DIAGNÓSTICO DEL PRESUPUESTO FAMILIAR

DIEGO FERNANDO LOPEZ ESCANDON

PROF.: NICOLÁS GUTIÉRREZ

UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES Y
ECONÓMICAS (CONTADURÍA PÚBLICA)
VALLEDUPAR, CESAR
2017
 INTRODUCCIÓN

El objetivo de la presente investigación documental es presentar un resumen

coordinado de los conceptos que constituyen la teoría de la Economía Familiar
y la forma de los presupuestos familiares. Principios conceptos, términos y temas
que permitirán a quienes toman las decisiones en las familias o en las empresas
tener una base conceptual como guía.

La forma en que se han organizado los diferentes temas permitirá al lector ir de

lo general a lo particular y dejar en claro toda la conceptualización de los
presupuestos y de la Economía Familiar.
 1. PRESUPUESTO FAMILIAR

2. DIAGNOSTICO DE LA ECONOMIA FAMILIAR

El objetivo principal de hacer un excelente diagnostico familiar es identificar la
relación de los ingresos, gastos y costos, con probabilidades de obtener un
patrimonio o ahorro para la economía familiar.
En un concepto global, podemos definir qué economía familiar son todos
aquellos movimientos de capitales en forma de que podemos y tenemos que
hacer cada uno primeramente en forma de gastos o costos: para poder pagar
nuestra casa, carro, colegio de los hijos con unos ingresos: sueldo, productos
financieros, etc. Realmente todos lo hacemos casi a diario por lo que es algo que
no es ciertamente extravagante o llamativo, los que son llamativas son las formas
de cuadrar los presupuestos familiares que por obligación tienen algunas familias
ahora con el aumento del IVA como podemos observar la canasta familiar a
aumentado en grandes proporciones.
Observaremos el organigrama de mi familia:

FAMILIA
PAPA MAMA
Amancio lopez moreno minella escandon caamaño
Administrador Publico Licenciada en Pre- Escolar
57 años 54 años

HIJO MAYOR HIJO SEGUNDARIO HIJO MENOR

leidys libeth lopez escandon Diego fenando lopez lina lorena lopez escandon
fisioterapeuta estudiante universitario Estudiante Universitario
26 años 24 años 19 años

HIJA MAYOR
lucas daniel lopez reyes
prejardin
1 año
Presupuesto familiar es una manera óptima de organizar las finanzas de toda
familia porque le pone delante de sus ojos de forma simple y rápida la
información básica acerca de todos los movimientos de su dinero. Resume toda
nuestra vida económica en un pequeño mapa donde las orientaciones surgen de
la conjugación de los números.
Algo claro es que los presupuestos familiares actualmente se encuentran en una
situación algo complicada, ya que con el aumento del IVA muchas más familias
de forma directa están en un momento de menos ingresos. Para las que puedan
tener problemas de empleo siempre se dice que es mejor en momentos de crisis
un poco de ahorro familiar por si llegan tiempos peores. Aunque siempre ese
propio ahorro puede generar un descenso del consumo y por tanto provocar más
rápidamente ese grave problema que parece que cada día se ve más claro es
llamado deflación.

Para tener una economía familiar en crecimiento es de vital importancia tener en

cuenta:
• Identificar los ingresos familiares, factores demográficos, rasgos socio-
ocupacionales, distribución del ingreso, desarrollo y desigualdad, zonas y
programas sociales.
• Conocer la disponibilidad, consumo y producción de bienes y servicios, que
satisfagan a las familias de la región; así como también los hábitos, consumo del
gasto familiar.
Así mismo entregar información sobre algunos trucos muy eficaces para ahorrar
en los diferentes ámbitos relacionados con la economía del hogar, al mismo
tiempo dar opciones para una mejor dieta.

En una Economía Familiar es de vital importancia presupuestar porque:

1. Los presupuestos son importantes porque ayudan a minimizar el riesgo en

las operaciones de la familia.
2. Por medio de los presupuestos se mantiene el plan de operaciones de la
familia en unos límites razonables.
3. Facilitan que los miembros de la familia tomen decisiones asertivas.
4. Cuantifican en términos financieros los diversos componentes de su plan
total de acción.

Todos tenemos una meta a largo plazo como, por ejemplo, comprar casa, poder
viajar, o pagar deudas. Un presupuesto puede ayudar a que cada tipo de gasto
sea establecido de acuerdo a esa meta. Así, cuando veas por separado cada
tipo de gasto puedas pensar en reducirlo o eliminarlo si no es un gasto necesario,
más que sea por unos meses hasta haber cumplido la meta. Por ejemplo, si
crees que puedes vivir sin el teléfono de la casa, con menos canales de televisión
o eliminando ciertos gastos, con un presupuesto puedes ver fácilmente la
diferencia que esos cambios harían en la economía del hogar y para alcanzar la
meta.
Las actividades por las cuales se obtienen ingresos en esta familia son:

PADRE
PENSION: $ 2,500,000
HONORARIOS: $ 1,475,000
ARRIENDOS: $ 700,000
TOTAL, PADRE $ 4, 675,000
MADRE
PENSION: $ 2,688,000
TOTAL, MADRE $ 2,688,000
HIJO MAYOR
SALARIO: $ 2,000,000

CONFERENCIAS DE LA
ALCALDIA. $ 1,400,000

TOTAL, HIJO MAYOR $ 3,400,000

HIJO SEGUNDO
SALARIO: $ 500,000
JOVENES EN ACCION $ 400,000
TOTAL, HIJO SEGUNDO $ 900,000
HIJO TERCERO
SUDSIDIO $ 300,000
TOTAL, HIJO TERCERO $ 300,000

TOTAL, INGRESOS NETO $ 11,963,000

Los gastos del núcleo familiar son compartidos por todos como lo son:

GASTOS GENERALES DE LA FAMILIA MENSUALES

AGUA $60,000
LUZ $120,000
GAS NATURAL $55,890
TRIO MOVISTAR $90,000
ALIMENTACION $600,000
COLEGIO DE LUCAS $110,000
UNIVERSIDAD DIEGO $400,000
UNIVERSIDAD DE LINA $800,000
CREDITOS $450,000
MANTENIMIENTO VEHICULOS $150,000
MENSUALIDAD ABUELA $100,000
TOTAL GASTOS MENSUALES $2,935,890
El grupo familiar cuenta en la actualidad con las propiedades o bienes descritos
así:
 1 casa en la ciudad de Valledupar por valor de $155.000.000
 1 casa en el municipio de la jagua de ibirico Cesar y un lote por valor de
$120.000.000
 Un automóvil por el valor de $45.000.000
 1 moto por valor de $5.500.000

3. DESARROLLO TEMÁTICO:
TEORÍA DE LA PLANEACIÓN Y EL PRESUPUESTO.
Una de las etapas más importantes del proceso administrativo es la planeación
y por tanto es obvia la necesidad de conocer previamente lo que pretende
hacerse o alcanzarse como finalidad de la administración.
En las empresas modernas la plantación ha ido adquiriendo una importancia
preponderante como consecuencia de la necesidad de conocer con anticipación
la trayectoria que se podrá, o deberá seguir de acuerdo con las circunstancias
en que se van a desempeñar las operaciones de la empresa.
De ésta manera, la planeación que empezó haciéndose por períodos cortos,
generalmente de un año, se ha ido proyectando a plazos más largos que abarcan
tres (3), cinco (5) y hasta diez (10) años.
El proceso de planeación es un proceso de toma de decisiones de orden
superior. Las decisiones tomadas en el proceso de planeación deben ser
anticipadas, es decir se toman antes de la acción, e interrelacionadas (incluyen
amplios grupos de selección interdependientes). De acuerdo con el tiempo se
presentan dos (2) tipos de planeación en una empresa, a saber:
Planeación Estratégica. Es a largo plazo. Muestra las actividades de la
empresa en forma general y está encausada hacia unos objetivos generales:
Permanencia, crecimiento, generación de utilidades e impacto social.
Planeación Táctica. Es a corto plazo. Las actividades de la empresa
representan en forma discriminada y está encaminada hacia unas metas
específicas y hacia los medios para alcanzadas.
Con base en lo anterior podemos conceptualizar los presupuestos como el
desarrollo y aceptación de una serie de objetivos y metas, así como de la
movilización eficiente de una organización para alcanzados.
El presupuesto es la base sobre la cual se fundamentan: la planeación
estratégica, la administración participativa y la calidad total.
TEORÍA DE LAS FINANZAS PERSONALES

Para referirnos a finanzas personales primero hay que enfocarse en

administración financiera ya que esta nos ayuda a analizar y a saber en qué
medida llevamos a cabo el control de nuestras finanzas y los errores que
cometemos.

La administración financiera ésta interesada en la adquisición, financiamiento y

administración de los activos con una meta global en mente. Así la función de
decisión de la administración financiera puede dividirse en tres grandes áreas, la
decisión de inversión, financiamiento y administración de los activos
La importancia del dinero en nuestra forma de vida actual ha originado que se
preste mucha atención a como se administra el mismo, originando disciplinas
que apoyan el estudio de la generación y gasto de los recursos que obtenemos
por nuestro trabajo diario, así como las formas de generación de ingresos
financieros por medio de inversiones.
Podemos decir que las finanzas son el arte y la ciencia de la administración del
dinero, por lo que la administración financiera es una disciplina que nos ayuda a
planear, producir, controlar y dirigir nuestra vida económica.
Similar a una empresa, las familias generan y gastan recursos para conseguir un
objetivo financiero y al igual que una organización con fines de lucro, en las
familias deberá buscarse la maximización de la utilidad de nuestros ingresos que
se verán reflejados en resultados financieros positivos, es decir, crecimiento y
mayor bienestar familiar.

TEORÍA DEL AHORRO:

El ahorro es aquella parte de los ingresos de los agentes económicos (familias,
empresas y gobierno) que no son consumidos. El concepto de ahorro es fácil de
visualizar en el caso de las familias. En el caso de las empresas el ahorro es la
parte de los beneficios que no se reparte en forma de dividendos y que se
acumula en forma de fondos de reserva. El ahorro de los gobiernos no debe
confundirse con el superávit en las cuentas públicas en tanto dentro de los
egresos están consideradas las inversiones, que es una parte del ahorro ya
aplicado.
En el caso del gobierno, por lo tanto, para determinar el ahorro, debe sumarse
al superávit aquella parte de los egresos que corresponden a las inversiones
realizadas. A estas fuentes de ahorro debe sumarse una más: el ahorro del
exterior. Hay veces que un país consume e invierte por encima de los ingresos
generados, lo que se financia con recursos de agentes económicos en el exterior
del país, lo que se refleja en una cuenta corriente con saldo negativo.
 4. IDEAS SEGUNDARIAS:
PRESENTACIÓN DE LA FAMILIA LOPEZ ESCANDON
La familia que vamos a analizar en este documento está conformada por seis
personas FAMILIA LOPEZ ESCANDON, los cuales dependen económicamente
de los ingresos que obtienen por el desarrollo de sus actividades profesionales,
comerciales y pensiones.
También, se cuenta con ingresos por concepto de arrendamientos de una
vivienda en el municipio de la jagua de ibirico cesar; de una forma ordenada
mostraremos todos los bienes, ingresos, egresos, y obligaciones que tienen
dicha familia.

LISTA DE PERTENENCIAS

 Vivienda ubicada en Valledupar en la mz 18 casa 20 altos de comfacesar

 Vivienda ubicada la jagua de ibirico. Calle 4ª # 23-12
 Automóvil Hyundai i25
 Motocicletas Honda wave Modelo 2010 y akt Flex modelo 2012
 Muebles (comedor, sillas, multimuebles, enseres, etc.)

LISTA DE OBLIGACIONES

 Cooperativa de profesores
 Crédito en Bancolombia.

LISTA DE INGRESOS
 Salarios
 Por arrendamientos
 Pensiones
 Subsidio

LISTA DE GASTOS

GASTOS FIJOS
 Servicios públicos
 Seguros
 Educación
 Transporte
 Servicio domestico

GASTOS VARIABLES
 Salud
 Alimentación
 Vestimenta
 Combustible, Mantenimiento y Reparaciones.
 Recreación/Entretenimiento.
 CONCLUSIÓN

En conclusión, el presupuesto es un elemento importante de cada familia, ya que

hay se pueden observar todos los movimientos que puede hacer o realizar
durante un tiempo determinado.

De una excelente planeación, organización y administración dependerá que

todos o algunos de sus miembros puedan encontrar satisfacción después de
haber realizado cualquier proceso de administración, cualquier inversión o
cualquier negocio.

Algo claro es que los presupuestos familiares actualmente se encuentran en una

situación algo complicada, Para las que puedan tener problemas de empleo
siempre se dicen que es mejor en momentos de crisis un poco de ahorro familiar
por si llegan tiempos peores. Aunque siempre ese propio ahorro puede generar
un descenso del consumo y por tanto provocar más rápidamente ese grave
problema que parece que cada día se ve más claro llamado la deflación.
 Propuesta de Estados Financieros
4.1.1 Estado de Situación Financiera

FAMILIA LOPEZ ESCANDON

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 diciembre de 2017

ACTIVOS
Activo Corriente $ 60.650.000
Efectivo y equivalente al efectivo $ 35.650.000
Efectivo $ 4.500.000
En cuentas bancarias $ 42.150.000
Cuentas por cobrar $ 6.000.000
Varios $ 10.000.000
Activo no Corriente $ 250.000.000
Construcciones y edificaciones $ 250.000.000
Casa $ 130.000.000
Apartamento $ 230.000.000
TOTAL ACTIVO $ 315.350.000
PASIVO
Pasivo Corriente $ 124.300.000
Cuentas por Pagar $ 11.523.000
Otras cuentas por pagar $ 11.523.000
Préstamo con inst. Bancarias $ 100.000.000
Bancolombia $ 50.000.000
Banco Agrario $ 35.000.000
Pasivo No Corriente $ 2.123.000
Impuestos, tasas y gravámenes $ 2.123.000
Impuesto Predial $ 2.123.000
TOTAL PASIVO $ 125.138.000
PATRIMONIO $ 315.350.000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 190.212.000
ANALIS DE SITUACIÓN
FINANCIERA

PATRIMONI
O ACTIVO
ACTIVO
38% PASIVO
45%
PATRIMONIO
PASIVO
17%

ACTIVO

20%
ACT.CORRIENTE
ACT. NO CORRIENTE

80%

PASIVO

11%

PAS.CORRIENTE
PAS. NO CORRIENTE

89%
 4.1.2 Estado de Resultados Integral
FAMILIA LOPEZ ESCANDON
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
De 01 de Enero a 31 de Diciembre de 2017

INGRESOS OPERACIONALES $ 135.800.000

Salarios y honorarios $ 135.800.000
(-) GASTOS OPERACIONALES $ 81.600.000
Gastos Fijos $ 65.200.000
Educativos $ 12.000.000
Transportes $ 2.000.000
Alimentación $ 14.100.000
Servicios Públicos $ 9.000.000
Salario Ayudante $ 5.800.000
Pago obligaciones financieras $ 25.000.000
Gastos Variables $ 14.600.000
Vacaciones $ 8.400.000
Ahorro programado $ 10.000.000
Pago línea Celular $ 3.450.000
Otras $ 4.000.000
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES $ 20.000.000
Sociedad Familiar
$ 20.000.000
(cultivos agrícola y especie menores)
UTILIDAD NETA $ 72.120.000
 ESTADO DE RESULTADO
$ 140,000,000

135.800.000
$ 120,000,000

$ 100,000,000

$ 80,000,000
72.120.000
65.200.000
$ 60,000,000

$ 40,000,000

14.600.000
$ 20,000,000

$0
INGRESOS GASTOS FIJOS GASTOS VARIABLES UTILIDAD FAMILIAR