ANALISIS FINANCIERO

INDICADORES FINANCIEROS

PRESENTADO POR:

JEISSON CAMILO DURAN ACOSTA

COD: 080303432017
LUISA FERNANDA ACOSTA PERALTA
COD: 0803
DIANA MARCELA VARGAS
COD: 080300392017
PAULA ANDREA PARRA VIVAS
COD: 080303092017

UNIVERSIDAD DEL TOLIMA

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
5° SEMESTRE
2019
 ANALISIS FINANCIERO

INDICADORES FINANCIEROS

PRESENTADO A:
GENARO PATIÑO CALDERON

UNIVERSIDAD DEL TOLIMA

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
5° SEMESTRE
2019
 EMPRESA XYZ
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

NOTAS DIC.31/2018 DIC.31/2017 NOTAS DIC.31/2018 DIC.31/2017

ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO (3) 21.042.322 36.164.654 OBLIGACIONES FINANCIERAS (8) 102.170.486 47.418.234
DEUDORES COMERCIALES (4) 334.469.405 272.997.841 PROVEEDORES (9) 230.797.058 280.270.332
INVENTARIOS (5) 660.516.901 355.350.645 CUENTAS POR PAGAR (12) 15.807.500 14.225.300
IMPUESTOS POR PAGAR (10) 85.267.000 59.251.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.016.028.628 664.513.140 OBLIGACIONES LABORALES (11) 58.909.200 36.326.844
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (12) 14.641.941 10.453.264
ACREEDORES VARIOS (12) 1.623.628 2.528.017
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (6) TOTAL PASIVO CORRIENTE 509.216.813 450.472.991
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
Muebles y enseres 5.781.040 3.216.938
Equipo Computación 34.274.560 28.076.256 PASIVO NO CORRIENTE
Vehículos 69.241.999 69.241.999 PROVEEDORES (8) 190.257.119 0
Menos: DEPRECIACION ACUMULADA (75.901.771) (60.046.550) OBLIGACIONES LABORALES (11) 25.571.034 12.215.364
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 215.828.153 12.215.364
TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES 33.395.828 40.488.643

T O TA L P A S I V O 725.044.966 462.688.355

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 33.395.828 40.488.643

OTROS ACTIVOS (7) PATRIMONIO (13)

INTANGIBLES 20.020.679 20.020.679 CAPITAL SOCIAL 90.000.000 90.000.000
Menos: Amortización Acumulada (10.010.340) (8.008.272) UTILIDAD DEL EJERCICIO 79.095.975 76.582.954
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 11.732.054 16.722.234 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 168.962.336 92.379.382
Menos: Amortización Acumulada (8.063.572) (12.085.733)

TOTAL OTROS ACTIVOS 13.678.821 16.648.908 TOTAL PATRIMONIO 338.058.311 258.962.336

TOTAL ACTIVO 1.063.103.277 721.650.691 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.063.103.277 721.650.691

 EMPRESA XYZ
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

NOTAS Ene.1º-Dic.31/18 Ene.1º-Dic.31/17

INGRESOS POR ACTIVIDADES
ORDINARIAS
Ingresos por ventas y actividades
comerciales (14) 11.639.162.936 9.954.955.040

MENOS: DESCUENTOS Y
DEVOLUCIONES EN VENTAS (499.271.385) (439.639.840)

TOTAL DE INGRESOS
OPERACIONALES 11.139.891.551 9.515.315.200

COSTO DE VENTA MERCANCIA

VENDIDA (17) (9.002.416.713) (7.674.313.792)

UTILIDAD BRUTA 2.137.474.838 1.841.001.408

GASTOS OPERACIONALES DE
ADMINISTRACION (16) (352.396.521) (389.533.284)
GASTOS OPERACIONALES DE
LOGÍSTICA (16) (692.942.481) (567.756.187)
GASTOS OPERACIONALES DE
VENTAS (16) (972.190.989) (700.417.568)

UTILIDAD OPERACIONAL 119.944.847 183.294.369

INGRESOS FINANCIEROS (15) 44.687.834 24.784

Rendimientos financieros 13.040 24.784

INGRESOS NO OPERACIONALES 44.674.794 0

EGRESOS FINANCIEROS (18) (33.639.706) (69.949.199)

Gastos bancarios 5.104.183 2.893.884
Gastos por intereses 12.243.604 5.705.615
Descuentos ventas 11.649.722 54.286.802
Impuestos asumidos 2.194.590 0
Diversos 2.447.607 7.062.898

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 130.992.975 113.369.954

GASTO IMPUESTO A LAS

GANANCIAS (51.897.000) (36.787.000)

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 79.095.975 76.582.954

Las notas que se acompañan forma parte integral de

los estados financieros
 INDICADOR DE LIQUIDEZ

PRUEBA ACIDA
Resultado: 0,69
Análisis: Por cada mil pesos que la empresa tiene en obligaciones a corto plazo
tiene 690 pesos, en su activo corriente sin recurrir a la venta de inventarios para
pagar oportunamente.

INDICADOR DE RENTABILIDAD

MARGEN NETO
Resultado: 0,67 %
Análisis: Del total de las Ventas Netas el 0,67 % corresponde a la Utilidad Neta de
la empresa.

INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO TOTAL
Resultado: 68 %
Análisis: Los Activos de la empresa están comprometidos en un 68%.

CONCENTRACIÓN DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

Resultado: 70 %
Análisis: Del Pasivo Total el 70% le corresponde a Pasivos de un año.