Anda di halaman 1dari 2

Rekonsiliasi Dua Kolom :

CATATAN BANK CATATAN PERUSAHAAN


Saldo sebelum disesuaikan Rp xxx,- Saldo sebelum disesuaikan Rp xxx,-
Ditambah : Ditambah :
- Perusahaan sudah - Bank sudah menambah,
Rp xxx,- Rp xxx,-
menambah, Bank belum perusahaan belum
- Kesalahan yg menyebabkan - Kesalahan yg menyebabkan
Rp xxx,- Rp xxx,-
penambahan penambahan
Jumlah penambahan Rp xxx,- Jumlah penambahan Rp xxx,-
Dikurangi : Dikurangi :
- Perusahaan sudah - Bank sudah mengurangi,
Rp xxx,- Rp xxx,-
mengurangi, Bank belum perusahaan belum
- Kesalahan yg menyebabkan - Kesalahan yg menyebabkan
Rp xxx,- Rp xxx,-
pengurangan pengurangan
Jumlah pengurangan Rp xxx,- Jumlah pengurangan Rp xxx,-
Saldo yang benar Rp xxx,- Saldo yang benar Rp xxx,-

Soal 1 :
Pada tanggal 7 Mei 2010, PT. Permata menerima laporan Bank (Bank Statement) yang menginformasikan
bahwa saldo kas di Bank pada tanggal 30 April 2010 berjumlah Rp 19.464.000,-. Saldo rekening kas per 1
April 2010 menurut catatan perusahaan berjumlah Rp 16.976.000,-. Setelah diteliti, ternyata perbedaan kedua
saldo itu disebabkan oleh hal-hal berikut :
a.Setoran sebesar Rp 4.400.000,- belum dicatat oleh Bank sampai dengan tanggal 7 Mei 2010.
b.Sebuah cek yang diterima dari Ibu Sari (seorang pelanggan) senilai R 832.000,- dikembalikan oleh
Bank karena tidak ada dananya.
c.Cek yang masih beredar sampai dengan tanggal 7 Mei 2010 bernilai Rp 1.346.000,-.
d.Biaya administrasi Bank untuk bulan April 2010 sebesar Rp 26.000,- belum dicatat oleh
perusahaan.
e.Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp 6.400.000,- (termasuk bunga wesel
sebesar Rp 400.000,-). Transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan.
Diminta : Buatlah rekonsiliasi Bank !

Soal 2 :
Pada tanggal 1 Januari 2011, CV. Wijaya memutuskan untuk membentuk dana kas kecil. Transaksi yang
terjadi selama bulan Januari 2011 adalah sebagai berikut :
Jan 1. Ditarik cek nomor 105 sebesar Rp 200.000,- untuk membentuk dana kas kecil.
3. Dibuat voucher kas kecil nomor 01 senilai Rp 30.600,- untuk pembelian perlengkapan
kantor.
5. Dibuat voucher kas kecil nomor 02 senilai Rp 15.400,- untuk pembayaran biaya
reparasi mesin kantor.
8. Dibuat voucher kas kecil nomor 03 senilai Rp 20.400,- untuk pembayaran biaya
pengangkutan.
9. Dibuat voucher kas kecil nomor 04 senilai Rp 15.000,- untuk pembelian perangko.
12. Dibuat voucher kas kecil nomor 05 senilai Rp 10.600,- untuk mengganti biaya
transport seorang karyawan yang mengunjungi seorang pelanggan.
16. Dibuat voucher kas kecil nomor 06 senilai Rp 16.200,- untuk pembayaran biaya
pengangkutan.
18. Dibuat voucher kas kecil nomor 07 senilai Rp 32.800,- untuk pembelian perlengkapan
kantor.
22. Dibuat voucher kas kecil nomor 08 senilai Rp 19.800,- untuk pembayaran biaya
pengangkutan.
25. Dibuat voucher kas kecil nomor 09 senilai Rp 5.500,- untuk pembayaran biaya pos.
31. Ditarik cek nomor 163 untuk pengisian kembali dana kas kecil.
Pada tanggal tersebut, dana kas kecil menunjukkan jumlah uang tunai sebesar
Rp 33.700,-.
Diminta : Catatlah transaksi tersebut dalam buku kas kecil !
Soal 3 :
Berikut informasi yang berhubungan dengan kas PT. X pada tanggal 31 Desember 2009 :
a. Saldo rekening giro menurut laporan bank adalah Rp 18.642.280,-
b. Rekening kas perusahaan pada tanggal yang sama menunjukkan saldo Rp 16.469.140,-
c. Sebuah setoran sebesar Rp 2.612.450,- belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 Januari 2010
d. Biaya administrasi bank sebesar Rp 11.400,- belum dicatat oleh perusahaan
e. Sebuah cek yang diterima dari seorang pelanggan senilai Rp 319.000,- dan sudah disetor oleh
perusahaan dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya
f. Cek yang ditarik dan belum diuangkan ke bank sampai tanggal 31 Desember 2009 adalah :
Cek nomor 513 Rp 320.180,-
Cek nomor 567 Rp 617.240,-
Cek nomor 569 Rp 455.000,-
Cek nomor 570 Rp 964.570,-
g. Cek nomor 553 senilai Rp 178.000,- telah keliru dicatat dalam pembukuan perusahaan menjadi sebesar
Rp 187.000,-
h. Bank telah menagihkan piutang wesel kepada seorang pelanggan sebesar Rp 3.100.000,- termasuk
didalamnya biaya bunga sebesar Rp 100.000,-. Transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan
i. Bank keliru membebankan cek PT. Y ke rekening PT. X sebesar Rp 350.000,-
Diminta : Buatlah rekonsiliasi Bank !

Soal 4 :
Berikut ini informasi untuk penyusunan rekonsiliasi bank untuk PT. Mentari tanggal 30 April 2013 :
a. Saldo rekening kas perusahaan Rp 1.974.400,-
b. Saldo giro menurut laporan bank Rp 2.184.200,-
c. Cek yang belum ditarik namun belum diuangkan sampai dengan tanggal 30 April 2013 :
Cek nomor 357 Rp 15.300,-
Cek nomor 364 Rp 192.800,-
Cek nomor 369 Rp 451.600,-
d. Setoran sebesar Rp 510.000,- belum nampak dalam laporan bank
e. Bank membebani rekening perusahaan dengan biaya administrasi bank sebesar Rp 11.200,-. Transaksi ini
belum dicatat oleh perusahaan
f. Cek yang ditarik untuk CV. Bintang sebesar Rp 831.200,- keliru dicatat oleh petugas pembukuan
perusahaan sebesar Rp 813.200,-
g. Pada tanggal 29 April 2013 seorang pelanggan meminta kembali cek yang telah dibayarkan kepada
perusahaan pada tanggal 28 April 2013. Cek senilai Rp 77.700,- ini sudah disetorkan bank dan dicatat
pada tanggal 28 April 2013 (diperlakukan seperti cek kosong)
h. Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan senilai Rp 175.000,-. Transaksi ini belum dicatat oleh
perusahaan
i. Laporan bank menunjukkan pengurangan sebesar Rp 88.800 untuk cek nomor 360 yang bernilai Rp
80.000,-
Diminta : Buatlah rekonsiliasi Bank !