PT Jatiluhur

Buku Besar Pembantu Piutang

Pemasok: ARJUNA, PT Koda: 01

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 165,500 D###
2 350,000 515,500 D
10 300,000 815,500 D
11 350,000 465,500 K
22 400,000 865,500 D
24 100,000 765,500 K
5 165,000 600,500 K
0
0
0
0
0
0

Pemasok: BROMO, CV Koda: 02

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 80,000 D###
4 120,000 200,000 D
12 80,000 120,000 K
15 180,000 300,000 D
16 120,000 180,000 K
17 Kembaliaan Penjualan 20,000 160,000 K
20 120,000 40,000 K
22 120,000 160,000 D
0
0
0
0
0

Pemasok: CIKURAI, Fa Koda: 03

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 50,000 D###
6 80,000 130,000
18 50,000 80,000
20 40,000 120,000
22 Piuang Wesel 80,000 40,000
24 50,000 90,000
27 40,000 50,000
30 65,000 115,000
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Pembantu Piutang
 Pemasok: DENTO, PT Koda: 04
Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 700,000 D###
3 400,000 300,000 D
7 950,000 1,250,000 D
8 300,000 950,000 D
9 300,000 650,000 D
10 750,000 1,400,000 D
13 800,000 600,000 D
15 1,250,000 1,850,000 D
19 750,000 1,100,000 D
23 450,000 650,000 D
30 300,000 350,000
0
0

Pemasok: GALUNGGUNG, CV Koda: 05

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Nov 1 Saldo 72,600 D###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Pemasok: LIMAS, PT Koda: 06

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 1,350,000 D###
6 1,050,000 300,000 D
15 1,820,000 2,120,000 D
27 1,565,000 555,000 D
30 857,000 1,412,000 D
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Pembantu Piutang

Pemasok: MERAPI, PT Koda: 07

 Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 475,000 D###
3 275,000 200,000
5 385,000 585,000
12 200,000 385,000
13 520,000 905,000
14 385,000 520,000
29 145,000 375,000
30 365,500 740,500
0
0
0
0
0

Pemasok: TAMPOMAS, CV Koda: 08

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 245,000 D###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Pemasok: WILIS, PT Koda: 09

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 1,750,000 D###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Pembantu Utang

Pelanggan: ASAHAN, CV Koda: 01

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 420,000 K###
 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Pelanggan: BENGAWAN, PT Koda: 02

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 285,000 K###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Pelanggan: CITARUM, PT Koda: 03

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 48,000 K###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Pembantu Utang

Pelanggan: MAHAKAM, PT Koda: 04

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 1,050,000 K###
0
0
0
 0
0
0
0
0
0
0
0
0

Pelanggan: OPAK, CV Koda: 05

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 99,300 K###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Pelanggan: PROGO, PT Koda: 06

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 30,000 K###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Pembantu Utang

Pelanggan: SERAYU, Toko Koda: 07

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 810,000 K###
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
0
0
0

Pelanggan: TUNTANG, PT Koda: 08

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 147,000 K###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Keterangan "Pembayaran" untuk utang usaha semata-mata digunakan untuk membedakan

antara piutang dengan utang. Istilah "Pelunasan" dapat juga digunakan untuk mengacu pem-
bayaran utang usaha.

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Kas Koda: 101

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 11,250,000 D###
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
0

Akun: Piutang Usaha Koda: 102

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 4,815,500 D###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Cadangan Penghapusan Piutang Koda: 103

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Okt 1 Saldo 88,950 K###
Nov 28 Penghapusan JU-11 72,600 16,350 K
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Piutang Wesel Koda: 104

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 800,000 D###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0

Akun: Sediaan Barang Dagangan Koda: 105

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 13,780,000 D###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Sediaan Bahan Habis Pakai Koda: 106

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 230,000 D###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Asuransi Dibayar di Muka Koda: 107

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 450,000 D###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 0

Akun: Sewa Tempat Dibayar di Muka Koda: 108

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 6,000,000 D###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Perlengkapan Kantor/Gudang Koda: 151

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 25,000,000 D###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Koda: 152

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 10,000,000 K###
12,500,000

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 Akun: Utang Usaha Koda: 201
Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 2,889,300 K###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Utang Wesel Koda: 202

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo JU-12 560,000 560,000 K###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Utang Bunga Bank Koda: 203

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 31 0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 Akun: Utang Gaji Koda: 204
Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 31 0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Utang Pajak Penghasilan Koda: 205

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 31 0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Utang Bank-Jangka Panjang Koda: 251

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 12,500,000 K###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Modal Saham Koda: 315

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 20,000,000 K###
 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Laba Ditahan Koda: 341

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 11,239,250 K###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Dividen Koda: 399

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 4,000,000 D###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Penjualan Koda: 401

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 121,500,000 K###
0 ###
0
 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Kembalian Penjualan Koda: 402

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 475,000 D###
0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Potongan Penjualan Koda: 403

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 3,920,000 D###
0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Pembelian Koda: 501

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
 Des 1 Saldo 72,357,400 D###
0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Kembalian Pembelian Koda: 502

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 320,000 K###
0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Potongan Pembelian Koda: 503

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 6,124,200 K###
0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Pengangkutan Pembelian Koda: 504

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 9,200,000 D###
0 ###
0
 0
0
0
0
0

Akun: Kos Barang Terjual Koda: 700

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 31 0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Gaji Manajer dan Karyawan Koda: 701

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 22,400,000 D###
0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Pemakaian Bahan Habis Pakai Koda: 702

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 31 0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0

Akun: Biaya Asuransi Koda: 703

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 31 0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Biaya Sewa Tempat Koda: 704

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 31 0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Depresiasi Perlengkapan Kantor/Gudang Koda: 705

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 31 0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0

Akun: Biaya Listrik dan Air Koda: 706

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 1,950,000 D###
0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Biaya Macam-Macam Koda: 709

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 7,271,200 D###
0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Akun: Biaya Bunga Bank Koda: 890

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 1 Saldo 1,250,000 D###
0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 Akun: Pajak Penghasilan Taksiran Koda: 901
Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 31 0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT Jatiluhur
Buku Besar Umum

Akun: Ikhtisar Laba-Rugi Koda: 999

Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT SALDO D/K
Des 31 0 ###
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PT Jatiluhur
PT JATILUHUR
Dafrat Piutang Usaha, 31 Desember 2000
(dalam rupiah)
Kode Nama Pelanggan Debit Kredit
01 PT ARJUNA 600,500
02 CV BROMO 160,000
03 Fa CIKURAI 115,000
04 PT DENTO 350,000
05 CV GALUNGGUNG 0
06 PT LIMAS 1,412,000
07 PT MERAPI 740,500
08 CV TAMPOMAS 0
09 PT WILIS 1,750,000
Jumlah 5,128,000 0

PT JATILUHUR
Dafrat Utang Usaha, 31 Desember 2000
(dalam rupiah)
Kode Nama Pemasok Debit Kredit
01 CV ASAHAN 420,000
02 PT BENGAWAN 285,000
03 PT CITARUM 48,000
04 PT MAHAKAM 1,050,000
05 CV OPAK 99,300
06 PT PROGO 30,000
07 Toko SERAYU 810,000
09 PT TUNTANG 147,000
Jumlah 0 2,889,300

PT Jatiluhur
PT JATILUHUR
 Daftar Saldo Sesuaian, 31 Desember 2000
(dalam rupiah)
Kode Nama Akun Debit Kredit
101 Kas 11,250,000
102 Piutang Usaha 4,815,500
103 Cadangan Penghapusan Piutang 16,350
104 Piutang Wesel 800,000
105 Sediaan Barang Dagangan 13,780,000
106 Sediaan Bahan Habis Pakai 230,000
107 Asuransi Dibayar di Muka 450,000
108 Sewa Tempat Dibayar di Muka 6,000,000
151 Perlengkapan Kantor/Gudang 25,000,000
152 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan 10,000,000
201 Utang Usaha 2,889,300
202 Utang Wesel 560,000
203 Utang Bunga Bank 0
204 Utang Gaji 0
205 Utang Pajak Penghasilan 0
251 Utang Bank-Jangka Panjang 12,500,000
315 Modal Saham 20,000,000
341 Laba Ditahan 11,239,250
399 Dividen 4,000,000
401 Penjualan 121,500,000
402 Kembalian Penjualan 475,000
403 Potongan Penjualan 3,920,000
501 Pembelian 72,357,400
502 Kembalian Pembelian 320,000
503 Potongan Pembelian 6,124,200
504 Pengangkutan Pembelian 9,200,000
505 Kos Barang Terjual
701 Biaya Gaji 22,400,000
702 Pemakaian Bahan Habis Pakai 0
703 Biaya Asuransi 0
704 Biaya Sewa Tempat Usaha 0
705 Depresiasi Perlengkapan Kantor/Gudang 0
706 Biaya Listrik dan Air 1,950,000
709 Biaya Macam-Macam 7,271,200
890 Biaya Bunga Bank 1,250,000
901 Pajak Penghasilan Taksiran 0
Jumlah 185,149,100 185,149,100

PT Jatiluhur
PT JATILUHUR
Daftar Saldo Setelah Tutup Buku, 31 Desember 2000
(dalam rupiah)
 Kode Nama Akun Debit Kredit
101 Kas 11,250,000
102 Piutang Usaha 4,815,500
103 Cadangan Penghapusan Piutang 16,350
104 Piutang Wesel 800,000
105 Sediaan Barang Dagangan 13,780,000
106 Sediaan Bahan Habis Pakai 230,000
107 Asuransi Dibayar di Muka 450,000
108 Sewa Tempat Dibayar di Muka 6,000,000
151 Perlengkapan Kantor/Gudang 25,000,000
152 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan 10,000,000
201 Utang Usaha 2,889,300
202 Utang Wesel 560,000
203 Utang Bunga Bank 0
204 Utang Gaji 0
205 Utang Pajak Penghasilan 0
251 Utang Bank-Jangka Panjang 12,500,000
315 Modal Saham 20,000,000
341 Laba Ditahan 11,239,250
399 Dividen 4,000,000
401 Penjualan 121,500,000
402 Kembalian Penjualan 475,000
403 Potongan Penjualan 3,920,000
501 Pembelian 72,357,400
502 Kembalian Pembelian 320,000
503 Potongan Pembelian 6,124,200
504 Pengangkutan Pembelian 9,200,000
505 Kos Barang Terjual 0
701 Biaya Gaji 22,400,000
702 Pemakaian Bahan Habis Pakai 0
703 Biaya Asuransi 0
704 Biaya Sewa Tempat Usaha 0
705 Depresiasi Perlengkapan Kantor/Gudang 0
706 Biaya Listrik dan Air 1,950,000
709 Biaya Macam-Macam 7,271,200
890 Biaya Bunga Bank 1,250,000
901 Pajak Penghasilan Taksiran 0
Jumlah 185,149,100 185,149,100

Masukkan kos sediaan akhir di sini ---> 15,135,800

PT Jatiluhur
PT JATILUHUR
Formulir Daftar Saldo, 31 Desember 2000
(dalam rupiah)
Kode Nama Akun Debit Kredit
101 Kas
102 Piutang Usaha
103 Cadangan Penghapusan Piutang
104 Piutang Wesel
105 Sediaan Barang Dagangan
106 Sediaan Bahan Habis Pakai
107 Asuransi Dibayar di Muka
108 Sewa Tempat Dibayar di Muka
151 Perlengkapan Kantor/Gudang
152 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan
201 Utang Usaha
202 Utang Wesel
203 Utang Bunga Bank
204 Utang Gaji
205 Utang Pajak Penghasilan
251 Utang Bank-Jangka Panjang
315 Modal Saham
341 Laba Ditahan
399 Dividen
401 Penjualan
402 Kembalian Penjualan
403 Potongan Penjualan
501 Pembelian
502 Kembalian Pembelian
503 Potongan Pembelian
504 Pengangkutan Pembelian
505 Kos Barang Terjual
701 Biaya Gaji
702 Pemakaian Bahan Habis Pakai
703 Biaya Asuransi
704 Biaya Sewa Tempat Usaha
705 Depresiasi Perlengkapan Kantor/Gudang
706 Biaya Listrik dan Air
709 Biaya Macam-Macam
890 Biaya Bunga Bank
901 Pajak Penghasilan Taksiran
Jumlah 0 0
 PT JATILUHUR
Laporan Laba-Rugi, untuk tahun berakhir 31 Desember 2000

Pendapatan:
Penjualan kotor Rp 121,500,000
Potongan penjualan Rp 475,000
Kembalian penjualan 3,920,000 4,395,000
Penjualan bersih Rp 117,105,000

Kos barang terjual:

Sediaan barang dagangan, 1/1 Rp 13,780,000
Pembelian Rp 72,357,400
Pengangkutan pembelian 9,200,000
Rp 81,557,400
Potongan pembelian (320,000)
Kembalian pembelian (6,124,200) 75,113,200
Rp 88,893,200
Sediaan barang dagangan, 31/12 15,135,800
Kos barang terjual 73,757,400
Laba kotor penjualan Rp 43,347,600

Biaya operasi
Gaji manajer dan karyawan Rp 22,400,000
Pemakaian bahan habis pakai 0
Asuransi 0
Sewa tempat 0
Depresiasi perlengkapan kantor/gudang 0
Listrik dan air 1,950,000
Macam-macam 7,271,200
Total biaya operasi 31,621,200
Laba operasi Rp 11,726,400

Pendapatan (biaya) nonoperasi:

Bunga bank 1,250,000
Laba sebelum pajak Rp 10,476,400
Pajak penghasilan taksiran 0
LABA BERSIH Rp 10,476,400

PT JATILUHUR
Laporan Laba Ditahan, untuk tahun berakhir 31 Desember 2000

Laba ditahan, 1 Januari Rp 11,239,250

Laba bersih tahun ini 10,476,400
Rp 21,715,650
Dividen diumumkan/dibagi 4,000,000
Laba ditahan, 31 Desember Rp 17,715,650
 PT JATILUHUR
Neraca, 31 Desember 2000

Aset

Aset lancar:
Kas Rp 11,250,000
Piutang usaha Rp 4,815,500
Cadangan penghapusan 16,350 4,799,150
Piutang wesel 800,000
Sediaan barang dagangan 15,135,800
Sediaan bahan habis pakai 230,000
Asuransi dibayar di muka 450,000
Sewa tempat dibayar di muka 6,000,000
Aset lancar total Rp 38,664,950

Aset tetap:
Perlengkapan kantor/gudang Rp 25,000,000
Depresiasi akumulasian 10,000,000
Aset tetap total Rp 15,000,000
Aset total Rp 53,664,950

Kewajiban dan Ekuitas

Kewajiban lancar:
Utang usaha Rp 2,889,300
Utang wesel 560,000
Utang bunga bank 0
Utang gaji 0
Utang pajak penghasilan 0
Kewajiban lancar total Rp 3,449,300

Kewajiban jangka panjang:

Utang bank-jangka panjang Rp 12,500,000

Ekuitas pemegang saham:

Modal saham Rp 20,000,000
Laba ditahan 17,715,650 Rp 37,715,650

Kewajiban dan ekuitas total Rp 53,664,950