Unidad 3.

Proceso de Auditoría

Actividad: De la auditoría interna al proceso organizacional

Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, tome un

(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:

a. Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando, a

la asistencia de la “Reunión de apertura”. Diseñe un formato para la
corroboración del personal asistente, en éste mismo formato se debe plantear,
además de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, fecha,
proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma
de los asistentes a la reunión de apertura y cierre de la auditoría.

FORMATO DE AUDITORIA

Proceso organizacional: compras

Objetivo: comprobar mediante auditoria interna que se este dando
cumplimiento al SGC al suministrar materiales, insumos y servicios.
Criterio de auditoria: política de gestión financiera, política de logística y
servicio al cliente, manual de procedimientos.
REUNION DE APERTURA: 03/12/13 HORA: REUNION DE CIERRE: 05/12/13 HORA: 5:00
8:00AM PM
CARGO NOMBRE FIRMA
Gerencia general
Secretaria de gerencia
Superintendencia de logística
Supervisor de logística
Oficina de asesora de control
interno

OBSERVACIONES:
b. Revisión documental durante la realización de la auditoría.

N° Documento revisado Observaciones del documento

política de logística y servicio al
1 -----------------------------------------------
cliente
2 Política de gestión financiera -----------------------------------------------
3 Manual de procedimientos Ultima actualización 20 julio del 2013

c. Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de

comunicación que usará durante la auditoría.

 La escucha activa

d. Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias de

recolección y verificación de información usará durante la auditoría (ejemplo:
lista de Chequeo).

 Encuestas y cuestionaros

e. Generación de hallazgos de auditoría:

Auditor(es): oficina asesora de control

Fecha: 02/diciembre/2013
interno
Auditado(s): superintendencia de
Proceso auditado: compras
logística
Evidencia de Criterios de la Hallazgos de la
N° C NCM NCm
auditoría auditoría auditoría
1 Falta agregar
Procedimiento para implementación de
política de
costos en procedimiento para x
gestión financiera
materiales costos en
materiales
2 Política de
Formato único de Falta de
logística y x
despachos actualización
servicio al cliente
3 No se tiene en
Recibo de Manual de cuenta el formato
x
mercancía procedimientos único de despachos
y recibo de
 mercancía para el
procedimiento
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f. Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

 Formular estrategias que permitan un mejor control de los procesos

especialmente en política de gestión financiera
 Darle ejecución y aplicación a las políticas y manuales generados en la
implementación del SGC
 Es importante la puntualidad y asistencia, por parte de los responsables de
los procesos durante la auditoria y en las reuniones de apretura y cierre,
como evidencia con el cumplimiento con la implementación, mantenimiento
y mejoramiento del sistema de control de calidad.

g. Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar

la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad).

h. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Conclusiones.

 Aprender a diseñar un formato de asistencia de auditoria teniendo en

cuenta el criterio de auditoria para identificar los hallazgos que se presentan
para así tomar acciones correctivas para mejorar el control del proceso

 Identificar como funciona un proceso organizacional dentro de la auditoria

interna.

Envíe un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a través de la

plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 3 / Actividad “De la
auditoría interna al proceso organizacional”.

No olvide realizar el aporte al foro temático, la actividad interactiva y la evaluación

de la unidad en los enlaces disponibles en el botón Actividades / Actividades
unidad 3.
Nota: recuerde revisar la guía de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cómo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.

Criterios de evaluación
Describe los aspectos generales que permiten la adecuada documentación de
observaciones, objetivos, memorandos y revisión documental dentro de un
proceso de auditoría de calidad.
Define las técnicas de comunicación, recolección, verificación de información y
obtención de evidencias de la auditoría.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: envía la actividad en la fecha indicada por el instructor.