VENTAS PROYECTADAS

PRECIO 2
CANTIDAD SOLES (INGRESO)
TRIM 1 60,000 120,000
TRIM 2 75,000 150,000
TRIM 3 80,000 160,000
TRIM 4 100,000 200,000
TOTAL 630,000

PROYECCION DE UNIDADES A PRODUCIR

TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3
INVENTARIO INICIAL 6000 7500 8000
SALDO PARA COMPLETAR TRIMESTRE 54,000 67,500 72,000
INVENTARIO FINAL 7500 8000 10000
PRODUCCION TRIM 61,500 75,500 82,000

El chocolate se compra en cajas que contienen 6 tabletas. Cada caja cuesta S/ 6.30 y de cada una de ellas se obtiene 50 cho

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

CHOCOLATE
Rendimiento 1 caja = 50 chocotejas
INSUMOS TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3
Cajas de Chocolates de 6 und 1230 1510 1640

INVENTARIO INICIAL 10 10 10
SALDO PARA COMPLETAR TRIMESTRE 1220 1500 1630
INVENTARIO FINAL 10 10 10
COMPRA DE CAJAS DE CHOCOLATES 1230 1510 1640
COSTO DE 1 CAJA 6.3 6.3 6.3
COSTO DE COMPRA DE CAJAS DE CHOCOLATES 7749 9513 10332

MANJAR BLANCO
Rendimiento 1 balde = 450 chocotejas
INSUMOS TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3
Baldes de manjar de 5Kg 136.67 167.78 182.22
Baldes de manjar de 5Kg (redondeado) 137 168 183
Precio 54 54 54
COSTO DE COMPRA DE BALDES DE MANJAR 7398 9072 9882

PAPEL PLATINA
Rendimiento 1 rollo = 100 chocotejas
INSUMOS TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3
Rollos de platina de 2.5 m2 615.00 755.00 820.00
Precio 5 5 5
COSTO DE COMPRA DE ROLLOS DE PLATINA 3075 3775 4100

PECANA
Rendimiento 1 UND = 1 chocotejas
INSUMOS TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3
Cantidad de pecana (und) 61500 75500 82000
Precio 0.09 0.09 0.09
COSTO DE COMPRA DE PECANAS 5535 6795 7380

PAPEL SEDA
Rendimiento 1 UND = 1 chocotejas
INSUMOS TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3
Cantidad de papel seda (und) 61500 75500 82000
Precio 0.015 0.015 0.015
COSTO DE COMPRA DE PAPEL SEDA 922.5 1132.5 1230

STICKER
Rendimiento 1 UND = 1 chocotejas
INSUMOS TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3
Cantidad de STICKER (und) 61500 75500 82000
Precio 0.08 0.08 0.08
COSTO DE COMPRA DE STICKER 4920 6040 6560

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3
CAJAS DE CHOCOLATE 1230 1510 1640
COSTO DE CAJAS DE CHOCOLATE 7749 9513 10332
BALDES DE MANJAR BLANCO 137 168 183
COSTO DE MANJAR BLANCO 7398 9072 9882
ROLLOS DE PLATINA 615 755 820
COSTO DE PLATINAS 3075 3775 4100
PECANA 61500 75500 82000
COSTO DE PECANAS 5535 6795 7380
PAPEL DE SEDA 61500 75500 82000
COSTO DE PAPEL DE SEDA 922.5 1132.5 1230
STICKER 61500 75500 82000
COSTO DE STICKER 4920 6040 6560
COSTO TOTAL MP 29,600 36,328 39,484

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Rendimiento 10 min x Caja de chocolates
ETAPA 1 - MOLDEO TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3
Cant de cajas de chocolates 1230 1510 1640
Cant de min 12300 15100 16400
Cant de horas 205 251.7 273.3
Redondeando horas 205 252 274
Costo por hora 12 12 12
COSTO TOTAL DE MOLDEO 2460 3024 3288

Rendimiento 1.5 min x Chocoteja

ETAPA 2 - EMPAQUE TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3
Cant de chocotejas 61,500 75,500 82,000
Cant de min 92250 113250 123000
Cant de horas 1537.5 1887.5 2050
Redondeando horas 1538 1888 2050
Costo por hora 9 9 9
COSTO TOTAL DE MOLDEO 13,842 16,992 18,450

RESUMEN
Cant Horas 1743 2140 2324
Costo de MO 16,302 20,016 21,738

COSTOS INDIRECTOS TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3

Cantidad de chocotejas 61,500 75,500 82,000
Cif unitario 0.24 0.24 0.24
CIF TOTAL 14760 18120 19680

OTROS COSTOS MES TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3

·         Sueldos administrativos S/ 10 000 30,000 30,000 30,000
·         Alquileres de tiendas S/ 1 750 5,250 5,250 5,250
·         Depreciación de planta S/ 3 000 9,000 9,000 9,000
·         Depreciación de oficinas S/ 2 000 6,000 6,000 6,000
·         Provisiones S/ 1 000 3,000 3,000 3,000
·         Distribución S/ 1 250 3,750 3,750 3,750
TOTAL 57,000 57,000 57,000

PRESUPUESTO DE OPERACIÓN TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3

MATERIA PRIMA 29,600 36,328 39,484

MANO DE OBRA 16,302 20,016 21,738
CIF 14760 18120 19680
OTROS COSTOS 57,000 57,000 57,000
TOTAL 117,662 131,464 137,902
UTILIDAD 2,339 18,537 22,098

IMPUESTO 701.55 5560.95 6629.4

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 1,637 12,976 15,469

 TRIM 4
10000
90,000
6000
96,000

cada una de ellas se obtiene 50 chocotejas

TRIM 4
1920

10
1910
10
1920
6.3
12096

TRIM 4
213.33
214
54
11556
TRIM 4
960.00
5
4800

TRIM 4
96000
0.09
8640

TRIM 4
96000
0.015
1440

TRIM 4
96000
0.08
7680

TRIM 4
1920
12096
214
11556
960
4800
96000
8640
96000
1440
96000
7680
46,212

TRIM 4
 1920
19200
320.0
320
12
3840

TRIM 4
96,000
144000
2400
2400
9
21,600

2720
25,440

TRIM 4
96,000
0.24
23040

TRIM 4
30,000
5,250
9,000
6,000
3,000
3,750
57,000

TRIM 4

46,212
25,440
23040
57,000
151,692 538,719
 48,308

14492.4

33,816 63,897