LAPORAN HASIL AUDIT

PUSKESMAS GAMBIR 2017

I. Latar belakang

a. Alasan dilakukan
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja
puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Agar pelaksanaan
audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana
program audit.
Berdasarkan laporan kinerja puskesmas gambir tahun 2017Pengelolaan
keuangan di puskesmas Gambir tahun 2017, tidak seperti yang diharapkan
keuangan karena pencairan dana tidak tepat waktu

b. Lingkup dan objek audit

Lingkup audit adalah bagian keuangan untuk kegiatan pengelolaan
keuangan

II. Tujuan audit

a. Tujuan Umum
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian, proses pelayanan, dan kinerja
pengelolaan keuangan sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan
kinerja
b. Tujuan Khusus
1. Melakukan audit proses perencanaan pengelolaan keuangan
2. Melakukan audit proses pelaksanaan kegiatan pengelolaan keuangan

III. Metode Pelaksanaan audit

a. Kriteria Audit
SAP 2.3.15 dan 2.3.16, SK, Pedoman, SOP, Pengelolaan keuangan

b. Metode Audit
1. Wawancara (Pedoman wawancara terlampir)
2. Melihat dokumen dan rekaman yang ada
c. Auditor
Achmad Syaifudin, Faisal, Teguh Hidayat
IV. Pelaksanaan Audit

Audit dilaksanakan dengan melihat dokumen dan rekaman kegiatan

serta wawancara dengan pengelola keuangan puskesmas dengan pedoman
wawancara. Pengelola keuangan yang hadir pada saat audit adalah bendahara
penerimaan dan bendahara pengeluaran sementara PPTK sedang mengikuti
kegiatan di dinas kesehatan provinsi.

Pengelola memperlihatkan dokumen eksternal sebagai pedoman

pengelolaan keuangan baik pengelolaan maupun akuntansi, dari wawancara
diakui bahwa masalah utama adalah keterlambatan para pengelola kegiatan
dalam menyerahkan laporan pertanggung jawaban sehingga mempengaruhi
penyerapan (siklus pemenuhan uang persediaan atau uang muka kerja).

V. Temuan dan analisis

terlampir

VI. Rekomendasi dan rencana tindaklanjut

1. Buat SK kepala Puskesmas tentang waktu penyelesaian SPJ (1 minggu

setelah Pelaksanaan kegiatan)
2. Revisi SOP Pembayaran LS
3. Pembuatan SOP tentang pengajuan
4. Usulan DIKLAT Bendahara penegluaran dan Bendaharan Penerimaan

VII. PENUTUP