No.

Dokumen SOP/KEU/001/001
Tanggal terbit
PENAGIHAN PIUTANG
Revisi 00
Halaman Page 1 of 5

Dibuat Oleh Ditinjau Oleh Disahkan Oleh

NAMA
JABATAN
TANDA TANGAN

DAFTAR DISTRIBUSI

Tanda
Departemen/Bagian/Sub
No Jumlah Personel Tang Tanggal
Bagian
an
 No. Dokumen SOP/KEU/001/001
Tanggal terbit
PENAGIHAN PIUTANG
Revisi 00
Halaman Page 2 of 5

CATATAN PERUBAHAN PROSEDUR OPERASIONAL BAKU

Revisi Disahkan
Tgl Hlm Prgf Alasan Jabatan TT
ke Oleh
 No. Dokumen SOP/KEU/001/001
Tanggal terbit
PENAGIHAN PIUTANG
Revisi 00
Halaman Page 3 of 5

1. TUJUAN
Sebagai pedoman penerimaan seluruh pendapatan fungsional dan non fungsional
klinik JKMC dalam satu wadah pengelolaan guna memudahkan dalam
pengawasannya.

2. RUANG LINGKUP
2.1. Pelaksana penerimaan pembayaran casier (penerimaan kas masuk).
 Penerimaan pembayaran Non jatuh tempo (Official Reciept)
 Penerimaan pembayaran Jatuh tempo (Invoice) / Penagihan.

3. DEFINISI
-

4. REFERENSI
Prosedur Mutu Pengendalian Keuangan No. PM/KEU/001

5. URAIAN PROSEDUR KERJA

5.1. Penerimaan pembayaran Non jatuh tempo (Kas Masuk)
5.1.1. Dept keuangan menerima bukti kas masuk terkait pembayaran non
jatuh tempo dari casier berupa Official Reciept dan data pendukung
lainnya..
5.1.2. Dept keuangan melakukan verifikasi kesesuaian dari official reciept
dengan berkoordinasi dengan casier.
5.1.3. Selanjutnya dept keuangan membuat bukti penerimaan kas masuk
terkait penerimaan pembayaran non jatuh tempo dari casier.
5.1.4. Dept keuangan membuat laporan terkait penerimaan kas masuk berupa
pembuatan jurnal pendapatan.
 No. Dokumen SOP/KEU/001/001
Tanggal terbit
PENAGIHAN PIUTANG
Revisi 00
Halaman Page 4 of 5

5.1.5. Dept keuangan menyetorkan hasil penerimaan kas masuk ke bank yang
ditunjuk dengan membuat bukti slip penyetoran.

5.2. Penerimaan pembayaran Jatuh tempo / Penagihan Piutang.

5.2.1. Dept keuangan menerima bukti kas masuk terkait pembayaran jatuh
tempo dari casier berupa Invoice dan dokumen penunjang.
5.2.2. Dept keuangan melakukan verifikasi kesesuaian dan kebenaran dari
Invoice atau dokumen penunjang berkoordinasi dengan bagian casier.
5.2.3. Jika Invoice telah dianggap sesuai, selanjutnya dept keuangan
membuat kelengkapan lampiran dari Invoice terkait penagihan ke
pelanggan.
5.2.4. Dept keuangan melakukan pengiriman dokumen penagihan ke
pelanggan (Invoice dan dokumen penunjang apabila diperlukan)
melalui via kurir yang telah ditunjuk dari eksternal atau dari pihak
internal JKMC sesuai dengan jatuh tempo pembayaran yang telah
disepakati bersama..
5.2.5. Dept keuangan membuat laporan monitoring invoice (list of
outstanding invoice) dengan periode weekly.
5.2.6. Dept keuangan melakukan konfirmasi ke pihak pelanggan terkait
pengiriman dokumen pengihan guna memastikan diterima atau tidak
oleh pelanggan.
5.2.7. Menunggu pembayaran dari pelanggan terkait penagihan sesuai batas
jatuh tempo yang telah disepakati antara pelanggan dengan JKMC.
5.2.8. Apabila pelanggan telah melakukan pembayaran maka bagian
keuangan membuat salinan invoice guna sebagai bukti pembayaran
telah dilakukan dan laporan ke atasan.

6. LAMPIRAN
 No. Dokumen SOP/KEU/001/001
Tanggal terbit
PENAGIHAN PIUTANG
Revisi 00
Halaman Page 5 of 5

7.1. Lampiran 1 :