dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $5,500.000
Día 1. Los socios aportan $1,288,000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $43,890,000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $45,178,000.00
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $43,890,000.00
1105 Caja $1,288,000.00 $0.00
SUMAS IGUALES $45,178,000.00 $45,178,000.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $500.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $1,288,000.00
111005 Banco Bancafe $1,288,000.00 $500,000.00
5305 Chequera $500,000.00
SUMAS IGUALES $1,788,000.00 $1,788,000.00
Día 4. Se compran Materia Prima por 19,369,000 a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancias $19,369,000.00
2205 Proveedores $19,369,000.00
SUMAS IGUALES $19,369,000.00 $19,369,000.00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.150.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1,150,000.00
111005 Banco bancafe $1,150,000.00
SUMAS IGUALES $1,150,000.00 $1,150,000.00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $49,361,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $49,361,000.00
1105 Caja $49,361,000.00
SUMAS IGUALES $49,361,000.00 $49,361,000.00
Día 10.- Se compra 5 computador por $6.500.000 pagando el 30% de contado, y el resto a
crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $1,950,000.00
1528 Equipo de computo y comunicación $6,500,000.00
2305 Cuentas por pagar $4,550,000.00
SUMAS IGUALES $6,500,000.00 $6,500,000.00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $9,684,500.00
2205 Proveedores $9,684,500.00
SUMAS IGUALES $9,684,500.00 $9,684,500.00
Día 15.- Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por valor
de $13,799,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $13,799,000.00
2305 Cuentas por pagar $13,799,000.00
SUMAS IGUALES $13,799,000.00 $13,799,000.00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $9,222,300

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $9,222,300.00
1305 Clientes $9,222,300.00
SUMAS IGUALES $9,222,300.00 $9,222,300.00
Día 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$600.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papeleria $600,000.00
111005 Banco Bancafe $600,000.00
SUMAS IGUALES $600,000.00 $600,000.00
Día 21.-El banco Bancafe nos concede un préstamo por $40.000.000, el cual lo depositan a
nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $40,000,000.00
2105 Bancos Nacionales $40,000,000.00
SUMAS IGUALES $40,000,000.00 $40,000,000.00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $180.000, Agua: $85.000 y Teléfono $130.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $395,000.00
513525 Acueducto $85,000.00
513530 Energia $180,000.00
513535 Telefono $130,000.00
SUMAS IGUALES $395,000.00 $395,000.00
Día 30.- Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $5,500.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $5,500,000.00
510506 Salarios $5,500,000.00
SUMAS IGUALES $5,500,000.00 $5,500,000.00
 1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA 2205-PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,288,000 1,288,000 1,288,000 500,000 9,222,300 13,799,000 9,684,500 #######
49,361,000 49,361,000 40,000,000 1,150,000 9,222,300 13,799,000 9,684,500 #######
49,361,000 1,950,000 9,222,300 13,799,000 9,684,500
9,684,500
600,000
50,649,000 50,649,000 395000
0 5500000
90,649,000 19,779,500
70,869,500

2305-CUENTAS
CORRIENTES 2105-BANCOS 4135-COMERCIO AL POR
COMERCIALES NACIONALES 3115-APORTES SOCIALES MAYOR Y AL POR MENOR 5120-ARRENDAMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
4,550,000 40,000,000 45,178,000 49,361,000 1,150,000
13,799,000 40,000,000 45,178,000 9,222,300 1,150,000
18,349,000 40,000,000 45,178,000 0 58,583,300 1,150,000
18,349,000 58,583,300

530505-GASTOS 6205-COMPRAS
BANCARIOS 519530- PAPELERIA MERCANCIA 1528-EQUIPO DE COMPUTO 513525-ACUEDUCTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
500,000 600,000 19,369,000 6,500,000 85,000

500,000 600,000 19,369,000 6,500,000 85,000

500,000 600,000 19,369,000 6,500,000 85,000

1435- MERCANCIA NO
513530- ENERGIA 513535- TELEFONO 510506- SALARIOS FABRICADA POR LA EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
180,000 130,000 5,500,000 43,890,000

180,000 130,000 5,500,000 43,890,000

180,000 130,000 5,500,000 43,890,000

INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 2 DE MAYO DE 2019
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 70,869,500
1305 Clientes (CxC) 9,222,300
1524 Equipo de oficina 13,799,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 43,890,000
1528 equipo de computo 6,500,000
2105 Obligaciones Financieras 40,000,000
2205 Proveedores Nacionales 9,684,500
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 18,349,000
3115 Aporte Social 45,178,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 58,583,300
510506 Salarios 5,500,000
5120 Gasto Arrendamiento 1,150,000
513525 Acueducto 85,000
513530 Energia 180,000
513535 Telefono 130,000
519530 Papeleria 600,000
530505 Gasto financiero - chequera 500,000
6205 Compra de Mercancia 19,369,000
SUMAS IGUALES. 171,794,800 171,794,800
 CONCLUSIONES

El presente trabajo nos permitió realizar un balance contable de la empresa INDUSTRIA

MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA MEJOR SA, dónde, realizamos el libro
diario, luego manejamos cuentas T y por último el balance de comprobación dónde se
comprobó que el trabajo se encuentra bien porque el débito es lo mismo que el crédito.
 BIBLIOGRAFÍA

Gerencie.com. sobre la cuenta contable (2013). Recuperado de:

https://www.gerencie.com/sobre-la-cuenta-contable.html

Gerencie.com. Que es el IVA. (2010). Recuperado de: https://www.gerencie.com/que-es-

el-iva.html

Cesia Alba. ¿Qué es la contabilidad?. Recuperado de:

http://www.monografias.com/trabajos94/que-es-la-contabilidad/que-es-la-
contabilidad.shtml#ixzz4gjNKzRqZ

Debitoor. Glosario de contabilidad. ¿Qué es un proveedor?. Recuperado de:

https://debitoor.es/glosario/definicion-proveedor