Aplikasi Bendahara Pengeluaran

APLIKASI
BENDAHARA PENGELUARAN
DIKLAT BENDAHARA PENGELUARAN APBN
MODUL
Aplikasi Bendahara Pengeluaran
Oleh:
Muldiyanto
Widyaiswara Muda
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

BADAN PENDIDIKAN DAN PELATIHAN KEUANGAN
PUSDIKLAT ANGGARAN DAN PERBENDAHARAAN
2016
KATA PENGANTAR DAN PENGESAHAN
KEPALA PUSAT
Menunjuk Surat Keputusan Kuasa Pengguna Anggaran Pusdiklat Anggaran dan

Perbendaharaan Nomor : KEP-209.1/ KPA/PP.3/2016 tanggal 31 Agustus 2016 tentang
Pembentukan Tim Penyusunan Modul Diklat Bendahara Pengeluaran APBN Tahun
Anggaran 2016, Saudara Muldiyanto telah ditugaskan menyusun modul “Aplikasi Bendahara
Pengeluaran” pada Diklat Bendahara Pengeluaran APBN di Pusdiklat Anggaran dan
Perbendaharaan, Bogor.
Modul “Aplikasi Bendahara Pengeluaran” ini telah diseminarkan sebagaimana
ketentuan yang berlaku. Oleh karena itu, kami nyatakan bahwa modul “Aplikasi Bendahara
Pengeluaran” telah sah dan layak digunakan pada Diklat Bendahara Pengeluaran APBN.
Terima kasih kami ucapkan kepada penyusun dan semua pihak yang telah membantu
penyelesaian materi modul tersebut.
Demikian kata pengantar dan pengesahan ini dibuat untuk dipergunakan
sebagaimana mestinya.
Bogor, Desember 2016

Kepala Pusat,
Iqbal Islami
NIP 19631206 198403 1 001
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan ii

KATA PENGANTAR PENULIS
Puji syukur penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT, karena atas rahmat dan karunia-
Nya penulis telah dapat menyelesaikan penyusunan modul Aplikasi Bendahara Pengeluaran
untuk Diklat Bendahara Pengeluaran APBN. Modul ini diharapkan dapat membantu para
Bendahara Pengeluaran atau calon Bendahara Pengeluaran untuk memahami dan
mengoperasikan aplikasi bendahara pengeluaran.
Pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Kepala Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan.
2. Rekan-rekan Widyaiswara Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan.
3. Seluruh pejabat dan staf pada Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan.
4. Para pihak yang membantu penulisan modul ini.
Atas segala bantuan yang diberikan selama penulisan modul ini. Penulis menyadari
bahwa tulisan ini masih perlu penyempurnaan, oleh karena itu penulis sangat
mengharapkan kritik, saran, maupun usulan yang bersifat membangun.
Semoga tulisan ini dapat bermanfaat bagi para pembaca dan juga bagi penulis sendiri.
Bogor, Desember 2016

Penulis
Muldiyanto
NIP 196906101990121001
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan iii

DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR DAN PENGESAHAN KEPALA PUSAT .......................................... ii
KATA PENGANTAR PENULIS .......................................................................................... iii
DAFTAR ISI ........................................................................................................................ iv
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................................ vi
DAFTAR TABEL ................................................................................................................ xi
PETUNJUK PENGGUNAAN MODUL ............................................................................... xii
PETA KONSEP .................................................................................................................. xiii
PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat ................................................................................................................ 2

Prasyarat Kompetensi ......................................................................................................... 2
Standar Kompetensi dan Kompetensi Dasar .................................................................... 2
Relevansi Modul ................................................................................................................. 3
KEGIATAN BELAJAR 1
PERSIAPAN APLIKASI
Sistem Aplikasi Satker (Aplikasi SAS) ........................................................................ 5

Proses Instalasi Aplikasi dan Database (aplikasi SAS) .............................................. 6
Proses Update Aplikasi ............................................................................................... 19
Latihan ......................................................................................................................... 25
Rangkuman .................................................................................................................. 26
Tes Formatif ................................................................................................................. 27
Umpan Balik dan Tindak Lanjut ................................................................................... 30
KEGIATAN BELAJAR 2
OVERVIEW APLIKASI SAS MODUL ADMIN DAN BENDAHARA PENGELUARAN
Fungsi Menu Aplikasi pada Modul Admin dan Bendahara Pengeluaran .................... 32
Perekaman Data-Data Referensi ................................................................................ 34
Menjalankan Aplikasi Bendahara Pengeluaran dengan Benar ................................... 38
Memelihara Data Transaksi Bendahara ..................................................................... 44
Latihan ......................................................................................................................... 48
Rangkuman .................................................................................................................. 49
Tes Formatif ................................................................................................................. 50
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan iv

KEGIATAN BELAJAR 3
SIMULASI TRANSAKSI BENDAHARA PENGELUARAN
Tata Cara Perekaman Data Transaksi Bendahara Pengeluaran ................................ 55

Proses Perekaman Data Transaksi Bendahara Pengeluaran ................................... 97
Proses Pencetakan Laporan Bendahara Pengeluaran ............................................... 101
Latihan ......................................................................................................................... 110
Rangkuman .................................................................................................................. 111
Tes Formatif ................................................................................................................. 112
TES SUMATIF .................................................................................................................... 117
KUNCI JAWABAN ............................................................................................................. 122
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................................... 124
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan v

DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1. Modul Aplikasi SAS .................................................................................... 5

Gambar 1.2. Menu Login Admin ...................................................................................... 7
Gambar 1.3. Menu Utility Modul Admin ........................................................................... 7
Gambar 1.4. Menu Backup Data ..................................................................................... 7
Gambar 1.5. Simulasi Instalasi Aplikasi SAS .................................................................. 9
Gambar 1.6. Setup Aplikasi SAS 2016 ............................................................................ 9
Gambar 1.7. Setup Aplikasi SAS 2016 – Directory ......................................................... 10
Gambar 1.8. Setup Aplikasi SAS 2016 – Directory ......................................................... 10
Gambar 1.9. Setup Aplikasi SAS 2016 – Desktop Icon ................................................... 11
Gambar 1.10. Setup Aplikasi SAS 2016 – Konfirmasi Instalasi ....................................... 11
Gambar 1.11. Setup Aplikasi SAS 2016 – Proses Instalasi ............................................ 12
Gambar 1.12. Setup Aplikasi SAS 2016 – Instalasi Selesai ............................................ 12
Gambar 1.13. Setup Aplikasi ODBC MySQL ................................................................... 13
Gambar 1.14. Setup Aplikasi ODBC MySQL – Konfirmasi Jenis Instalasi Update ......... 13
Gambar 1.15. Setup Aplikasi ODBC MySQL – Konfirmasi Jenis Instalasi Baru ............. 14
Gambar 1.16. Setup Aplikasi ODBC MySQL – Konfirmasi Instalasi ............................... 14
Gambar 1.17. Setup Aplikasi ODBC MySQL – Instalasi Selesai ..................................... 15
Gambar 1.18. Simulasi Instalasi Database Aplikasi SAS ................................................ 15
Gambar 1.19. Setup Instalasi Database SAS .................................................................. 16
Gambar 1.20. Setup Instalasi Database SAS – Directory ............................................... 16
Gambar 1.21. Setup Instalasi Database SAS – Konfirmasi Instalasi .............................. 17
Gambar 1.22. Setup Instalasi Database SAS – Proses Instalasi .................................... 17
Gambar 1.23. Setup Instalasi Database SAS – Instalasi Selesai .................................... 18
Gambar 1.24. Proses Instal Service ................................................................................ 19
Gambar 1.25. Simulasi Update Aplikasi SAS .................................................................. 20
Gambar 1.26. Setup Update Aplikasi SAS 2016 Versi 16.0.3 ......................................... 20
Gambar 1.27. Setup Update Aplikasi SAS 2016 Versi 16.0.3 – Directory ....................... 21
Gambar 1.28. Setup Instalasi Update Aplikasi SAS 2016 Versi 16.0.3 –
Konfirmasi Instalasi ................................................................................... 21
Proses Instalasi ........................................................................................ 22
Instalasi Selesai ........................................................................................ 22
Gambar 1.31. Menu Login Aplikasi SAS .......................................................................... 23
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan vi

Gambar 1.32. Tampilan Setelah Login Aplikasi SAS ...................................................... 23
Gambar 2.1. Icon Aplikasi SAS ....................................................................................... 32
Gambar 2.2. Menu Login Aplikasi SAS ........................................................................... 32
Gambar 2.3. Menu Restore Backup Data Pagu dan Transaksi........................................ 33
Gambar 2.4. Directory Restore Backup Data .................................................................. 33
Gambar 2.5. Lokasi File Backup Data ............................................................................. 33
Gambar 2.6. Konfirmasi Restore Data ............................................................................. 34
Gambar 2.7. Proses Restore Data .................................................................................. 34
Gambar 2.8. Proses Perekaman Data BPP .................................................................... 35
Gambar 2.9. Tampilan Referensi BPP dan UP BPP ....................................................... 36
Gambar 2.10. Proses Perekaman Data User ................................................................... 36
Gambar 2.11. Tampilan Referensi User yang Sudah Terekam ....................................... 37
Gambar 2.12. Proses Perekaman Referensi User .......................................................... 37
Gambar 2.13. Tampilan Referensi User yang Sudah Terekam ....................................... 38
Gambar 2.14. Icon Aplikasi SAS ..................................................................................... 38
Gambar 2.15. Menu Login Aplikasi SAS ......................................................................... 39
Gambar 2.16. Tampilan Penuh Modul Bendahara Pengeluaran ...................................... 39
Gambar 2.17. Tampilan Menu Bendahara Pengeluaran ................................................. 40
Gambar 2.18. Posting Transaksi Bendahara Pengeluaran ............................................. 41
Gambar 2.19. Konfirmasi Proses Posting Transaksi Bendahara Pengeluaran Selesai .. 42
Gambar 2.20. Proses Cetak Laporan Bendahara Pengeluaran ....................................... 42
Gambar 2.21. Proses Cetak LPJ Bendahara Pengeluaran .............................................. 43
Gambar 2.22. Menu Utility Modul Bendahara Pengeluaran ............................................. 44
Gambar 2.23. Proses Pengiriman ADK Modul Bendahara Pengeluaran ........................ 45
Gambar 2.24. Proses Backup Data Bendahara .............................................................. 46
Gambar 2.25. Proses Restore Data Bendahara .............................................................. 46
Gambar 3.1. Menu Utility Modul Bendahara Pengeluaran .............................................. 55
Gambar 3.2. Tampilan Konfirmasi Update Referensi SILABI Pengeluaran .................... 55
Gambar 3.3. Proses Update Referensi Selesai ............................................................... 56
Gambar 3.4. Menu Referensi Modul Bendahara Pengeluaran ........................................ 56
Gambar 3.5. Tampilan Menu Referensi Pejabat Modul Bendahara Pengeluaran ........... 56
Gambar 3.6. Proses Perekaman Referensi Pejabat ........................................................ 57
Gambar 3.7. Proses Perekaman Referensi Pejabat Tambahan ..................................... 57
Gambar 3.8. Proses Penyimpanan Hasil Perekaman Referensi Pejabat Tambahan ..... 58
Gambar 3.9. Keluar dari Menu Perekaman Referensi Pejabat ....................................... 58
Gambar 3.10. Menu Referensi Rekening Bendahara ...................................................... 59
Gambar 3.11. Tampilan Menu Referensi Rekening Bendahara ...................................... 59
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan vii

Gambar 3.12. Tampilan Menu Perekaman Referensi Rekening Bendahara .................. 59
Gambar 3.13. Menu Referensi Rekening Bendahara – Setelah Perekaman .................. 60
Gambar 3.14. Menu Transaksi RUH saldo Awal ............................................................. 64
Gambar 3.15. Perekaman Transaksi RUH saldo Awal .................................................... 65
Gambar 3.16. Menu Perekaman Nomor SP2D ............................................................... 65
Gambar 3.17. Proses Perekaman Nomor SP2D .............................................................. 66
Gambar 3.18. Menu RUH Transaksi ............................................................................... 66
Gambar 3.19. Tampilan Menu RUH Transaksi ................................................................ 67
Gambar 3.20. Tampilan Jenis Transaksi ......................................................................... 67
Gambar 3.21. Tampilan Daftar Transaksi Bendahara ..................................................... 68
Gambar 3.22. Tampilan RUH Transaksi Bendahara ....................................................... 68
Gambar 3.23. Tampilan Perekaman Transaksi Bendahara ............................................ 69
Gambar 3.24. Tampilan Jenis Transaksi ......................................................................... 69
Gambar 3.25. Perekaman Transaksi Bendahara ............................................................ 70
Gambar 3.26. Tampilan Hasil Perekaman Transaksi ...................................................... 70
Gambar 3.27. Menu RUH Kuitansi ................................................................................... 71
Gambar 3.28. Daftar Transaksi RUH Pembebanan Akun ................................................ 71
Gambar 3.29. Perekaman RUH Pembebanan Akun ....................................................... 72
Gambar 3.30. RUH Pembebanan Akun ........................................................................... 73
Gambar 3.31. Perekaman RUH Pembebanan Akun ........................................................ 74
Gambar 3.32. Daftar RUH Pembebanan Akun ................................................................ 75
Gambar 3.33. Perekaman RUH Pembebanan Akun ........................................................ 76
Gambar 3.34. Daftar RUH Pembebanan Akun ................................................................ 76
Gambar 3.35. Perekaman RUH Pembebanan Akun ....................................................... 77
Gambar 3.36. RUH Pembebanan Akun .......................................................................... 78
Gambar 3.37. Menu RUH Pajak ...................................................................................... 78
Gambar 3.38. RUH Pajak ................................................................................................. 79
Gambar 3.39. Proses Perekaman RUH Pajak ................................................................. 79
Gambar 3.40. Daftar Perekaman RUH Pajak ................................................................... 80
Gambar 3.41. Perekaman RUH Pajak.............................................................................. 80
Gambar 3.42. Daftar RUH Pajak ..................................................................................... 81
Gambar 3.43. Menu RUH Transaksi ............................................................................... 82
Gambar 3.44. Perekaman RUH Transaksi ...................................................................... 82
Gambar 3.45. Jenis Transaksi .......................................................................................... 83
Gambar 3.46. Transaksi UP ............................................................................................ 83
Gambar 3.47. Perekaman Transaksi UP ......................................................................... 84
Gambar 3.48. Daftar Transaksi UP ................................................................................. 84
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan viii

Gambar 3.50. Jenis Transaksi ......................................................................................... 85
Gambar 3.51. Daftar Transaksi ....................................................................................... 85
Gambar 3.53. Daftar Transaksi UP .................................................................................. 86
Gambar 3.56. Daftar Pungut Pajak................................................................................... 87
Gambar 3.57. Perekaman Pungut Pajak .......................................................................... 88
Gambar 3.59. Perekaman Transaksi ................................................................................ 88
Gambar 3.61. Daftar Setor Pajak ..................................................................................... 89
Gambar 3.62. Rekam Transaksi ....................................................................................... 90
Gambar 3.66. Daftar SPM LS Bendahara ....................................................................... 92
Gambar 3.67. Jenis Transaksi ........................................................................................ 93
Gambar 3.70. Proses Perekaman Transaksi.................................................................... 94
Gambar 3.71. Tampilan Menu Perekaman Transaksi ..................................................... 95
Gambar 3.73. Pemilihan Transaksi Pembayaran SPM LS Bendahara ........................... 96
Gambar 3.74. Perekaman Pembayaran SPM LS Bendahara ......................................... 96
Gambar 3.76. Menu RUH DRPP ...................................................................................... 97
Gambar 3.77. Tampilan RUH DRPP ................................................................................ 98
Gambar 3.78. Perekaman RUH DRPP ............................................................................ 98
Gambar 3.79. Daftar DRPP .............................................................................................. 99
Gambar 3.80. Perekaman DRPP ..................................................................................... 100
Gambar 3.81. Menu DRPP .............................................................................................. 100
Gambar 3.82. Menu Posting ............................................................................................ 101
Gambar 3.83. Posting Transaksi Bendahara ................................................................... 102
Gambar 3.84. Proses Posting Selesai ............................................................................. 102
Gambar 3.85. Menu Cetak Buku ...................................................................................... 103
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan ix

Gambar 3.86. Laporan Bendahara Pengeluaran.............................................................. 103
Gambar 3.87. Menu Berita Acara .................................................................................... 104
Gambar 3.88. Berita Acara Bendahara Pengeluaran ...................................................... 104
Gambar 3.89. Tampilan Menu Berita Acara Bendahara Pengeluaran ............................ 105
Gambar 3.90. Proses Perekaman Acara Bendahara Pengeluaran ................................. 105
Gambar 3.91. Submenu Perekaman Acara Bendahara Pengeluaran ............................. 106
Gambar 3.92. Daftar Berita Acara Bendahara Pengeluaran ........................................... 106
Gambar 3.93. Menu Cetak LPJ Bendahara Pengeluaran ............................................... 107
Gambar 3.94. Perekaman LPJ Bendahara Pengeluaran ................................................ 108
Gambar 3.95. Menu Kirim ADK LPJ ................................................................................ 108
Gambar 3.96. Proses Kirim ADK ..................................................................................... 109
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan x

DAFTAR TABEL
Tabel 3.1. Soal Simulasi Transaksi Bendahara Pengeluaran ............................................. 62
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan xi

PETUNJUK PENGGUNAAN MODUL
Petunjuk Penggunaan Modul ini memuat cara penggunaan modul dan tata cara
belajar yang tepat agar peserta diklat dapat mencapai Kompetensi yang diharapkan :
1. Langkah-langkah belajar yang perlu dilakukan.
Pelajari setiap kegiatan belajar (KB) dengan seksama, tanyakan kepada
widyaiswara/tenaga pengajar jika ada bagian yang kurang jelas dan langkah terakhir
adalah reviu semua materi tiap kegiatan belajar dengan menggunakan peta konsep di
bagian awal modul.
2. Target waktu dan pencapaian dalam pembelajaran menggunakan modul.
Estimasi
No. Pokok Bahasan Ket
Waktu
1 Persiapan Aplikasi -
Overview Aplikasi SAS Modul Admin dan Bendahara
2 6 Jamlat -
Pengeluaran
3 Simulasi Transaksi Bendahara Pengeluaran -
3. Hasil evaluasi self assessment.

Kerjakan Latihan di akhir kegiatan belajar dan kerjakan tes formatif pada setiap akhir
pelajaran. Cocokan dengan kunci jawaban yang tersedia untuk mengetahui tingkat
pemahaman untuk setiap kegiatan belajar
Kerjakan soal simulasi pada Kegiatan Belajar III sebelum masuk kelas pembelajaran
supaya mendapatkan pemahaman dan ketrampilan menggunakan aplikasi bendahara
pengeluaran dan cocokan dengan hasil kertas kerja aplikasi.
4. Prosedur peningkatan kompetensi materi.
Peserta dapat menambah bahan bacaan dari berbagai sumber untuk menambah
pengetahuan dan lebih dapat meng-update pengetahuan yang dimiliki sehingga dapat
menunjang tugas sehari-hari dikantor.
5. Peran widyaiswara/tenaga pengajar dalam proses pembelajaran.
Widyaiswara/tenaga pengajar dapat memberi bimbingan dan motivasi serta pengalaman
praktik dalam pekerjaan sehari-hari dalam mempelajari materi ini.
6. Buatlah coretan/catatan pada bagian kosong yang memungkinkan di tiap halaman, jika
diperlukan.
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan xii

PETA KONSEP
APLIKASI BENDAHARA PENGELUARAN
Persiapan Aplikasi Overview Menu Aplikasi Simulasi Transaksi
- Instal Aplikasi Level Admin - Restore Backup Data

Pagu dan Transaksi
- Instal Database Level Bendahara - Input Data Transaksi

Pengeluaran
- Update Aplikasi - Cetak Laporan
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan xiii

PENDAHULUAN
Deskripsi Singkat
Prasyarat Kompetensi
Standar Kompetensi (SK) dan Kompetensi Dasar (KD)
Relevansi Modul
Deskripsi Singkat
Modul Aplikasi Bendahara Pengeluaran merupakan satu salah modul yang akan
dipelajari dalam Diklat Bendahara Pengeluran APBN. Modul ini akan memberikan aspek
pengetahuan umum, keterampilan dan sikap pegawai dalam mencapai kompetensi yang
harus dimiliki seorang calon bendahara pengeluaran terkait dengan kemampuan dan
ketrampilan menggunakan aplikasi bendahara pengeluaran. Modul ini dibagi menjadi 3 (tiga)
bagian yaitu (1) Persiapan Aplikasi, (2) Overview Aplikasi SAS Modul Admin dan Bendahara
Pengeluaran, (3) Simulasi Transaksi Bendahara Pengeluaran.
Prasyarat Kompetensi
Prasyarat kompetensi adalah pengetahuan yang perlu dimiliki peserta sebelum

mempelajari modul ini. Pengetahuan tersebut akan terkait dengan pembahasan dalam
bagian-bagian modul, tetapi tidak diuraikan dengan detail dalam modul. Pengetahuan yang
sebaiknya dimiliki oleh peserta sebelum membaca modul ini adalah pemahaman terhadap
dasar-dasar penggunaan seperti MS Word, MS Excel dan Operating system windows.
Standar Kompetensi dan Kompetensi Dasar
1. Standar Kompetensi
Standar kompetensi merupakan kecakapan untuk hidup dan belajar sepanjang hayat
yang dicapai oleh peserta melalui pengalaman belajar. Modul ini bermanfaat bagi
peserta dalam memahami dan mengoperasikan Aplikasi Bendahara Pengeluaran. Oleh
karena itu, standar kompetensi bagi peserta setelah mempelajari modul ini adalah
mampu mengoperasikan Aplikasi Bendahara Pengeluaran.
2. Kompetensi Dasar
Untuk mencapai standar kompetensi tersebut diatas diharapkan setiap tahapan dalam
mempelajari modul ini akan menghasilkan kompetensi dasar sebagai berikut :
a. Peserta mampu menjalankan instalasi aplikasi bendahara pengeluaran.
b. Peserta mampu menjelaskan fungsi menu-menu dalam aplikasi bendahara
pengeluaran.
Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan 2

c. Peserta mampu melakukan perekaman simulasi data transaksi bendahara
pengeluaran.
d. Peserta mampu melakukan pengiriman laporan LPJ bendahara pengeluaran.
Relevansi Modul
Modul ini bermanfaat bagi peserta untuk memberikan ketrampilan penggunaan

aplikasi bendahara pengeluaran dalam rangka menunjang kelancaran tugas Bendahara
Pengeluaran.

PERSIAPAN APLIKASI
1
Memahani Sistem Aplikasi Satker (Aplikasi SAS)
Melakukan Proses Instalasi Aplikasi dan Database

(Aplikasi SAS)
Melakukan Proses Update Aplikasi SAS

Uraian dan Contoh
Sistem Aplikasi Satker (Aplikasi SAS)
Sistem Aplikasi Satker (SAS) merupakan penggabungan beberapa aplikasi satker

yang digunakan pada tahun 2014 menjadi beberapa modul. Aplikasi SAS diluncurkan pada
tahun 2015 dengan menjadikan aplikasi di tingkat satker menjadi aplikasi dengan single
database agar harapan mempermudah satker dalam pengelolaan keuangan melalui
aplikasi. Sebelum digabung menjadi aplikasi SAS, beberapa aplikasi yang digunakan oleh
satker pada tahun 2014 adalah:
1. Aplikasi SPM
2. Aplikasi Perencanaan Kas (Renkas)
3. Aplikasi Konfirmasi Setoran
4. Aplikasi Rencana Penarikan Dana (RPD)
5. Aplikasi Akuntasi Kuasa Pengguna Anggaran (SAKPA)
Konsep dasar aplikasi SAS adalah menggabungkan seluruh aplikasi tersebut menjadi
satu aplikasi yang terintegrasi dengan single database sehingga akurasi data dan laporan
menjadi lebih baik serta mempermudah penggunaannya dalam pengelolaan keuangan dan
pelaporan. Modul-modul aplikasi SAS dapat digambarkan sebagai berikut :
SAIBA SPP
Konfirmasi
SPM
Setoran
Renkas Silabi
RPD
Gambar 1.1. Modul Aplikasi SAS
Modul aplikasi SILABI (Bendahara Pengeluaran) merupakan salah satu bagian dari
aplikasi SAS yang baru dikembangkan oleh Direktorat Sistem Perbendaharaan (DSP)

DJPBN pada tahun 2015. Modul bendahara pengeluaran (SILABI) dikembangkan dengan
tujuan mempermudah bendahara dalam melakukan pembukuan transaksi bendahara
pengeluaran dan penyampaian laporan pertanggungjawaban bendahara. Beberapa
tahapan yang harus dilakukan sebelum penggunaan aplikasi adalah proses instalasi aplikasi
dan database.
Proses Instalasi Aplikasi dan Database (Aplikasi

SAS)
1. Pengamanan Data Aplikasi
Sebelum melakukan proses instalasi aplikasi dan database SAS ada beberapa hal
yang perlu diperhatikan agar tidak menimbulkan permasalahan terkait penggunaan
aplikasi. Beberapa karakteristik komputer/laptop yang akan digunakan untuk
pembelajaran aplikasi bendahara pengeluaran adalah :
a. Spesifikasi komputer
Persyaratan standar minimal agar dapat digunakan untuk menjalankan aplikasi SAS
khususnya aplikasi bendahara pengeluaran adalah Operating system yang
digunakan : OS Windows, jenis laptop (bukan netbook dengan prosesor intel atom) ,
ukuran resolusi layar minimal 1024 x 768 dan ukuran layar minimal 12 inch.
b. Komputer yang sudah terinstal aplikasi SAS

Apabila komputer sudah terinstal aplikasi SAS dan terdapat data transaksi
bendahara aktif di dalamnya maka perlu dilakukan backup data terlebih dahulu.
Apabila tidak dibackup terlebih dahulu maka ketika dilakukan proses restore data
simulasi maka data transaksi yang terdapat didalamnya akan terhapus, digantikan
dengan data transaksi hasil restore tersebut. Oleh karena itu, harus diperhatikan
keberadaan data transaksi bendahara yang sudah tersimpan sebelumnya dalam
aplikasi bendahara pengeluaran.
Setelah dilakukan backup data, langkah selanjutnya adalah melakukan update
aplikasi dan database jika aplikasi SAS yang sudah terinstal belum terupdate
statusnya.
Proses backup data transaksi bendahara pengeluaran dilakukan melalui menu
Admin pada aplikasi SAS. Login aplikasi SAS dengan user Admin dan passwordnya
Admin juga.

Gambar 1.2. Menu Login Admin
Gambar 1.3. Menu Utility Modul Admin
Gambar 1.4. Menu Backup Data
Pada proses backup data transaksi bendahara pengeluaran, dilakukan sebagai

berikut:
1) Tentukan alamat/folder direktori tempat penyimpanan data hasil backup
2) Tekan tombol proses.
c. Komputer yang belum terinstal aplikasi SAS

Apabila komputer belum pernah diinstal aplikasi SAS maka tidak ada pengecualian
ketika akan melakukan proses install aplikasi dan database SAS serta proses
updatenya. Proses install dan update aplikasi akan dijelaskan secara tersendiri pada
pokok bahasan selanjutnya.

2. File-File Installer Aplikasi
Modul pertanggungjawaban bendahara pengeluaran merupakan bagian dalam
aplikasi Sistem Aplikasi Satker (SAS). Untuk menjalankan aplikasi pertanggungjawaban
bendahara pengeluaran tersebut, diperlukan terlebih dahulu proses instalasi aplikasi
SAS. File-file yang dibutuhkan untuk proses instalasi utama aplikasi SAS 2016 adalah:
a. Install_Aplikasi_SAS2016_v16.0.0
File installer ini adalah file yang dibutuhkan untuk melakukan penginstalan aplikasi
SAS dan akan membentuk folder di “C:\Aplikasi SAS2016”
b. Install_Database_SAS2016_v16.0.0
File installer ini adalah file yang dibutuhkan untuk melakukan penginstalan database
dari aplikasi SAS dan akan membentuk folder di “C:\ DBSAS16”.
Sehubungan dengan perubahan kebijakan dan peraturan terkait laporan
pembukuan pertanggungjawaban bendahara pengeluaran, maka perlu dilakukan update
terhadap Aplikasi SAS 2016. Berbagai versi update aplikasi yang pernah diterbitkan
adalah :
a. Update_SAS_16.0.1
b. Update_SAS_16.0.2
c. Update_SAS_16.0.3
d. Update_SAS_16.0.4
e. Update_SAS_16.0.5
f. Update_SAS_16.0.6
g. Update_SAS_16.0.7
h. Update_SAS_16.0.8
3. Proses Instalasi Aplikasi

Proses penginstalan aplikasi SAS terdiri dari instalasi utama dan instalasi update
aplikasi. File instalasi utama terdiri file instalasi database dan aplikasi SAS, yaitu
Install_Aplikasi_SAS2016_v16.0.0 dan Install_Database_SAS2016_v16.0.0. Barangkali
muncul pertanyaan, file installer aplikasi manakah yang diinstal terlebih dahulu?
Pada dasarnya kedua jenis file instalasi tersebut berbeda cara kerjanya, jadi boleh
diinstalkan terlebih dahulu apakah file instalasi database, lalu kemudian diinstalkan file
instalasi aplikasinya, atau sebaliknya.

a. Instal Aplikasi
Gambar 1.5. Simulasi Instalasi Aplikasi SAS
Pilih file yang akan diinstal, kemudian klik mouse sebelah kanan sehingga
muncul gambar seperti diatas, lalu pilih “Run as Administrator”. Selanjutnya akan
muncul proses instalasi seperti gambar dibawah ini:
Gambar 1.6. Setup Aplikasi SAS 2016
Tekan tombol Lanjut, selanjutnya muncul gambar sebagai berikut :

Gambar 1.7. Setup Aplikasi SAS 2016 - Directory
Tekan tombol Lanjut, berikutnya muncul gambar sebagai berikut :
Gambar 1.8. Setup Aplikasi SAS 2016 - Directory

Gambar 1.9. Setup Aplikasi SAS 2016 – Desktop Icon
Gambar 1.10. Setup Aplikasi SAS 2016 – Konfirmasi Instalasi

Tekan tombol Instal, berikutnya muncul gambar proses instalasi yang sedang
berlangsung, sebagai berikut :
Gambar 1.11. Setup Aplikasi SAS 2016 – Proses Instalasi
Tunggu proses instalasi yang sedang berlangsung ini sampai muncul gambar
proses instalasi berikutnya sebagai berikut :
Gambar 1.12. Setup Aplikasi SAS 2016 – Instalasi Selesai

Munculnya gambar proses instalasi diatas, artinya proses instalasi aplikasi
SAS2016 sudah selesai. Berikutnya muncul gambar proses instalasi File ODBC
MySQL, file ODBC ini wajib diinstalkan ketika Laptop/Personal Komputer yang
digunakan belum pernah terinstalkan file ODBC ini. Untuk memulai proses
penginstalan, tekan tombol Selesai, sebagaimana yang terlihat pada gambar diatas.
Jika tidak ingin untuk menginstalnya, maka hilangkan tanda checklist “Jalankan
Install ODBC MYSQL”, . Proses instalasi ODBC MYSQL

ini dimulai dengan munculnya gambar proses instalasi sebagai berikut :
Gambar 1.13. Setup Aplikasi ODBC MySQL
Tekan tombol Next, berikutnya muncul gambar sebagai berikut :
Gambar 1.14. Setup Aplikasi ODBC MySQL – Konfirmasi Jenis Instalasi Update

Gambar diatas muncul ketika File ODBC MYSQL sudah pernah diinstalkan
pada komputer, jika demikian maka pilih option tekan tombol Cancel untuk
membatalkan proses instalasi file ODBC ini. Apabila dengan pembatalan tersebut
menyebabkan aplikasi tidak bias dijalankan sebagaimana mestinya, maka sebaiknya
file ODBC yang sudah terinsal tersebut di Remove, dan lakukan proses instalasi
kembali. Proses instalasi file ODBC apabila belum pernah diinsalkan sebelumnya
maka akan tampak seperti pada gambar dibawah ini.
Gambar 1.15. Setup Aplikasi ODBC MySQL – Konfirmasi Jenis Instalasi Baru
Gambar diatas muncul ketika File ODBC MYSQL belum pernah diinstalkan
pada komputer, selanjutnya tekan tombol Next, berikutnya muncul gambar sebagai
berikut:
Gambar 1.16. Setup Aplikasi ODBC MySQL – Konfirmasi Instalasi

Tekan tombol Install, tunggu sampai proses instalasi selesai, yaitu ditandai
dengan munculnya gambar proses instalasi sebagai berikut :
Gambar 1.17. Setup Aplikasi ODBC MySQL – Instalasi Selesai
Dengan munculnya gambar proses instalasi diatas, artinya serangkaian proses

instalasi Aplikasi SAS 2016 telah selesai.
b. Proses Instalasi Database
Gambar 1.18. Simulasi Instalasi Database Aplikasi SAS
Pilih file yang akan diinstal, kemudian klik mouse sebelah kanan sehingga
muncul gambar seperti diatas, lalu pilih “Run as Administrator”, berikutnya akan
muncul proses instalasi seperti gambar dibawah ini:

Gambar 1.19. Setup Instalasi Database SAS
Gambar 1.20. Setup Instalasi Database SAS - Directory
Tekan tombol Lanjut, selanjutnya muncul gambar informasi lokasi tempat

penyimpanan database di Direktori C:\

Gambar 1.21. Setup Instalasi Database SAS – Konfirmasi Instalasi
Gambar tersebut diatas menunjukkan bahwa proses instalasi akan membentuk

folder DBSAS16 pada C:\. Langkah selanjutnya tekan tombol Install.
Gambar 1.22. Setup Instalasi Database SAS – Proses Instalasi

Gambar di atas menunjukan proses install database sedang berlangsung,
tunggu sampai dengan proses selesai.
Gambar 1.23. Setup Instalasi Database SAS – Instalasi Selesai
Gambar diatas menunjukan bahwa proses install database DBSAS16 selesai.

Selanjutnya program installer aplikasi akan melanjutkan proses Instal Service. Perlu
diketahui bahwa proses Instal Service merupakan proses untuk mengaktifkan
database DBSAS16, apabila Instal Service tidak di checklist ( )

maka aplikasi SAS2016 dan database DBSAS16 yang sudah terinstal di komputer
tidak bisa digunakan.
Untuk melanjutkan proses Instal Service dimaksud, harus dipastikan sudah ter-
Checklist perintah . Jika tombol Selesai dipilih, artinya proses

instalasi database sudah selesai dan akan dilanjutkan dengan proses Instal Service.

Gambar 1.24. Proses Instal Service
Gambar diatas menunjukan proses Instal Service sedang berlangsung, tunggu

beberapa saat sampai tayangan gambar diatas tertutup dengan sendirinya dan ini
berarti proses instalasi service telah selesai.
Proses Update Aplikasi
Proses instalasi aplikasi diatas merupakan proses instalasi standar atau pertama kali
yaitu pada versi 16.0.0 yaitu Aplikasi SAS ketika pertama kali di Launching. Sampai dengan
saat ini telah diterbitkan beberapa update Aplikasi SAS, yaitu
1. Update_SAS_16.0.1
Apabila terdapat beberapa update aplikasi yang telah diterbitkan Direktorat Jenderal
Perbendaharaan Negara (DJPBN) tersebut, maka cara melakukan update aplikasinya
adalah dengan menjalankan update aplikasi versi terakhir saja, misalnya
Update_SAS_16.0.8, sebagai berikut :

Gambar 1.25. Simulasi Update Aplikasi SAS
Pilih file yang akan diinstal, kemudian klik mouse sebelah kanan seperti muncul
gambar seperti diatas, lalu pilih “Run as Administrator”
Gambar 1.26. Setup Update Aplikasi SAS 2016 Versi 16.0.3

Gambar 1.27. Setup Update Aplikasi SAS 2016 Versi 16.0.3 - Directory
Gambar 1.28. Setup Instalasi Update Aplikasi SAS 2016 Versi 16.0.3 – Konfirmasi Instalasi

Tekan tombol Instal untuk memulai proses instalasi file update aplikasi dan database
dan tunggu sampai proses selesai.
Gambar 1.29. Setup Instalasi Update Aplikasi SAS 2016 Versi 16.0.3 – Proses Instalasi
Gambar diatas menunjukan sebuah proses pengkopian update aplikasi SAS 2016 ke
dalam folder C:\AplikasiSAS2016. Untuk menghindari kesalahan ketika melakukan proses
update aplikasi, maka aplikasi SAS 2016 yang telah dijalankan atau terbuka seharusnya
ditutup terlebih dahulu.
Gambar 1.30. Setup Instalasi Update Aplikasi SAS 2016 Versi 16.0.3 – Instalasi Selesai

Gambar diatas menunjukan bahwa proses pengkopian file aplikasi dan file update
referensi aplikasi ke dalam folder C:\AplikasiSAS2016 telah selesai, yaitu File SAS.Exe dan
file Update_Referensi_SAS_16.0.6.
Untuk menjalankan update referensi SAS 2016 versi 16.0.6 maka harus dipastikan
pilihan telah dipilih dan selanjutnya tekan tombol Selesai sehingga

muncul menu aplikasi Login seperti gambar sebagai berikut :
Gambar 1.31. Menu Login Aplikasi SAS
Proses login aplikasi diperlukan untuk melakukan update referensi aplikasi SAS, yaitu
masukan ketikan :
USER : admin
PASSWORD : admin
SERVER IP : Localhost atau boleh dikosongkan
Gambar 1.32. Tampilan Setelah Login Aplikasi SAS

Tekan tombol Update untuk memulai proses update aplikasi, tunggu sampai proses
selesai seperti gambar diatas, kemudian tekan tombol OK dan tombol Keluar. Dengan
demikian, proses update aplikasi dan referensi database aplikasi telah selesai.

Latihan
1. Apa yang dimaksud dengan Aplikasi SAS dan Aplikasi SILABI, jelaskan perbedaanya
2. Jelaskan konsep dasar cara melakukan instalasi aplikasi SAS dan ada berapa jenis
kategori file instaler tersebut

Rangkuman
1. Sistem Aplikasi Satker (SAS) merupakan penggabungan dari beberapa aplikasi yang
digunakan secara terpisah pada tingkat satker untuk mempermudah pengelolaan
keuangan.
2. Aplikasi modul bendahara merupakan salah satu bagian modul dari aplikasi SAS.
3. Proses instalasi aplikasi SAS terbagi menjadi 3 (tiga) bagian, yaitu :
- Instal aplikasi
- Instal database aplikasi
- Instal update aplikasi

Tes Formatif
Pilihlah salah satu jawaban yang paling benar
1. Konsep dasar aplikasi SAS adalah menggabungkan seluruh aplikasi tersebut menjadi
satu aplikasi yang terintegrasi dengan single database sehingga akurasi data dan
laporan menjadi lebih baik. Beberapa aplikasi yang sudah diintegrasikan dalam aplikasi
SAS adalah, kecuali :
a) Aplikasi SPP dan SPM
b) Aplikasi RPD
c) Aplikasi SILABI (LPJ Bendahara Penerimaan dan Pengeluaran
d) Aplikasi SAIBA
2. Proses persiapan penggunaan aplikasi LPJ Bendahara Pengeluaran (SILABI) diawali

dengan install :
a) File Aplikasi
b) File Database
c) File ODBC
d) Jawaban A, B dan C benar
3. Perbaikan aplikasi sering disebut dengan istilah update aplikasi, beberapa contoh file
update aplikasi SAS adalah, kecuali:
a) Update SAS 16.0.0
b) Update SAS 16.0.1
c) Update SAS 16.0.2
d) Update SAS 16.0.3
4. Hasil proses instalasi aplikasi SAS secara default akan membentuk folder-folder pada:
a) Folder C:\AplikasiSAS2016
b) Folder D:\DBSAS16
c) Folder C:\AplikasiSAS2016 dan Folder C:\DBSAS16
5. Hasil proses update aplikasi SAS 2016 versi 16.0.6 secara default akan membentuk
beberapa file yaitu
a) File SAS.exe pada folder C:\AplikasiSAS2016
b) File Update_Referensi_SAS_16.0.6 pada folder C:\AplikasiSAS2016
c) File SAS.exe pada folder C:\DBSAS16

d) Jawaban A dan B benar
6. Proses update aplikasi SAS dapat dilakukan dengan menggunakan login aplikasi
sebagai:
a) Bendahara Pengeluaran
b) PPK
c) PPSPM
d) Admin
7. MySql Connector/ODBC 5.1 merupakan salah satu file pendukung untuk menjalankan
aplikasi SAS, tanpa file ODBC tersebut maka aplikasi SAS :
a) Bisa terbuka dan terkoneksi ke database
b) Tidak bisa terbuka
c) Bisa terbuka dan tidak dapat terkoneksi ke database
d) Bisa terbuka dan dapat terkoneksi ke database
8. File Mysql-Connector-Odbc-5.1.8-win32 merupakan sebuah koneksi atau jembatan yang

menghubungkan antara aplikasi SAS dengan database DBSAS16. File tersebut secara
default tersimpan pada folder :
a) C:\AplikasiSAS2016
b) C:\DBSAS16
c) C:\Program File (x86)\DBSAS16
9. Setelah proses install database aplikasi SAS selesai, ada perintah untuk menjalankan
Instal Services. Dalam folder C:\DBSAS16 terdapat beberapa sebagai berikut :
Perintah menjalankan install services tersebut pada dasarnya adalah menjalankan

file:
a) mys
b) mysql-instal

c) mysql-stop
d) unins000.dat
10. Terkait soal nomor 9 di atas, perintah menghentikan services aplikasi SAS, adalah
a) mys
b) mysql-instal
c) mysql-stop
d) unins000.dat
Pilih Benar atau Salah
1. B–S Aplikasi SILABI (modul Bendahara) merupakan aplikasi terpisah yang sudah
ada sebelum digabung menjadi modul-modul aplikasi SAS.
2. B–S Dalam proses instalasi aplikasi SAS, ada file instalasi database dan file
instalasi aplikasi SAS. Sesuai urutan yang benar, file instalasi aplikasi SAS
harus diinstal terlebih dahulu sebelum file instalasi database SAS
3. B–S Dalam melakukan update aplikasi SAS, harus dilakukan proses update dari
file update aplikasi yang pertama sampai dengan yang terakhir.
4. B–S Aplikasi SAS dapat digunakan tanpa harus dilakukan proses install file
ODBC MySQL.
5. B–S Hasil proses instalasi aplikasi SAS akan membentuk folder aplikasi dan
folder database yang sama yaitu (Contoh “c:\AplikasiSAS2016”)

Umpan Balik dan Tindak Lanjut
Cocokkan hasil jawaban dengan kunci jawaban yang telah disediakan. Hitunglah
jawaban yang benar, kemudian gunakan rumus untuk mengetahui tingkat pemahaman
terhadap materi pada kegiatan belajar ini.
TP = Jumlah Jawaban yang Benar x 100%

Jumlah Keseluruhan Soal
Apabila tingkat pemahaman (TP) anda dalam memahami materi yang sudah
dipelajari mencapai:
91% s.d. 100% : Sangat Baik

81% s.d. 90% : Baik
71% s.d. 80% : Cukup
61% s.d. 70% : Kurang
Kurang dari 60% : Sangat Kurang
Apabila hasil penilaian mencapai tingkat penguasaan materi 80% ke atas, maka Anda
dapat dikatakan telah berhasil menguasai materi pelajaran dengan baik dan dapat
melanjutkan pada kegiatan belajar selanjutnya. Apabila hasilnya masih di bawah 80%,
Anda diminta untuk mengulang mempelajari kembali materi kegiatan belajar ini.

2
OVERVIEW APLIKASI SAS
MODUL ADMIN DAN
BENDAHARA PENGELUARAN
Memahami Fungsi Menu Aplikasi pada Modul Admin

dan Bendahara Pengeluaran
Melakukan Perekaman Data-Data Referensi
Menjalankan Aplikasi Bendahara Pengeluaran

dengan Benar
Memelihara Data Transaksi Bendahara

Uraian dan Contoh
Fungsi Menu Aplikasi pada Modul Admin dan

Bendahara Pengeluaran
Dalam pembelajaran aplikasi modul Bendahara Pengeluaran ini, peserta diklat tidak
melakukan perekaman referensi mulai dari awal sebagaimana dilakukan pada modul PPK
dan PPSPM, namun hanya melakukan perekaman referensi yang terkait dengan modul
bendahara pengeluaran saja. Sebelum masuk ke aplikasi modul bendahara pengeluaran,
pengguna aplikasi harus membuat user selaku bendahara pengeluaran terlebih dahulu.
Untuk membuat user bendahara harus masuk login aplikasi sebagai admin dan melakukan
restore backup data pagu dan transaksi untuk mengambil kode satker.
1. Login aplikasi sebagai Admin
Gambar 2.1. Icon Aplikasi SAS
Untuk membuka aplikasi sebagai admin, double klik (klik 2x) file SAS seperti
tampak pada gambar diatas.

Petunjuk pengisian:
USER : admin
PASSWORD : admin
Tekan tombol Login untuk memunculkan aplikasi sebagai modul Admin.
2. Restore Backup Data Pagu dan Transaksi

Proses restore data pagu dan transaksi dalam modul bendahara pengeluaran, pada
dasarnya adalah memasukan kembali data pagu anggaran dan referensi terkait data
PPK/PPSPM serta data SPP/SPM UP, LS Bendahara dan LS Pihak Ketiga yang belum
diberi nomor dan tanggal SP2D. Untuk melakukan proses restore data, file backup data
disimpan pada folder tertentu sepanjang tidak ada spasi dalam penamaannya.
Gambar 2.3. Menu Restore Backup Data Pagu dan Transaksi
Pilih menu aplikasi “Utility – Restore Data Pagu dan Transaksi”
Gambar 2.4. Directory Restore Backup Data
Penjelasan gambar :
a. ADK /softcopy file backup data disertakan dalam modul ini. Cari lokasi penempatan
file backup data
Gambar 2.5. Lokasi File Backup Data

b. Secara default, file ADk backup ditempatkan/disimpan dalam folder C:\BACKUPSPM.
Namun dapat juga ditempatkan di direktori/folder mana saja, asalkan tidak disimpan
dalam suatu folder yang penamaannya mengandung spasi (contoh: C:\BACKUP SPM,
seharusnya BACKUP_SPM atau BACKUPSPM). Jika file backup data sudah
diketemukan, tekan tombol Proses untuk memulai restore data.
Gambar 2.6. Konfirmasi Restore Data
Tekan tombol OK untuk melakukan proses Restore Data backup data pagu dan
transaksi, tunggu beberapa saat sampai proses restore data selesai, dengan
munculnya form konfirmasi sebagai berikut:
Gambar 2.7. Proses Restore Data
Tekan tombol Keluar apabila proses restore data backup sudah berhasil.
Perekaman Data-Data Referensi
Dalam pembelajaran penggunaan aplikasi Sistem Aplikasi Satker (SAS) terkait

dengan modul Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran, di dalam modul ini
diasumsikan bahwa beberapa referensi penting sudah secara otomatis terekam dan
tersimpan dalam file ADK backup data pagu dan transaksi, sehingga ketika proses restore

data dan transaksi awal berhasil diproses, maka di dalam aplikasi sudah terbentuk beberapa
data sebagai berikut :
- Pagu DIPA
- Referensi data bendahara dan rekening Bendahara Pengeluaran
- Referensi data supplier
- Transaksi SP2D UP, GU, dan LS
- Dll
Dalam modul admin, perekaman referensi aplikasi dapat dilakukan pada menu
Referensi I. Data referensi yang direkam tersebut akan digunakan secara simultan oleh
modul-modul aplikasi yang lain dalam aplikasi SAS. Oleh karena itu sebelum
mengoperasikan modul-modul aplikasi yang ada dalam sistem aplikasi satker (SAS) wajib
melakukan perekaman pada menu Referensi I.
1. Perekaman Data BPP
Gambar 2.8. Proses Perekaman Data BPP
Tekan sub menu BPP tersebut, berikutnya akan muncul form perekaman referensi
BPP dan UP BPP yang berfungsi sebagai menu pembagian pagu Uang Persediaan (UP)
antara Bendahara Pengeluaran (BP) dan Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP).
Walaupun tidak ada BPP, maka form perekaman ini tetap harus dibuka, fungsinya
adalah untuk membentuk kode BP pada saat perekaman user selaku bendahara
pengeluaran. Dalam Kasus ini diasumsikan tidak ada BPP, maka ketika form perekaman
tersebut sudah terbuka, berikutnya bisa langsung ditutup kembali, dan pada saat itu
juga, kode referensi BP sudah terbentuk dan dapat digunakan sebagai referensi pada
saat perekaman data user selaku bendahara pengeluaran.

Gambar 2.9. Tampilan Referensi BPP dan UP BPP
Penjelasan gambar : Jika tidak ada pembagian pagu Uang Persediaan (UP) ke
BPP, maka tekan tombol Keluar.
2. Perekaman Data User
Gambar 2.10. Proses Perekaman Data User
Perekaman referensi yang harus dilakukan setelah proses restore data pagu dan
transaksi dan sub menu BPP adalah membuat referensi “User” selaku operator
bendahara pengeluaran.

Gambar 2.11. Tampilan Referensi User yang Sudah Terekam
Pada gambar diatas, user-user operator sebagai Admin, PPK dan SPM (selaku
operator PPSPM) sudah dipersiapkan agar dalam pembelajaran di kelas lebih fokus
pada muatan materi terkait bendahara pengeluaran saja. Untuk memulai perekaman,
tekan tombol Rekam.
Gambar 2.12. Proses Perekaman Referensi User
Petunjuk pengisian:
User : bp
Password : bp
Password diulang : bp
Nip. : 198701012010111001

Level :2
Menu :4
Kode BPP : 670138.000
Tekan tombol Simpan jika pengisian data sudah lengkap, seperti contoh diatas.
Gambar 2.13. Tampilan Referensi User yang Sudah Terekam
Setelah data user sebagai bendahara pengeluaran berhasil disimpan, tekan tombol
Keluar untuk menutup aplikasi perekaman user.
Menjalankan Aplikasi Bendahara Pengeluaran

dengan Benar
Gambar 2.14. Icon Aplikasi SAS

Untuk membuka aplikasi sebagai modul bendahara pengeluaran, double klik (klik 2x)
file SAS seperti tampak pada gambar diatas.
 Isikan USER : bp
 Isikan PASSWORD : bp
Tekan tombol Login untuk memunculkan aplikasi sebagai modul Pertanggungjawaban

Bendahara Pengeluaran.
Gambar 2.16. Tampilan Penuh Modul Bendahara Pengeluaran
Menu aplikasi modul Bendahara Pengeluaran merupakan menu pokok/utama

pencatatan semua transaksi bendahara dalam aplikasi. Sedangkan menu monitoring, menu
referensi, dan menu utility merupakan menu pendukung.
Dalam modul bendahara pengeluaran ini, terdapat 3 (tiga) konsep utama dalam
penggunaan aplikasi yaitu :
1. Perekaman/pembuatan dokumen, terdiri atas menu:
a. Catat Nomor SP2D

Gambar 2.17. Tampilan Menu Bendahara Pengeluaran
Sub menu ini berfungsi untuk memberikan nomor dan tanggal SP2D pada
dokumen SPM. Sumber data yang digunakan untuk melakukan pencatatan adalah
dokumen SP2D yang diterbitkan oleh KPPN. Pemberian nomor dan tanggal SP2D
bisa juga dilakukan oleh operator pada modul PPSPM, jika belum dilakukan
penomoran oleh operator modul PPSPM, maka operator pada modul bendahara
pengeluaran wajib memberikan penomoran SP2D.
b. RUH Saldo Awal

Sub menu ini berfungsi untuk memberikan nilai saldo awal pembukuan
bendahara pengeluaran. Perekaman jumlah saldo awal dilakukan setiap tahun
anggaran dengan dokumen sumber berupa jumlah saldo pembukuan tahun
sebelumnya.
c. RUH (Rekam Ubah Hapus) Kuitansi

Sub menu ini berfungsi untuk membuat dokumen pembayaran berupa
kuitansi atau mencatatkan kembali kuitansi yang telah dibuat secara manual ke
dalam aplikasi.
d. RUH Pajak
Sub menu ini berfungsi untuk membuat dokumen pungutan pajak atau
mencatatkan kembali transaksi pungutan pajak yang telah dilakukan oleh
bendahara ke dalam aplikasi.
e. RUH DRPP
Daftar Rincian Permintaan Pembayaran (DRPP) merupakan daftar
rekapitulasi dari dokumen-dokumen kuitansi yang dikelompokan berdasarkan
kalsifikasi Program-Kegiatan dan Output. Dokumen DRPP dibuat sebagai dasar
pembuatan dokumen Surat Permintaan Pembayaran (SPP) GU yang akan
dikirimkan ke pejabat PPK.

2. Pencatatan transaksi bendahara pengeluaran (Pembukuan), terdiri atas menu :
a. RUH (Rekam Ubah Hapus) Transaksi
Sub menu berfungsi untuk melakukan pencatatan semua transaksi
bendahara ke dalam pembukuan bendahara. Setiap transaksi bendahara harus
diinput sesuai jenis transaksi sesuai tabel referensi dalam aplikasi. Daftar referensi
transaksi dapat lihat dalam lampiran modul. Jenis-jenis dokumen bendahara yang
menjadi dasar pencatatan antara lain adalah:
1) Dokumen SP2D
2) Dokumen Cek (Penarikan Uang dari Bank)
3) Dokumen Setoran Uang Bendahara ke Bank
4) Dokumen Bukti Pembayaran (Kuitansi, Nota dan yang dipersamakan)
5) Dokumen Bukti Pungutan Pajak (SBP)
6) Dokumen Bukti Setoran Pajak (SSP)
7) Dokumen SPBy untuk Pembayaran Uang Muka
b. Posting
Posting merupakan proses menjurnal setiap jenis transaksi sesuai dengan
kode jenis laporan pembukuan sehingga data transaksi tersebut akan muncul
sesuai dengan jenis laporan yang diinginkan user. Oleh karena jika belum
dilakukan proses posting, laporan pembukuan bendahara tidak dapat dicetak.
Gambar 2.18. Posting Transaksi Bendahara Pengeluaran
- Pilih kode satker

- Pilih periode bulan pelaporan

- Tekan tombol Posting, tunggu sampai proses selesai
Gambar 2.19. Konfirmasi Proses Posting Transaksi Bendahara Pengeluaran Selesai
3. Pencetakan laporan pembukuan, yaitu sub menu :

a. Cetak Buku
Sub menu cetak buku adalah fasilitas pencetakan laporan pembukuan
bendahara pengeluaran. Setelah proses posting dilakukan, operator bendahara
pengeluran dapat melakukan pencetakan pembukuan sesuai dengan jenis cetak
buku.
Gambar 2.20. Proses Cetak Laporan Bendahara Pengeluaran

Keterangan:
1) Pilih Kode Satker
2) Pilih periode bulan pelaporan
3) Pilih jenis laporan
4) Pilih Pejabat KPA/PPK
5) Pilih pejabat Bendahara/BPP
6) Tekan tombol tayang untuk menampilkan laporan.
7) Pilih tombol Keluar untuk menutup pencetakan buku.
b. Berita Acara
Berita acara adalah merupakan dokumen yang dibuat setelah dilakukan
pemeriksaan kas terhadap bendahara. Jenis berita acara terdiri dari 3 (tiga) yaitu :
1) Berita Acara Pemeriksaan Kas Bendahara Pengeluaran. Digunakan apabila
terdapat pemeriksaan sewaktu – waktu oleh atasan langsung atau pejabat
fungsional pemeriksa.
2) Berita Acara Pemeriksaan Kas dan serah Terima Bendahara Pengeluaran.
Digunakan apabila terdapat penggantian bendahara pengeluaran.
3) Berita Acara Pemeriksaan Kas dan Rekonsiliasi Bendahara pengeluaran.
Digunakan untuk keperluan rekonsiliasi dan pelaporan LPJ ke KPPN
c. Cetak LPJ
Menu Cetak LPJ berfungsi untuk mencetak Laporan Pertanggungjawaban
setelah proses pembuatan pencetakan Berita Acara Pemeriksaan Kas bendahara.
Gambar 2.21. Proses Cetak LPJ Bendahara Pengeluaran

Keterangan:
1) Tentukan periode bulan pencetakan laporan LPJ bendahara
2) Isikan tanggal pencetakan laporan LPJ bendahara
3) Tekan tombol Tayang untuk menampilkan cetakan laporan LPJ bendahara,
hasil pencetakan laporan Pertanggungjawaban Bendahara (LPJ) dapat dilihat
pada lampiran modul.
4) Tekan tombol Keluar untuk menutup aplikasi pencetakan LPJ.
Memelihara Data Transaksi Bendahara
1. Fasilitas Pendukung Aplikasi

Fasilitas pendukung aplikasi merupakan sebuah prosedur pengelolaan aplikasi
terkait dengan pengamanan data yang sudah tersimpan dalam database yaitu dengan
melakukan backup dan restore data bendahara serta pengiriman ADK LPJ. Backup
data bendahara adalah proses penyimpanan data transaksi diluar sistem database,
misalnya disimpan pada direktori tertentu atau media penyimpanan eksternal lainnya.
Jadi backup data bendahara bertujuan untuk mengamankan data transaksi dari segala
kemungkinan kehilangan data akibat kerusakan komputer, pencurian komputer atau
kerusakan sistem database itu sendiri.
Sedang restore data bendahara artinya mengembalikan data transaksi dari media
penyimpanan diluar system database ke dalam database aktif, sehingga dapat kembali
dibaca oleh aplikasi bendahara. Ketika terjadi kerusakan/kehilangan database,
pemecahan masalahnya adalah dengan melakukan proses restore. Disamping untuk
mengembalikan data ke sistem database, restore data juga berfungsi untuk
memindahkan database dari satu ke komputer ke komputer lainnya. Dalam modul
bendahara pengeluaran, kirim adk LPJ, fasilitas backup dan restore data bendahara
terdapat menu Utility.
Gambar 2.22. Menu Utility Modul Bendahara Pengeluaran

a. Pengiriman ADK LPJ
Pengiriman ADK LPJ Bendahara dilakukan setiap bulan pelaporan paling
lambat tanggal 10 bulan berikut. Tujuan pengiriman ADK LPJ ke Kantor
Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) selain sebagai bentuk
pertanggungjawaban fungsional, juga untuk mengetahui posisi kas yang di kelola
oleh bendahara pada setiap satker.
Gambar 2.23. Proses Pengiriman ADK Modul Bendahara Pengeluaran
Keterangan:
1) Pilih kode satker : 670138
2) Tentukan periode bulan pelaporan : Januari
3) Pilih lokasi direktori/folder untuk menyimpan hasil proses kirim ADK LPJ
4) Tekan tombol Proses untuk melakukan proses pengiriman
5) Tekan tombol Keluar untuk menutup aplikasi.

b. Backup Data Bendahara
Gambar 2.24. Proses Backup Data Bendahara
Keterangan:
1) Pilih lokasi direktori/folder untuk menyimpan hasil proses backup data
bendahara
2) Tekan tombol Backup untuk memulai proses backup data, tunggu sampai
proses selesai
3) Tekan tombol Keluar untuk menutup aplikasi
c. Restore Data Bendahara
Gambar 2.25. Proses Restore Data Bendahara
Proses Restore Data akan menghapus data yang tersimpan dalam

database yang sedang aktif, oleh karena itu harus dipastikan bahwa data yang
akan direstore sudah dicek kebenarannya. Disamping itu, apabila sebelum
proses Restore dilakukan terdapat data dalam aplikasi SAS, sebaiknya dilakukan

pengamanan data dengan melakukan back data terlebih dahulu. Proses Restore
diakukan dengan cara sebagai berikut :
1) Pilih lokasi direktori/folder letak file backup data bendahara disimpan.
2) Tekan tombol Restore untuk memulai proses restore data
d. Terima Data SPM

Sub menu ini digunakan apabila database modul bendahara terpisah
dengan database modul PPK/PPSPM. Dengan diterima pengiriman data SPM
dari modul PPK/PPSPM maka bendahara dapat melakukan pencatatan nomor
SP2D dan selanjutnya dilakukan pencatatan pada sub menu RUH Transaksi.
Dalam modul bendahara ini, menu aplikasi ini tidak disimulasikan karena konsep
database yang digunakan adalah tidak terpisah.
e. Update Referensi
Fungsi menu ini digunakan untuk update referensi database setiap kali ada
perubahan. Untuk penggunaan pertama kali modul aplikasi Bendahara
Pengeluaran seharusnya dilakukan proses update referensi terlebih dahulu untuk
menghindari terjadinya kendala dalam penggunaan aplikasi.

Latihan
1. Jelaskan perbedaan modul admin and modul bendahara pengeluaran

2. Sebutkan sub-sub menu bendahara pengeluaran, jelaskan fungsinya
3. Bagaimana proses bisnis perekaman data dalam modul bendahara pengeluaran
4. Jelaskan yang dimaksud dengan backup dan restore data bendahara

Rangkuman
 Pada sistem aplikasi satker (SAS) penggunaan modul-modul aplikasi sesuai dengan
user masing-masing pada saat login.
 Login aplikasi sebagai Admin berfungsi untuk penyiapan data referensi dan pagu serta
pemeliharaan data.
 Login aplikasi sebagai bendahara pengeluaran berfungsi untuk melakukan perekaman
dan pencatatan serta pelaporan pembukuan bendahara pengeluaran.
 Laporan pertanggungjawaban bendahara (LPJ) dan berita acara pemeriksaan kas
dapat dicetak setelah proses pencatatan transaksi pembukuan telah dilakukan.
 Untuk memelihara data transaksi bendahara, menghindari adanya kerusakan dan
kehilangan data, perlu dilakukan proses backup dan restore data bendahara.

Tes Formatif
1. Aplikasi Sistem Aplikasi Satker (SAS) terdiri atas beberapa modul aplkasi, salah satu
modul yang berfungsi untuk mengelola data referensi yang akan digunakan oleh modul
aplikasi bendahara pengeluaran adalah
a) Modul PPK
b) Modul PPSPM
c) Modul Bendahara Pengeluaran
d) Modul Admin
2. Salah satu persyaratan dalam merekam data referensi user selaku bendahara
pengeluaran adalah merekam data referensi …. pada menu Referensi I.
a) Data Supplier
b) Data BPP
c) Data Pejabat
d) Data satker
3. Fasilitas aplikasi terkait Backup Data Pagu dan Transaksi merupakan bagian dari modul:
a) Modul Bendahara Pengeluaran
b) Modul Admin
c) Modul PPK
d) Modul PPSPM
4. Fasilitas aplikasi terkait Backup Data Bendahara merupakan bagian dari modul:
a) Modul Bendahara Pengeluaran
b) Modul Admin
c) Modul PPK
d) Modul PPSPM
5. Berikut ini adalah sub-sub menu bendahara pengeluaran pada modul bendahara
pengeluaran, kecuali
a) RUH Saldo Awal
b) RUH Pajak
c) RUH Kuitansi
d) Transfer Pagu dan Revisi Pagu

6. Sub menu yang berfungsi sebagai media pencatatan atau pembukuan semua jenis
transaksi bendahara adalah
a) RUH Kuitansi
b) RUH DRPP
c) RUH Transaksi
d) RUH Pajak
7. Menu Utility pada modul bendahara pengeluaran terdiri atas sub-sub menu, kecuali:
a) Kirim ADK LPJ
b) Backup Data Bendahara
c) Restore Data Bendahara
d) Cetak LPJ
8. Berita acara pemeriksaan kas adalah merupakan dokumen yang dibuat setelah
dilakukan pemeriksaan kas terhadap bendahara. Jenis berita acara yang dibuat atas
dasar pergantian jabatan bendahara pengeluaran adalah
a) Berita acara pemeriksaan kas bendahara pengeluaran
b) Berita acara pemeriksaan kas dan serah terima bendahara pengeluaran
c) Berita acara pemeriksaan kas dan rekonsiliasi bendahara pengeluaran
d) Berita acara pembukaan brankas
dilakukan pemeriksaan kas terhadap bendahara. Jenis berita acara yang dibuat dalam
rangka menyampaikan laporan pertanggungjawaban secara rutin bulanan ke KPPN
adalah
10. Sub menu aplikasi bendahara yang berfungsi untuk mencetak jenis laporan pembukuan
bendahara pengeluaran adalah
a) Cetak LPJ
b) Cetak Buku
c) Posting
d) RUH Transaksi

Benar atau Salah
1. B–S Login aplikasi sebagai admin dilakukan terlebih dahulu untuk penyiapan data
referensi, pagu anggaran dan backup serta restore data transaksi.
2. B–S Proses perekaman user sebagai bendahara pengeluaran dilakukan login
sebagai bendahara.
3. B–S Laporan pengawasan anggaran belanja pada modul bendahara pengeluaran
merupakan bagian system pelaporan pembukuan bendahara.
4. B–S Perekaman DRPP dapat dilakukan sebelum dilakukan proses posting data
transaksi bendahara.
5. B–S Laporan LPJ Bendahara pengeluaran dicetak sebelum dilakukan
pencetakan berita acara pemerikas bendahara

Cocokkan hasil jawaban dengan kunci jawaban yang telah disediakan. Hitunglah
jawaban yang benar, kemudian gunakan rumus untuk mengetahui tingkat pemahaman
terhadap materi pada kegiatan belajar ini.

Apabila tingkat pemahaman (TP) anda dalam memahami materi yang sudah
dipelajari mencapai:

81% s.d. 90% : Baik
71% s.d. 80% : Cukup
61% s.d. 70% : Kurang
Apabila hasil penilaian mencapai tingkat penguasaan materi 80% ke atas, maka
Anda dapat dikatakan telah berhasil menguasai materi pelajaran dengan baik dan dapat

SIMULASI TRANSAKSI
BENDAHARA PENGELUARAN 3
Memahami Tata Cara Perekaman Data Transaksi
Melakukan Proses Perekaman Data Transaksi

Melakukan Proses Pencetakan Laporan Bendahara

Pengeluaran
Uraian dan Contoh
Tata Cara Perekaman Data Transaksi

Untuk melakukan perekaman data transaksi bendahara pengeluaran, jalankan aplikasi

Sistem Aplikasi Satker (SAS) dengan user selaku bendahara pengeluaran. Ketika pertama
kali menjalankan aplikasi SAS modul bendahara, maka perlu dilakukan perbaikan/update
referensi pada menu Utility - sub menu Update Referensi .
Gambar 3.1. Menu Utility Modul Bendahara Pengeluaran
Pilih menu Utility, klik sub menu Update Referensi sehingga muncul form aplikasi
sebagai berikut :
Gambar 3.2. Tampilan Konfirmasi Update Referensi SILABI Pengeluaran
Klik tombol update dan tunggu sampai proses update referensi selesai.

Gambar 3.3. Proses Update Referensi Selesai
Setelah proses selesai, tekan tombol OK dan Tombol Keluar.
1. Perekaman Data Pejabat Bendahara Pengeluaran
Gambar 3.4. Menu Referensi Modul Bendahara Pengeluaran
Pilih menu Referensi, klik sub menu Pejabat.
Gambar 3.5. Tampilan Menu Referensi Pejabat Modul Bendahara Pengeluaran
Perekaman data pejabat yang akan diinput adalah Kuasa Pengguna Anggaran dan
Bendahara Pengeluaran. Klik tombol Rekam, selanjutnya muncul form perekaman
referensi pejabat sebagai berikut:

Gambar 3.6. Proses Perekaman Referensi Pejabat
Keterangan
- Kode Satker : 670138
- NIP : 196906101990111000
- Nama : Wagino
- Jabatan : Pelaksana
- Golongan : 23
- Keterangan :3
Setelah selesai pengisian data, klik tombol Simpan. Hasil Perekaman data akan
tayang pada form dibawah ini.
Gambar 3.7. Proses Perekaman Referensi Pejabat Tambahan

Untuk melanjutkan perekaman pejabat lainnya, misalnya pejabat Kuasa Pengguna
Anggaran (KPA), klik tombol Rekam Lagi. Apabila tidak ada data referensi pejabat yang
akan direkam, klik tombol Keluar.
Gambar 3.8. Proses Penyimpanan Hasil Perekaman Referensi Pejabat Tambahan
Keterangan:
- Kode Satker : 670138
- NIP : 196701011992010119
- Nama : AGUS MAULANA
- Jabatan : KEPALA KANTOR
- Golongan : 41
- Keterangan :1
Setelah selesai pengisian data, klik tombol Simpan. Hasil Perekaman data akan
tayang pada form dibawah ini.
Gambar 3.9. Keluar dari Menu Perekaman Referensi Pejabat
Apabila tidak ada nama pejabat yang akan direkam lagi, klik tombol keluar.

2. Perekaman Data Rekening Bendahara Pengeluaran
Gambar 3.10. Menu Referensi Rekening Bendahara
Pilih menu Referensi, klik sub menu Referensi Bendahara sehingga muncul form
aplikasi sebagai berikut:
Gambar 3.11. Tampilan Menu Referensi Rekening Bendahara
Klik tombol Rekam untuk memulai perekaman daftar rekening bendahara

pengeluaran.
Gambar 3.12. Tampilan Menu Perekaman Referensi Rekening Bendahara

Keterangan
- Jenis Rekening : 20 (Rekening Bendahara Pengeluaran)
- Nomor Rekening : 133.000.4455.667
- Nama Rekening : Bendahara Pengeluaran Pusdiklat Anggaran dan
Perbendaharaan
- Nama Bank : Bank Mandiri Cabang Bogor
- Nomor Surat Izin : S-01/KPPN-1/2015
- Tanggal : 01-01-2016
- Kode BPP : 000
- Alasan Buka : Operasional Kantor
- Keterangan :-
- Mata Uang : IDR
Setelah selesai pengisian data, tekan tombol Simpan dan hasil perekaman data
tampak seperti gambar dibawah ini.
Gambar 3.13. Menu Referensi Rekening Bendahara – Setelah Perekaman
Setelah perekaman rekening bendahara pengeluaran tealh selesai dilakukan, tekan

tombol Tutup.
a. Soal Simulasi Transaksi Bendahara Pengeluaran

Untuk melengkapi pembelajaran dalam modul aplikasi bendahara pengeluaran,
berikut ini disajikan soal simulasi transaksi bendahara pengeluaran. Soal simulasi ini
diharapkan dapat dicoba dan dikerjakan sebelum dilakukan pembelajaran dalam
kelas dimulai. Tata cara melakukan pembukuan soal simulasi dengan menggunakan
aplikasi didalam modul ini dibagi menjadi 2 (dua) cara :

1. Mempersiapkan dokumen
Kegiatan mempersiapkan dokumen diantaranya adalah :
- Identifikasi dokumen sumber/input (SP2D, kuitansi, bukti pungutan
pajak, dan bukti penarikan uang/cek)
- Melakukan seting saldo awal pembukuan melalui menu RUH Saldo
Awal sesuai petunjuk soal simulai pada Tabel 3.1.
- Urutkan tanggal dokumen sumber/input sesuai tanggal kejadiannya
- Inputkan semua dokumen sumber/input sesuai menu di aplikasi
bendahara pengeluaran. Langkah-langkah perekaman dokumen
sumber/input berdasarkan soal simulasi Tabel 3.1, sebagai berikut :
- Melakukan pencatatan nomor SP2D untuk semua dokumen SP2D
dalam soal simulasi tersebut, gunakan menu Catat Nomor SP2D
pada aplikasi Bendahara Pengeluaran.
- Melakukan perekaman data semua dokumen kuitansi terlebih dahulu
sesuai tanggal kejadian transaksinya, gunakan menu RUH Kuitansi.
- Melakukan perekaman data semua dokumen pungutan pajak sesuai
ketentuan yang berlaku berdasarkan dokumen kuitansi yang menurut
ketentuan harus dikenakan pajak. Tata cara menginput dokumen
pungutan pajak dapat dilakukan pada menu aplikasi RUH Kuitansi
maupun pada menu khusus RUH Pajak.
- Ketika pajak yang dipungut tidak diperhitungkan dengan PPN, maka
pungutan pajak harus di rekam melalui menu RUH Pajak, akan tetapi
jika pajak yang dipungut termasuk ada perhitungan nilai PPN-nya
maka cara merekam data pungutan pajaknya dapat melalui menu
RUH Kuitansi maupun RUH Pajak.
2. Melakukan pembukuan/pencatatan
Setelah perekaman dokumen sumber/input selesai dilakukan sesuai dengan
penjelasan point 1 diatas, tata cara penggunaan aplikasi bendahara
pengeluaran selanjutnya ada membukuan semua dokumen sumber/input
tersebut. Proses membukukan transaksi bendahara pengeluaran dalam
konsep penggunaan di aplikasinya difasilitasi dengan menu RUH Transaksi.
Pada penggunaan menu RUH Transaksi, pada prinsipnya adalah
membukuan semua jenis transaksi bendahara sesuai soal semulasi pada
Tabel 3.1 secara urutan tanggal transaksi dank kode jenis transaksi.

Tabel 3.1. Soal Simulasi Transaksi Bendahara Pengeluaran
1 Perekaman Saldo Awal dengan tanggal 2 Januari 2016
Perekaman saldo awal pembukuan bendahara pengeluaran pada awal
tahun anggaran, pada menu RUH Saldo Awal dengan tanggal 2 Januari.
2 Pencatatan Nomor SP2D UP pada menu Catat Nomor SP2D, dengan
nomor :
- SPM nomor 00003/Listrik, dengan No. SP2D = 160231301002701
tanggal 15 Januari 2016
- SPM nomor 00002/Honor CS, dengan No. SP2D =
160231301002701 tanggal 8 Januari 2016
- SPM nomor 00001/UP, dengan No. SP2D = 160231301002701
tanggal 2 Januari 2016
3 Pencatatan Transaksi Bendahara Pengeluaran pada menu RUH Transaksi
atas SP2D UP, dengan tanggal buku : 2 Januari 2016 (Kode Jenis
Transaksi : “05”)
4 Perekaman pengambilan uang dari bank (PU Bank) pada menu RUH
Transaksi dengan Cek 001 tanggal 2 Januari 2016 sebesar Rp.
150,000,000,- (Kode Jenis Transaksi : “07”)
5 Perekaman Dokumen Kuitansi pada menu RUH Kuitansi.
Tanggal 3 Januari 2016 Pembayaran Perjalanan Dinas Peserta Diklat Rp.
15,000,000,- dibebankan pada kode anggaran 1732-502-052.B-524111,
artinya :
- kegiatan : 1732
- Output : 502
- Komponen : 052
- Sub Komponen :B
- Kode AKun : 524111
(Penerima : Yudi dkk) , Tidak dikenakan Pajak
6 Tanggal 6 Januari 2016 Pembelian bahan ATK diklat untuk bulan Januari
2016 Rp. 120,000,000,- dibebankan pada kode anggaran (1732-502-052.B-
521211) artinya :
- kegiatan : 1732
- Output : 502
- Komponen : 052
- Sub Komponen :B
- Penerima : CV Maju Jaya

7 Membukukan data pungutan pajak atas pembelian ATK dari CV. MAJU
JAYA pada menu RUH Transaksi (Kode jenis transaksi = “09”)
Tanggal 6 Januari 2016 Dipungut pajak PPN dan PPh 22 atas pembelian
ATK dari CV Maju Jaya sebesar Rp. 120,000,000,- dengan rincian :
PPN sebesar Rp. 10,909,090,-
PPH 22 sebesar Rp. 1,636,363,-
8 Membukukan dokumen kuitansi Nomor 0000001 sebesar Rp.
15,000,000,000, pembayaran perjalanan dinas atas nama Yudi dkk dengan
tanggal buku 3 Januari 2016 pada menu RUH Transaksi (Kode Jenis
9 Membukukan dokumen kuitansi Nomor 0000002, Pembeliatan ATK dari CV
Maju Jaya sebesar Rp. 120,000,000,- dengan tanggal buku 6 Januari 2016
pada menu RUH Transaksi (Kode Jenis Transaksi : “08”)
10 Membukukan transaksi atas pungutan pajak dari kuitansi nomor 0000002
dengan tanggal buku 6 Januari 2016, yaitu Pembeliatan ATK dari CV Maju
Jaya pada menu RUH Transaksi (Kode Jenis Transaksi : “09”), yaitu :
PPN sebesar Rp. 10,909,090,-
PPH 22 sebesar Rp. 1,636,363,-
11 Membukukan transaksi atas setoran pajak dari kuitansi nomor 0000002,
dengan tanggal buku 6 Januari 2016, yaitu Pembeliatan ATK dari CV Maju
Jaya pada menu RUH Transaksi (Kode Jenis Transaksi : “10”), yaitu :
PPN sebesar Rp. 10,909,090,- Nomor NTPN : 112233
PPH 22 sebesar Rp. 1,636,363,- Nomor NTPN : 112234
12 Membukukan atas Dokumen SP2D LS Bendahara pada menu RUH
Transaksi (Kode jenis transaksi = “02”)
Membukukan dokumen SP2D LS Bendahara atas Pembayaran Honor
Cleaning Service sebesar Rp. 150,000,000,- dengan tanggal buku : 8
Januari 2016
12 Membukukan pengambilan uang dari bank (PU Bank) pada menu RUH
Transaksi dengan Cek 002 tanggal 8 Januari 2016 sebesar Rp.
150,000,000,- (Kode Jenis Transaksi : “07”)
13 Membukukan transaksi pada menu RUH Transaksi atas Pembayaran
Honor Cleaning Service sebesar Rp. 150,000,000,- yang bersumber dari
SP2D LS Bendahara dengan tanggal buku : 8 Januari 2016 (Kode Jenis
14 Membuat data DRPP pada menu RUH DRPP atas kuitansi yang telah
dibukukan dalam aplikasi dengan Nomor DRPP : 000001/DRPP-1/2016,

tanggal DRPP 16 Januari 2016
15 Menjalankan proses posting data pada sub menu Posting untuk periode
bulan Januari 2016
16 Mencetak laporan pembukuan bendahara pengeluaran pada menu Cetak
Buku untuk periode bulan Januari 2016
17 Buatlah berita acara pemeriksaan kas bendahara untuk periode bulan
Januari 2016 dengan Nomor BA : 001/BAPK-1/2016 tanggal 31 Januari
2016
18 Cetak laporan pertanggungjawaban bendahara (LPJ) pada menu Cetak
LPJ untuk periode bulan Januari 2016
19 kirim ADK LPJ bendahara pengeluaran untuk periode bulan Januari 2016
pada menu Utility – Kirim ADK LPJ.
20 Lakukan proses Backup dan Restore Data Bendahara pada menu Utility :
- Backup Data Bendahara
- Restore Data Bendahara
b. Praktek Simulasi Transaksi Bendahara Pengeluaran

 Soal 1
Gambar 3.14. Menu Transaksi RUH saldo Awal

Klik tombol RUH Saldo Awal.
Gambar 3.15. Perekaman Transaksi RUH saldo Awal
Jika tidak ada nilai saldo pada periode pembukuan tahun sebelumnya, maka
nilai saldo setiap jenis-jenis buku bendahara pengeluaran harus nol (0).
Keterangan
1) Isi tanggal pencatatan saldo awal
2) Tekan tombol Simpan, untuk menyimpan nilai saldo awal
3) Tekan tombol Tutup untuk mengakhiri perekaman saldo awal.
 Soal 2
Gambar 3.16. Menu Perekaman Nomor SP2D

Pencatatan nomor dan tanggal SP2D harus dilakukan terlebih dahulu sebelum
dilakukan perekaman data transaksi bendahara. Klik Menu Bendahara Pengeluaran
dan klik Catat Nomor SP2D, sehingga muncul form pencatatan SP2D sebagai
berikut:
Gambar 3.17. Proses Perekaman Nomor SP2D
Keterangan:
1) Isi periode tanggal SPM yang akan ditayangkan,
2) Pilih ketegori Catat Nomor SPM, untuk menampilkan daftar nomor spm yang
belum dicatat nomor SP2D-nya. Jika memilih Pembatalan Nomor SP2D artinya
akan menampilkan daftar spm yang telah dicatat nomor SP2D-nya.
3) Isikan nomor dan tanggal SP2D
4) Berikan tanda Checklist pada kolom Pilih
5) Tekan tombol Simpan untuk menyimpan penomoran SP2D
6) Tekan tombol Kembali untuk menutup form pencatatan nomor SP2D
 Soal 3
Setelah pencatatan nomor SP2D dilakukan, langkah selanjutnya adalah
perekaman dokumen SP2D UP dalam menu RUH Transaksi.
Gambar 3.18. Menu RUH Transaksi
Pilih Menu Bendahara Pengeluaran, dan RUH Transaksi.

Gambar 3.19. Tampilan Menu RUH Transaksi
Keterangan:
1) Isikan periode bulan transaksi
2) Tekan tombol rekan untuk memulai perekaman transaksi bendahara
3) Tekan tombol Keluar untuk menutup form aplikasi perekaman transaksi
Gambar 3.20. Tampilan Jenis Transaksi
Keterangan
1) Pilih (Checklist) Jenis transaksi = “05” – SPM UP/TUP
2) Tekan tombol Pilih

Gambar 3.21. Tampilan Daftar Transaksi Bendahara
Keterangan:
1) Pilih Nomor SP2D yang akan dicatat dan diberi tanda checklist
Gambar 3.22. Tampilan RUH Transaksi Bendahara
Keterangan
1) Tentukan periode bulan pencatatan
2) Isi tanggal buku : 02-01-2016
3) Tekan tombol Simpan
Setelah proses penginputan berhasil di simpan, maka akan tayang seperti gambar di
bawah ini.

Gambar 3.23. Tampilan Perekaman Transaksi Bendahara
 Soal 4
Untuk melanjutkan perekaman data transaksi PU-Bank pada menu RUH
Transaksi, tekan tombol Rekam seperti tampak pada gambar di atas.
Gambar 3.24. Tampilan Jenis Transaksi
Keterangan
1) Pilih (Checklist) Jenis transaksi = “07” – PU BANK

Gambar 3.25. Perekaman Transaksi Bendahara
Keterangan
1) Isikan tanggal buku : 02-01-2016
2) Isikan No. Dok. Sumber : CEK 001
3) Isikan Tanggal Dok Sumber : 02-01-2016
4) Isikan nominal jumlah PU Bank : 150,000,000
5) Pilih jenis Rek. Bendahara
6) Tekan tombol Simpan, jika data input sudah benar.
Hasil proses penginputan tampak seperti gambar dibawah ini.
Gambar 3.26. Tampilan Hasil Perekaman Transaksi

Keterangan
1) Tekan tombol Rekam jika akan melanjutkan perekaman data transaksi
2) Tekan tombol Keluar untuk menutup form perekaman transaksi.
3) Hasil perekaman data penatikan uang dari bank mengakibatkan mutasi kas,
yaitu kas di bank berkurang Rp. 150,000,000,- dank as tunai bertambah Rp.
150,000,000,-
 Soal 5 – Perekaman Dokumen Kuitansi

Pembayaran Perjalanan Dinas Peserta Diklat Rp. 15,000,000,- dibebankan
pada kode anggaran 1732-502-052.B-524111, artinya :
- kegiatan : 1732
- Output : 502
- Komponen : 052
- Sub Komponen :B
(Penerima : Yudi dkk) , Tidak dikenakan Pajak
Untuk merekam transaksi pembayaran melalui dokumen kuitansi, pilih menu
Bendahara Pengeluaran dan RUH Kuitansi
Gambar 3.27. Menu RUH Kuitansi
Gambar 3.28. Daftar Transaksi RUH Pembebanan Akun

Keterangan
1) Tentukan periode bulan pencatataan transaksi
2) Tekan tombol Rekam, untuk memulai perekaman data kuitansi
3) Jika ada transaksi yang tidak normal penayangan datanya, tekan tombol
penyesuaian data
4) Jika ingin mencetak kuitansi, tekan tombol Cetak
5) Tombol Keluar untuk mengakhiri perekaman data kuitansi.
Gambar 3.29. Perekaman RUH Pembebanan Akun
Dalam perekaman data kuitansi, untuk memudahkan pembebanan akun

realisasi anggaran, maka kode kegiatan dan output harus diisikan terlebih dahulu,
seperti contoh diatas.
1) Isi kode kegiatan yang akan diinput
2) Isikan kode output
3) Tekan tombol Proses untuk menampilkan data rincian pagu anggaran sesuai
kode kegiatan dan output yang dipilih.
Jika kode kegiatan dan output dikosongkan maka data rincian pagu anggaran
akan ditampilkan untuk seluruh kegiatan dan outputnya.

Gambar 3.30. RUH Pembebanan Akun
Keterangan
1) Kode kegiatan dan output sesuai dengan parameter yang diinput sebelumnya
2) Kode komponen dan sub komponen
3) Kode akun realisasi anggaran yang dipilih
4) Isikan jumlah nominal jumlah pembayaran kuitansi
5) Tekan tombol Proses untuk penginputan data selanjutnya

Keterangan
1) Cek kembali apakah akun pembebanan realisasi sudah sesuai
2) Isikan uraian pembayaran kuitansi
3) Isikan kota lokasi pembayaran
4) Isikan tanggal pembayaran
5) Nama perusahaan penerima diisi apabila penerima pembayaran dalam
bentuk badan usaha (contoh: Toko, CV, PT dst)
6) Isikan nama penerima pembayaran
7) Isikan data NPWP penerima pembayaran (jika ada)
8) Pilih kode PPK sesuai dengan tanda anah panah No. 8, ketika dalam
keadaan kosong (tidak ada inputan data) tekan tombol Enter untuk
menampilkan dalam nama pejabat PPK, dan pilih yang sesuai dangan cara
tekan tombol Enter lagi.
9) Isikan nama penerima barang jika pembayaran kuitansi tersebut harus
diketahui oleh pejabat penerima barang beserta kode Nip nya. Kalau tidak
diperlukan, diisi tanda – seperti contoh diatas
10) Tekan tombol Simpan untuk menyimpan penginputan data.
11) Hasil proses penginputan data akan tampak seperti gambar diawabah ini.

Gambar 3.32. Daftar RUH Pembebanan Akun
Keterangan
1) Setiap data kuitansi yang sudah berhasil tersimpan dalam database akan
muncul setelah proses penyimpanan
2) Untuk melanjutkan perekaman data kuitansi baru, tekan tombol Rekam
3) Untuk melakukan perubahan data kuitansi yang sudah terekam, dipastikan
nomor kuitansi sudah dipilih dan di Checklist, seperti contoh diatas.
4) Demikian juga untuk melakukan penghapusan data kuitansi, dipastikan nomor
kuitansi sudah di Checklist.
5) Penyesuaian data dilakukan jika data realisasi tidak ditampilkan secara
normal
6) Untuk mencetak data kuitansi, dipastikan nomor kuitansi sudah dipiih dan di
Checklist.
7) Untuk mengakhiri perekaman data dan menutup form perekaman kuitansi,
tekan tombol Keluar.
 Soal 6 – Perekaman Dokumen Kuitansi

Pembelian bahan ATK diklat untuk bulan Januari 2016 Rp. 120,000,000,-
dibebankan pada kode anggaran (1732-502-052.B-521211) artinya :
- kegiatan : 1732
- Output : 502
- Komponen : 052
- Sub Komponen :B
- Penerima : CV Maju Jaya

Keterangan
1) Isi kode kegiatan yang akan diinput
2) Isikan kode output
3) Tekan tombol Proses untuk menampilkan data rincian pagu anggaran sesuai
kode kegiatan dan output yang dipilih.
Gambar 3.34. Daftar RUH Pembebanan Akun

Keterangan
1) Kode kegiatan dan output sesuai dengan parameter yang diinput sebelumnya
2) Kode komponen dan sub komponen
3) Kode akun realisasi anggaran yang dipilih
4) Isikan jumlah nominal jumlah pembayaran kuitansi
5) Tekan tombol Proses untuk penginputan data selanjutnya
Keterangan
1) Cek kembali apakah akun pembebanan realisasi sudah sesuai
2) Isikan uraian pembayaran kuitansi
3) Isikan kota lokasi pembayaran
4) Isikan tanggal pembayaran
5) Nama perusahaan penerima diisi apabila penerima pembayaran dalam
bentuk badan usaha (contoh: Toko, CV, PT dst)
6) Isikan nama penerima pembayaran
7) Isikan data NPWP penerima pembayaran (jika ada)
8) Pilih kode PPK sesuai dengan tanda anah panah No. 8, ketika dalam
keadaan kosong (tidak ada inputan data) tekan tombol Enter untuk
menampilkan dalam nama pejabat PPK, dan pilih yang sesuai dangan cara
tekan tombol Enter lagi.

9) Isikan nama penerima barang jika pembayaran kuitansi tersebut harus
diketahui oleh pejabat penerima barang beserta kode Nip nya. Kalau tidak
diperlukan, diisi tanda – seperti contoh diatas
10) Perekaman potongan pajak akan dilakukan pada sub menu RUH Pajak
11) Tekan tombol Simpan untuk menyimpan penginputan data.
12) Hasil proses penginputan data akan tampak seperti gambar diawabah ini.
Gambar 3.36. RUH Pembebanan Akun
Keterangan
1) Hasil perekaman pembayaran kuitansi sebesar Rp. 120,000,000,-
2) Tekan tombol Rekam jika akan melanjutkan perekaman data kuitansi
3) Tekan tombol Keluar untuk menutup form aplikasi.
 Soal 7 – Perekaman Data Pungutan Pajak atas Pembelian ATK CV Maju Jaya
Dipungut pajak PPN dan PPh 22 atas pembelian ATK dari CV Maju Jaya
sebesar Rp. 120,000,000,-
Gambar 3.37. Menu RUH Pajak

Keterangan
1) Pilih Menu Bendahara Pengeluaran dan Sub Menu RUH Pajak
2) Menu RUH Pajak khusus digunakan untuk melakukan perekaman pungutan
pajak, sementara transaksi penyetoran pajak akan dilakukan melalui menu
RUH Transaksi.
Gambar 3.38. RUH Pajak
Keterangan
1) Tentukan periode bulan data transaksi
2) Untuk memulai perekaman data pajak, tekan tombol Rekam
3) Untuk melakukan perubahan data pajak yang sudah terekam, tekan tombol
Edit
4) Untuk menghapus data pajak, tekan tombol Hapus
5) Untuk menutup aplikasi, tekan tombol Keluar.
Gambar 3.39. Proses Perekaman RUH Pajak

Keterangan
1) Pilih jenis transaksi yang akan dipungut pajak.
2) Tekan tombol Pilih untuk menampilkan data transaksi sesuai dengan jenis
transaksi
Gambar 3.40. Daftar Perekaman RUH Pajak
Keterangan
1) Berikan tanda Checklist data kuitansi yang akan dihitung nilai pajaknya pada
kolom pilih
2) Tekan tombol pilih untuk menampilkan perhitungan potongan pajak
Gambar 3.41. Perekaman RUH Pajak

Keterangan
1) Isikan tanggal pungut pajaknya
2) Untuk menghitung nilai PPN, cukup ditulis berapa prosen (%) nilai pajak yang
dipungut (10 %), nanti aplikasi akan otomatis menghitung jumlah PPN yang
dipungut.
3) Atau, tuliskan jumlah nilai PPN yang dipungut pada isian nilai rupiah seperti
pada tanda panah 3
4) Untuk menghitung nilai PPh 22, cukup ditulis berapa prosen (%) nilai pajak
yang dipungut (1,5%), nanti aplikasi akan otomatis menghitung jumlah PPN
yang dipungut.
5) Atau, tuliskan jumlah nilai PPN yang dipungut pada isian nilai rupiah seperti
pada tanda panah 5
6) Tekan tombol Simpan untuk mengakhiri penginputan data pajak.
7) Hasil penginputan data pungutan pajak akan tampak seperti dibawah ini
Gambar 3.42. Daftar RUH Pajak
Keterangan
1) Berikan tanda Checklist pada kolom No. Pajak jika akan melakukan Edit atau
Hapus data
2) Tekan tombol Rekam jika akan melanjutkan perekaman data pungutan pajak
3) Tombol Edit untuk merubah data
4) Tombol Hapus untuk menghapus data

 Soal 8
Gambar 3.43. Menu RUH Transaksi
Sub Menu RUH Transaksi digunakan untuk melakukan pencatatan seluruh

dokumen transaksi bendahara pengeluaran, tidak hanya data kuitansi dan pungutan
pajak. Pada prinsipnya setiap dokumen yang telah dibuat harus direkam kembali
pada sub menu RUH Transaksi untuk dilakukan pencatatan. Selain dokumen
tersebut ada beberapa dokumen yang menjadi dasar pencatatan di menu transaksi
bendahara, antara lain :
- Transaksi penarikan uang dari bank (PU Bank), dokumen sumbernyaa buku Cek
- Transaksi penyetoran uang ke bank, dokumen sumbernya slip setoran uang
bank
- Transaksi penyetoran pajak
- Pemberian uang muka kerja
- Penyerahan uang persediaan ke BPP
- Dst …
Pencatatan transaksi dokumen kuitansi Nomor 0000001 sebesar Rp.

15,000,000,000,- atas pembayaran perjalanan dinas atas nama Yudi dkk
Gambar 3.44. Perekaman RUH Transaksi

Tekan tombol Rekam untuk memulai perekaman data transaksi bendahara
pengeluaran.
Gambar 3.45. Jenis Transaksi
Keterangan
1) Pilih jenis transaksi kode “08” – Transaksi UP apabila dokumen kuitansi
tersebut dibayarkan oleh bendahara pengeluaran atas beban Uang
Persediaan (UP). Apabila dokumen kuitansi tersebut atas beban UP tetapi
yang melakukan pembayaran atas kuitansi tersebut adalah pemegang uang
muka kerja (Voucher) maka atas beban UP tersebut dikategorikan sebagai
transaksi kode “14” – Bukti Uang Muka/Rampung.
2) Tekan tombol Pilih untuk melanjutkan proses penginputan data
Gambar 3.46. Transaksi UP

Keterangan
1) Berikan tanda Checklist pada nomor kuitansi yang terpilih untuk dilakukan
proses pencatatan
2) Tekan tombol Pilih untuk melanjutkan proses pencatatan selanjutnya
Gambar 3.47. Perekaman Transaksi UP
Keterangan
1) Isikan tanggal buku atas data kuitansi tersebut
2) Tekan tombol Simpan untuk mengakhiri proses perekaman data kuitansi.
Gambar 3.48. Daftar Transaksi UP
Hasil proses pencatatan data kuitansi tampak seperti gambar diatas.
Keterangan
1) Untuk melanjutkan proses pencatatan data transaksi, tekan tombol rekam.
2) Untuk menutup proses perekaman, tekan tombol Keluar.

 Soal 9 - Pencatatan dokumen kuitansi atas Pembeliatan ATK dari CV Maju Jaya
Tekan tombol Rekam untuk melanjutkan pencatatan transaksi data kuitansi
Keterangan
1) Pilih jenis transaksi kode “08” – Transaksi UP apabila dokumen kuitansi
tersebut dibayarkan oleh bendahara pengeluaran atas beban Uang
Persediaan (UP). Apabila dokumen kuitansi tersebut atas beban UP tetapi
yang melakukan pembayaran atas kuitansi tersebut adalah pemegang uang
muka kerja (Voucher) maka atas beban UP tersebut dikategorikan sebagai
transaksi kode “14” – Bukti Uang Muka/Rampung.
Gambar 3.51. Daftar Transaksi

Keterangan
1) Pilih dokumen kuitansi yang pernah dicatat, aplikasi akan secara otomatis
menampilkan data kuitansi yang belum pernah dicatat dalam menu RUH
Transaksi. Hal ini untuk menghindari dupliksi pencatatan dokumen yang
dapat mengkibatkan pencatatan realisasi anggaran yang tidak valid datanya.
2) Tekan tombol Pilih untuk melanjutkan proses penginputan data.
Keterangan
3) Hasil proses penginputan data kuitansi tersebut akan muncul pada gambar
dibawah ini.
Gambar 3.53. Daftar Transaksi UP
 Soal 10 - Pencatatan dokumen atas pungutan pajak dari kuitansi nomor 000002.
Tekan tombol Rekam untuk melanjutkan pencatatan transaksi pungutan pajak.

Keterangan
Keterangan
1) Pilih jenis transaksi kode “09” – Pungut Pajak
Gambar 3.56. Daftar Pungut Pajak
Keterangan
1) Pilih jenis pungutan pajak yang akan dicatat dalam menu transaksi
bendahara. Pencatatan data pungutan pajak dilakukan satu per satu jenis
pajak, tidak bias diplih sekaligus apabila data-data pungutan pajak lebih saru
satu.

2) Tekan tombol Pilih untuk melanjutkan proses penginputan selanjutnya
Gambar 3.57. Perekaman Pungut Pajak
Keterangan
3) Proses perekaman data pungutan apajak dilakukan dengan cara yang sama,
maka hasil proses penginputan data pungutan pajak tersebut akan muncul
pada gambar dibawah ini.
 Soal 11 - Pencatatan dokumen atas setoran pajak dari kuitansi nomor 0000002
Tekan tombol Rekam untuk melanjutkan pencatatan transaksi setoran pajak
Gambar 3.59. Perekaman Transaksi

Keterangan
Keterangan
1) Pilih jenis transaksi kode “10” – Setor Pajak
Gambar 3.61. Daftar Setor Pajak

Keterangan
1) Pilih jenis setoran pajak yang akan dicatat dalam menu transaksi bendahara.
Pencatatan data setoran pajak dilakukan satu per satu jenis pajak, tidak bisa
diplih sekaligus apabila data-data setoran pajak tersebut lebih saru satu.
2) Isikan nomor bukti penerimaan Negara (NTPN)
Gambar 3.62. Rekam Transaksi
Keterangan
3) Proses perekaman data setoran pajak dilakukan dengan cara yang sama,
maka hasil proses penginputan data setoran pajak tersebut akan muncul
pada gambar dibawah ini.

 Soal 12 – Pencatatan atas Dokumen SP2D LS Bendahara

Pencatatan SP2D LS Bendahara atas beban LS Bendahara untuk pembayaran
Honor Cleaning Service sebesar Rp. 150,000,000,-
Keterangan
1) Tombol Keluar jika akan menutup aplikasi
2) Atau Tekan tombol Rekam untuk melanjutkan perekaman transaksi SP2D LS
Bendahara

Keterangan
1) Pilih jenis transaksi kode “02” – SPM LS Bendahara
Gambar 3.66. Daftar SPM LS Bendahara
Keterangan
1) Pilih nomor SP2D LS Bendahara yang akan dicatat.

Keterangan
1) Isikan tanggal buku atas data SP2D LS Bendahara tersebut
2) Tekan tombol Simpan untuk mengakhiri proses perekaman data kuitansi,
maka hasil proses penginputan data SP2D LS Bendahara tersebut akan
muncul pada gambar dibawah ini.
Keterangan
2) Atau Tekan tombol Rekam untuk melanjutkan perekaman transaksi
Bendahara selanjutnya

 Soal 13 – Perekaman Transaksi PU Bank atas SP2D LS Bendahara
Transaksi SP2D LS Bendahara artinya bendahara mendapatkan tambahan
dana di rekeningnya melalui SP2D LS tersebut. Sebelum melakukan pembayaran
secara tunai atas beban LS Bendahara, maka bendahara harus melakukan
penarikan uang dari bank (PU Bank) sebesar Rp. 150,000,000,-
Jadi yang harus dilakukan pada aplikasi Bendahara ini adalah mencatat
penarikan uang dan kemudian melakukan pembayaran secara tunai sebesar Rp.
150,000,000,-
Keterangan
1) Pilih (Checklist) Jenis transaksi = “07” – PU BANK
Gambar 3.70. Proses Perekaman Transaksi

Keterangan
1) Isikan tanggal buku : 08-01-2016
2) Isikan No. Dok. Sumber : CEK 002
3) Isikan Tanggal Dok Sumber : 08-01-2016
4) Isikan nominal jumlah PU Bank : 150,000,000
5) Pilih jenis Rek. Bendahara
6) Tekan tombol Simpan, jika data input sudah benar, Maka hasil proses
penginputan tampak seperti gambar dibawah ini.
Gambar 3.71. Tampilan Menu Perekaman Transaksi
Keterangan
1) Data PU Bank yang sudah terekam
 Soal 14 – Pencatatan Pembayaran atas SP2D LS Bendahara

Tekan tombol Rekam untuk melanjutkan perekaman transaksi pembayaran
tunai atas beban LS Bendahara

Keterangan
1) Pilih (Checklist) Jenis transaksi = “03” – Pembayaran LS Bendahara
Gambar 3.73. Pemilihan Transaksi Pembayaran SPM LS Bendahara
Keterangan
1) Pilih nomor SP2D LS Bendahara yang akan dicatat sebagai pembayaran
tunai
Gambar 3.74. Perekaman Pembayaran SPM LS Bendahara
Keterangan
1) Isikan tanggal buku atas pembayaran SP2D LS Bendahara secara tunai
2) Tekan tombol Simpan untuk mengakhiri proses perekaman data pembayaran
LS Bendahara, maka hasil proses penginputan data SP2D LS Bendahara
tersebut akan muncul pada gambar dibawah ini.

Proses Perekaman Data Transaksi Bendahara

Pengeluaran
 Soal 15 – Perekaman Data DRPP

Setelah proses perekaman data transaksi bendahara pengeluaran selesai, maka
saldo Uang Persediaan (UP) bendahara adalah Rp. 65,000,000,-. Untuk mengisi
kembali uang persediaan perlu dilakukan dengan mekanisme penggantian UP (GUP)
sebagai bentuk Revolving Dana UP. Untuk persyaratan pembuatan SPP GU, maka
bendahara pengeluaran harus membuat Daftar Rincian Permintaan Dana (DRPP)
dengan menggunakan aplikasi bendahara pengeluaran.
Perekaman data Daftar Rincian Permintaan Dana (DRPP) dapat dilakukan melalui
menu Bendahara Pengeluaran dan Sub Menu RUH DRPP.
Gambar 3.76. Menu RUH DRPP

Pilih menu RUH DRPP
Gambar 3.77. Tampilan RUH DRPP
Keterangan
1) Isikan periode bulan data transaksi yang dibuatkan DRPP
2) Tekan tombol Rekam untuk memulai perekaman DRPP
3) Tombol Keluar untuk menutup aplikasi
Gambar 3.78. Perekaman RUH DRPP

Keterangan
1) Isikan tata persuratan penomoran DRPP, contoh seperti diatas
2) Isikan tanggal DRPP
3) Untuk menampilkan daftar kegiatan yang sudah terekam, tekan tombol sesuai arah
anak panah nomor 3
3.1. Pilih Kegiatan dan Output
3.2. Tekan tombol Pilih untuk pengisian data terkait
4) Pilih Jenis penggantian UP (GUP, GUP Nihil atau PTUP)
5) Pilih pejabat PPK
6) Isikan alamat kantor satker bendahara pengeluaran
7) Isikan nama kota di domisili satker bendahara pengeluaran
8) Tekan tombol untuk menampilkan data kuitansi sesuai dengan kategori

kode kegiatan dan output yang dipilih sebelumnya.
Setelah tombol + dipilih, aplikasi akan menampilkan data-data kuitansi yang sudah
terekam, seperti tampak dibawah ini.
Gambar 3.79. Daftar DRPP
Keterangan
1) Pilih kuitansi yang akan dimasukan dalam daftar DRPP
2) Tekan tombol Pilih untuk melanjutkan pengisian data selanjutnya

Gambar 3.80. Perekaman DRPP
Keterangan
1) Jika pengisian sudah benar, seperti tampak gambar diatas, tekan tombol Simpan
2) Tekan tombol Keluar untuk menutup aplikasi perekaman DRPP
Gambar 3.81. Menu DRPP

Setelah perekaman data DRPP sudah dilakukan maka hasil akan tampak seperti
gambar di atas. Proses selanjutnya setelah penginputan DRPP yaitu bendahara
pengeluaran harus melakukan pencetakan dan pengiriman ADK DRPP kepada pejabat
PPK.
Keterangan :
1) Berikan tanda Checklist pada kolom Pilih untuk nomor DRPP yang akan dicetak dan
di kirim ke PPK
2) Tekan tombol Cetak
3) Tekan tombol Kirim untuk membuat ADK, secara default akan terbentuk pada folder
C:\AplikasiSAS2016\DRPP
4) Tekan tombol Rekam jika masih akan melanjutkan perekaman data DRPP untuk
kegiatan dan Output yang lain.
5) Tekan tombol Keluar untuk menutup aplikasi perekaman DRPP.
Proses Pencetakan Laporan Bendahara

Pengeluaran
 Soal 16 - Posting Data
Gambar 3.82. Menu Posting
Sub menu Posting merupakan proses penyiapan data sebelum ditampilkan

dalam laporan pembukuan bendahara pengeluaran. Apabila tidak dilakukan proses
posting data maka laporan pembukuan dan pertanggungjawaban bendahara pengeluran
tidak dapat dihasilkan. Mekanisme proses posting data adalah :

Gambar 3.83. Posting Transaksi Bendahara
Keterangan
1) Pilih kode satker yang akan di posting
2) Pilih periode bulan data yang akan di posting
3) Berikan tanda Checklist pada DIPA dan Karwas SPM
4) Tekan tombol Posting, setelah proses posting selesai, akan muncul
pemberitahuan/konfirmasi
Gambar 3.84. Proses Posting Selesai

Keterangan
1) Tekan tombol OK
2) Tekan tombol Keluar untuk menutup proses Posting.
 Soal 17 - Cetak Laporan Pembukuan

Pencetakan pembukuan bendahara pengeluaran merupakan tujuan penggunaan
aplikasi bendahara pengeluaran sebagai bentuk laporan dan pertanggungjawaban
pengelolaan dana Uang Persediaan. Laporan pembukuan bendahara pengeluaran akan
dihasilkan setelah proses perekaman data dan posting telah dilakukan. Untuk
melakukan pencetakan pembukuan, pilih Menu Bendahara Pengeluaran dan Sub Menu
Cetak Buku.
Gambar 3.85. Menu Cetak Buku
Gambar 3.86. Laporan Bendahara Pengeluaran

Keterangan
1) Tentukan periode bulan pembukuan
2) Pilih jenis pembukuan yang akan dicetak
3) Isikan Kota tempat satker bendahara dan tanggal cetak laporan pembukuan
4) Pilih pejabat KPA/PPK dan Bendahara
5) Tekan tombol Tayang untuk menampilkan laporan pembukuan bendahara
pengeluaran
6) Tekan tombol Keluar jika akan menutup aplikasi pencetakan pembukuan.
 Soal 18 - Pembuatan Berita Acara Pemeriksaan Kas
Gambar 3.87. Menu Berita Acara
Pilih Sub Menu Berita Acara untuk menampilkan form aplikasi pembuatan
dokumen berita acara pemeriksaan kas.
Gambar 3.88. Berita Acara Bendahara Pengeluaran

Keterangan
1) Pilih kode pajabat KPA/PPK dan Bendahara
2) Tekan tombol Close untuk melanjutkan proses penginputan data berikutnya
Gambar 3.89. Tampilan Menu Berita Acara Bendahara Pengeluaran
Keterangan
1) Tekan tombol Rekam untuk memulai penginputan data perekaman berita acara
2) Tekan tombol Keluar untuk menutup aplikasi pembuatan berita acara
Gambar 3.90. Proses Perekaman Acara Bendahara Pengeluaran
Keterangan
1) Pilih jenis Berita Acara (BA) dengan kode “3” – Berita Acara Pemeriksaan Kas dan
Rekonsiliasi Bendahara Pengeluaran

2) Pilih periode bulan perekaman berita acara
3) Tekan tombol Hitung Saldo untuk menampilkan nilai saldo dari setiap jenis buku
laporan pembukuan bendahara
4) Isikan nomor Berita Acara, sesuai urutan penerbitan dan tata persuratan satker
5) Isikan tanggal pencetakan berita acara
6) Isikan jumlah uang tunai sesuai jumlah uang yang tersimpan dlam brankas
bendahara
7) Untuk pengisian jumlah uang yang tersimpan dalam rekening bank bendahara, tekan
tombol sesuai arah anak panah nomor 7, sehingga muncul form pengisian saldo
bank seperti contoh berikut :
Gambar 3.91. Submenu Perekaman Acara Bendahara Pengeluaran
- 7.a -> Isikan tanggal pencetakan rekening Koran bank bendahara pengeluaran
- 7.b -> Isikan nominal jumlah saldo kas yang ada dalam rekening bendahara
- 7.c. -> Tekan tombol OK, untuk melanjutkan pengisian data selanjutnya
8) Isikan jumlah Uang Persediaan sesuai SP2D UP yang tercatat oleh unit UAKP
9) Tekan tombol Simpan untuk menyimpan perekaman data berita acara.
Gambar 3.92. Daftar Berita Acara Bendahara Pengeluaran

Keterangan
1) Apabila tidak kesalahan dalam penginputan data, maka data yang berhasil disimpan
akan tampak seperti gambar diatas. Kolom Pilih diberikan tanda Checklist untuk
proses selanjutnya
2) Tekan tombol Rekam untuk melanjutkan perekaman data berita acara berikutnya
3) Apabila ada kesalahan perekaman data, tekan tombol Edit untuk melakukan
perubahan data berita acara
4) Untuk menghapus data berita acara, tekan tombol Hapus
5) Berita Acara harus dicetak dengan menekan tombol Cetak dan sekaligus proses
validasi data, hasil print out dapat dilihat dalam daftar lampiran
6) Tekan tombol Keluar Untuk menutup form aplikasi perekaman data berita acara
Hasil pencetakan Berita Acara Pemeriksaan Kas dapat dilihat pada lampiran modul.
 Soal 19 - Pencetakan Laporan LPJ Bendahara
Gambar 3.93. Menu Cetak LPJ Bendahara Pengeluaran
Laporan pertanggungjawaban bendahara merupakan bentuk

pertanggungjawaban bendahara secara fungsional atas pengelolaan dana uang
persediaan kepada kuasa BUN (KPPN). Laporan LPJ bendahara dapat dicetak setelah
dilakukan pencetakan Berita Acara Pemeriksaan Kas dicetak terlbih dahulu. Untuk
melakukan laporan LPJ, pilih Sub Menu Cetak LPJ seperti gambar diatas.

Gambar 3.94. Perekaman LPJ Bendahara Pengeluaran
Keterangan
1) Tentukan periode bulan pencetakan laporan LPJ bendahara
2) Isikan tanggal pencetakan laporan LPJ bendahara
3) Tekan tombol Tayang untuk menampilkan cetakan laporan LPJ bendahara, hasil
pencetakan laporan Pertanggungjawaban Bendahara (LPJ) dapat dilihat pada
lampiran modul.
4) Tekan tombol Keluar untuk menutup aplikasi pencetakan LPJ.
 Soal 20 – Pengiriman ADK LPJ
Gambar 3.95. Menu Kirim ADK LPJ
Pengiriman ADK LPJ Bendahara dilakukan setiap bulan pelaporan paling lambat
tanggal 10 bulan berikut. Tujuan pengiriman ADK LPJ ke Kantor Pelayanan
Perbendaharaan Negara (KPPN) selain sebagai bentuk pertanggungjawaban

fungsional, juga untuk mengetahui posisi kas yang di kelola oleh bendahara pada setiap
satker.
Gambar 3.96. Proses Kirim ADK
Keterangan
1) Pilih kode satker : 670138
2) Tentukan periode bulan pelaporan : Januari
3) Pilih lokasi direktori/folder untuk menyimpan hasil proses kirim ADK LPJ
4) Tekan tombol Proses untuk melakukan proses pengiriman
 Soal 21 – Backup dan Restore Data Bendahara (Penjelasan ada pada KB 2)

Latihan
1. Bagaimana mekanisme perekaman dan pencatatan data transaksi bendahara dalam

aplikasi modul bendahara pengeluaran
2. Bagaimana tata cara perekaman data DRPP dalam aplikasi modul bendahara
pengeluaran
3. Jelaskan fungsi jenis-jenis berita acara dalam perekaman data berita acara

Rangkuman
1. Perekaman data simulasi transaksi pembukuan bendahara pengeluaran dilakukan

setelah :
- Perbaikan/update referensi
- Perekaman referensi pejabat perbendaharaan
2. Perekaman data transaksi bendahara pengeluaran dilakukan mulai dari:
- Perekaman saldo awal
- Pencatatan nomor SP2D
- Perekaman data kuitansi
- Perekaman data pungutan dan setoran pajak
- Perekaman data transaksi bendahara lainnya selain disebut diatas.
3. Pencetakan laporan pembukuan dan laporan LPJ Bendahara dilakukan setelah
proses perekaman data dan transaksi bendahara pengeluaran.

Tes Formatif
1. Perekaman saldo awal pembukuan bendahara dilakukan pada

a) Setiap awal tahun anggaran
b) Setiap awal semester anggaran
c) Setiap akhir tahun anggaran
d) Jawaban A,B, dan C salah
2. Pencatatan nomor SP2D atas SPM yang telah disahkan oleh KPPN menjadi SP2D
dilakukan pada menu :
a) RUH Transaksi
b) RUH DRPP
c) Catat Nomor SP2D
d) RUH Kuitansi
3. SPM yang telah dicatat nomor SP2D akan muncul di Laporan pembukuan bendahara
setelah
a) Proses RUH Transaksi
b) Proses Posting
c) Cetak Buku
d) Jawaban A, B dan C dilakukan secara berurutan
4. Perekaman dokumen Kuitansi dilakukan pada aplikasi modul bendahara pada menu
a) RUH Pajak
b) RUH Kuitansi
c) RUH Transaksi
d) Jawaban A, B, C salah
5. Perekaman data pungutan pajak dilakukan pada menu

a) RUH Transaksi
b) RUH Pajak saja
c) RUH Kuitansi saja
6. Pencatatan data setoran pajak dilakukan pada menu

a) RUH Kuitansi
b) RUH DRPP

c) RUH Transaksi
d) RUH Pajak
7. Pembukuan/pencatatan transaksi pungutan pajak dilakukan pada menu

a) RUH Transaksi
b) RUH Pajak saja
c) RUH Kuitansi saja
8. Cetak laporan LPJ bendahara pengeluaran dapat dicetak, dengan syarat telah :
a) Dibuat DRPP
b) Dicatat Saldo Awal
c) Dibuat pemeriksaan kas dan rekonsiliasi bendahara pengeluaran
d) Jawaban A, B dan C salah
9. Menu aplikasi yang berfungsi untuk pembukuan transaksi bendahara pengeluaran

adalah:
a) RUH Kuitansi
b) RUH Pajak
c) RUH Transaksi
d) Cetak Buku
10. Data transaksi bendahara dapat diamankan dan disimpan dalam sebuah media
penyimpanan, untuk melakukan proses tersebut dalam modul bendahara pengeluaran
dapat dilakukan pada menu
a) Transfer data pagu dan revisi pagu
b) Restore data bendahara
c) Backup data bendahara
d) Terima data SPM

Benar atau Salah
1. B–S Perekaman data penarikan uang dari bank (PU) dilakukan melalui menu
tersendiri, yaitu RUH PU Bank
2. B–S Pencatatan nomor SP2D atas dokumen SPM yang telah diterbitkan oleh
pejabat PPSPM selalu dilakukan oleh bendahara pengeluaran
3. B–S Bendahara pengeluaran tidak membuat dokumen DRPP, maka pejabat PPK
dapat melakukan perekaman dokumen SPP LS Bendahara
4. B–S Transaksi mutasi kas berupa penyetoran uang bendahara ke rekening bank
bendahara pengeluaran mengakibatkan saldo kas Tunai bendahara
bertambah
5. B–S Laporan LPJ bendahara pengeluaran dicetak setelah dokumen berita acara
pemeriksaan kas dilakukan

Cocokkan hasil jawaban dengan kunci jawaban yang telah disediakan. Hitunglah jawaban
yang benar, kemudian gunakan rumus untuk mengetahui tingkat pemahaman terhadap
materi pada kegiatan belajar ini.

Apabila tingkat pemahaman (TP) anda dalam memahami materi yang sudah dipelajari
mencapai:
81% s.d. 90% : Baik
71% s.d. 80% : Cukup
61% s.d. 70% : Kurang
Apabila hasil penilaian mencapai tingkat penguasaan materi 80% ke atas, maka Anda
dapat dikatakan telah berhasil menguasai materi pelajaran dengan baik dan dapat

TEST SUMATIF
Benar atau Salah
Pilihan Ganda
Benar atau Salah
Proses instalasi aplikasi SAS terbagi menjadi 3 (tiga) bagian, yaitu proses
1. B–S
Instal aplikasi, Instal database dan Instal update aplikasi
Pada setiap kali melakukan Login Aplikasi SAS, ada isian Server IP, secara
2. B–S default jika dikosongkan artinya aplikasi tersebut dijalankan dengan model
LocalHost.
Aplikasi SAS mendukung digunakan dengan sistem client server, yaitu

3. B–S dengan cara dihubungkan dengan jaringan/network dan ditentukan alamat
masig-masing IP Address nya.
4. B–S Salah satu menu user dalam aplikasi SAS adalah user selaku KPA
5. B–S Pencatatan nomor SP2D dapat dilakukan pada modul bendahara dan PPK
Dalam modul bendahara pengeluaran, menu RUH DRPP berfungsi untuk

6 B–S
mengirimkan ADK sebagai dasar pembuatan SPP GU Nihil.
7 B–S Penyetoran pajak diinput pada menu RUH Pajak.
Posting adalah sebuah proses untuk menempatkan data sesuai kategori jenis
laporan agar dapat dicetak pada laporan pembukuan bendahara
8 B–S
pengeluaran. Tanpa pernah di posting, maka bendahara tetap dapat
mencetak laporan pembukuan.
Modul Admin dalam aplikasi SAS bertindak sebagai Super User, artinya
9 B–S dapat melakukan semua perekaman data pada modul-modul aplikasi SAS
lainnya
Setiap awal bulan pelaporan , saldo awal setiap buku harus di sesuaikan
10 B – S
secara manual.

Pilihan Ganda
Pilihlah Salah Satu Jawaban yang Paling Benar
1. Konsep dasar aplikasi SAS adalah menggabungkan seluruh aplikasi tersebut menjadi
satu aplikasi yang terintegrasi dengan single database sehingga akurasi data dan
laporan menjadi lebih baik. Beberapa aplikasi yang belum termasuk dalam aplikasi
SAS adalah:
a) Aplikasi SPP dan SPM
b) Aplikasi RPD
c) Aplikasi SILABI (LPJ Bendahara Penerimaan dan Pengeluaran)
d) Aplikasi Gaji GPP Satker
2. Pencatatan nomor SP2D atas SPM yang telah disahkan oleh KPPN menjadi SP2D
dilakukan pada modul :
a) PPK
b) PPSPM
c) Bendahara Pengeluaran
d) Jawaban b dan C Benar
3. Perbaikan aplikasi sering disebut dengan istilah update aplikasi biasanya berkaitan
dengan perbaikan :
a) Referensi database
b) Perbaikan data dan aplikasi
c) Perekaman data
d) Jawaban A dan B Benar
4. Sub menu RUH Transaksi pada modul bendahara pengeluaran berfungsi untuk
mencatat transaksi, kecuali :
a) Pungutan pajak
b) Seotran pajak
c) Saldo awal
d) SPM LS Bendahara dan Pihak ke 3
5. Proses penyimpanan data ke media lain diluar aplikasi disebut :

a) Copy data

b) Restore data
c) Backup data
d) Kirim ADK LPJ
6. Proses update aplikasi SAS dapat dilakukan dengan menggunakan login aplikasi
sebagai :
b) PPK
c) PPSPM
d) Admin
7. Proses memasukan data DIPA dan Revisi dalam modul Admin disebut :
a) Restore data pagu dan transaksi
b) Transfer Pagu dan Revisi Pagu
c) Backup data
d) Kirim ADK LPJ
8. Proses pelimpahan pagu UP bendahara ke pemegang uang muka dilakukan pada

menu :
a) RUH Pajak
b) RUH Kuitansi
c) RUH Transaksi
d) Jawaban A dan B dan C benar
dilakukan pemeriksaan kas terhadap bendahara. Jenis berita acara yang dibuat
berdasarkan pemeriksaan kas mendadak adalah :
10 Keberadaan uang kas bendahara pengeluaran dapat dilihat pada buku pembantu,
kecuali :
a) Kas Tunai
b) Kas di Bank
c) BPP
d) Pajak

11 Laporan pembukuan bendahara pengeluaran yang mencatat seluruh transaksi pada
bendahara terdapat pada :
a) Buku Kas
b) Buku Kas Tunai
c) Buku Kas Umum
d) Buku UP
12 Laporan pembukuan bendahara pengeluaran yang mencatat transaksi mutasi kas

adalah:
a) Buku Kas Bank
b) Buku Kas Tunai
c) Buku Kas Umum
13 Laporan pengawasan anggaran belanja adalah laporan monitoring pagu dan

realisasi:
a) Realisasi penggunaan UP
b) Realisasi Anggaran
c) Realisasi mutasi kas
d) Realisasi pajak
14 Dalam laporan LPJ bendahara pengeluaran, terdapat informas, kecualii :

a) Jumlah uang kas fisik
b) Jumlah pungutan dan setoran pajak
c) Jumlah uang kas menurut pembukuan
d) Jumlah UP menurut UAKPA.
15 Pengiriman ADK LPJ Bendahara Pengeluaran terdapat pada menu:

b) Utility
c) Monitoring
d) Referensi
16 Proses Posting data dalam modul bendahara pengeluaran dapat dilakukan dengan
parameter, kecuali:
a) Per bulan
b) Per tanggal
c) Per tahun

d) Per bulan dan per tanggal
17 Pencatatan/pembukuan transaksi pertanggungjawaban atas penggunaan uang muka

dilakukan pada menu RUH Transaksi dengan kode jenis transaksi ;
a) Transaksi UP
b) PU Bank
c) Bukti uang muka/rampung
d) SPM LS Bendahara
18 Pencatatan SP2D UP dilakukan pada menu RUH Transaksi dengan kode jenis
transaksi ;
a) Transaksi UP
b) SPM LS Bendahara
c) Bukti uang muka/rampung
d) SPM UP/TUP
19 Pencatatan setoran pajak dilakukan pada menu RUH Transaksi dengan kode jenis
transaksi ;
a) Transaksi UP
b) Setor pajak
c) Pungut pajak
d) SPM UP/TUP
20 Menu Utility pada modul bendahara pengeluaran terdiri atas sub-sub menu, kecuali:
a) Berita Acara
b) Backup Data Bendahara
c) Restore Data Bendahara
d) Kirim ADK LPJ

KUNCI JAWABAN
Kunci Jawaban Tes Formatif Kegiatan Belajar 1
Benar atau Salah Pilihan Ganda
NO JAWABAN NO JAWABAN NO JAWABAN

1 S 1 D 6 D
2 S 2 D 7 C
3 S 3 A 8 D
4 S 4 C 9 B
5 S 5 D 10 C
Benar atau salah Pilihan Ganda

1 B 1 D 6 C
2 S 2 B 7 D
3 S 3 B 8 B
4 B 4 A 9 C
5 S 5 D 10 B
Benar atau salah Pilihan Ganda

1 S 1 A 6 C
2 S 2 C 7 A
3 B 3 D 8 C

4 S 4 B 9 C
5 B 5 D 10 C
Kunci Jawaban Tes Sumatif
Benar atau Salah Pilihan Ganda
1 B 1 D 11 C
2 B 2 D 12 D
3 S 3 D 13 B
4 S 4 C 14 B
5 S 5 C 15 B
6 B 6 D 16 C
7 S 7 B 17 C
8 S 8 C 18 D
9 S 9 A 19 B
10 S 10 D 20 D

DAFTAR PUSTAKA
Sumber Peraturan Perundang-Undangan
Republik Indonesia. 2003. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara. Jakarta: Sekretariat Negara.
Republik Indonesia. 2004 Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara. Jakarta: Sekretariat Negara.
Republik Indonesia. 2004. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan

Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara. Jakarta: Sekretariat Negara.
Republik Indonesia. 2010. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar
Akuntansi Pemerintahan. Jakarta: Sekretariat Negara.
Republik Indonesia. 2006. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan
Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah. Jakarta: Sekretariat Negara.
Republik Indonesia. 2013. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 2013 tentang Tata Cara
Pelaksanaan APBN. Jakarta: Sekretariat Negara.
Republik Indonesia. 2013. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190 Tahun 2012 tentang
Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan APBN. Jakarta: Kementerian
Keuangan.
Republik Indonesia. 2013. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 162 Tahun 2013 tentang
Kedudukan dan Tanggung jawab Bendahara pada Satuan Kerja Pengelola APBN.
Jakarta: Kementerian Keuangan.
Republik Indonesia. 2014. Perdirjen Perbendaharaan Nomor 03 tahun 2014 tentang

Petunjuk Teknis Penatausahaan, Pembukuan, dan Pertanggungjawaban Bendahara
pada Satuan Kerja Pengelola APBN. Jakarta: Kementerian Keuangan.
Republik Indonesia. 2014. Keputusan Dirjen Perbendaharaan Nomor 311 Tahun 2014
tentang Kodefikasi Segmen Akun BAS. Jakarta: Kementerian Keuangan.
Republik Indonesia. 2014. Surat Dirjen Perbendaharaan Nomor S-9070/PB/2014 Tentang

Perubahan Akun Belanja Barang Persediaan. Jakarta : Kementerian Keuangan.

Aplikasi Bendahara Pengeluaran - Edisi September 2017

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Aplikasi Bendahara Pengeluaran - Edisi September 2017

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

APLIKASI

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

Menunjuk Surat Keputusan Kuasa Pengguna Anggaran Pusdiklat Anggaran dan

Bogor, Desember 2016

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan ii

Bogor, Desember 2016

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan iii

KATA PENGANTAR DAN PENGESAHAN KEPALA PUSAT .......................................... ii

KATA PENGANTAR PENULIS .......................................................................................... iii

DAFTAR ISI ........................................................................................................................ iv

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................................ vi

DAFTAR TABEL ................................................................................................................ xi

PETUNJUK PENGGUNAAN MODUL ............................................................................... xii

PETA KONSEP .................................................................................................................. xiii

Deskripsi Singkat ................................................................................................................ 2

Sistem Aplikasi Satker (Aplikasi SAS) ........................................................................ 5

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan iv

Tata Cara Perekaman Data Transaksi Bendahara Pengeluaran ................................ 55

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan v

Gambar 1.1. Modul Aplikasi SAS .................................................................................... 5

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan vi

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan vii

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan viii

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan ix

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan x

Tabel 3.1. Soal Simulasi Transaksi Bendahara Pengeluaran ............................................. 62

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan xi

3. Hasil evaluasi self assessment.

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan xii

Persiapan Aplikasi Overview Menu Aplikasi Simulasi Transaksi

- Instal Aplikasi Level Admin - Restore Backup Data

- Instal Database Level Bendahara - Input Data Transaksi

- Update Aplikasi - Cetak Laporan

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan xiii

Standar Kompetensi (SK) dan Kompetensi Dasar (KD)

Prasyarat kompetensi adalah pengetahuan yang perlu dimiliki peserta sebelum

Standar Kompetensi dan Kompetensi Dasar

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan 2

Modul ini bermanfaat bagi peserta untuk memberikan ketrampilan penggunaan

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan 3

Melakukan Proses Instalasi Aplikasi dan Database

Melakukan Proses Update Aplikasi SAS

Sistem Aplikasi Satker (Aplikasi SAS)

Sistem Aplikasi Satker (SAS) merupakan penggabungan beberapa aplikasi satker

Gambar 1.1. Modul Aplikasi SAS

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan 5

Proses Instalasi Aplikasi dan Database (Aplikasi

b. Komputer yang sudah terinstal aplikasi SAS

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan 6

Gambar 1.3. Menu Utility Modul Admin

Gambar 1.4. Menu Backup Data

Pada proses backup data transaksi bendahara pengeluaran, dilakukan sebagai

c. Komputer yang belum terinstal aplikasi SAS

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan 7

3. Proses Instalasi Aplikasi

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan 8

Gambar 1.5. Simulasi Instalasi Aplikasi SAS

Gambar 1.6. Setup Aplikasi SAS 2016

Tekan tombol Lanjut, selanjutnya muncul gambar sebagai berikut :

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan 9

Tekan tombol Lanjut, berikutnya muncul gambar sebagai berikut :

Gambar 1.8. Setup Aplikasi SAS 2016 - Directory