ASIGNATURA:
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN
DOCENTE:
CERRÓN ALIAGA, Juan Carlos
ESTUDIANTES:
SECCIÓN:
7817
Huancayo – Perú
2018
2
ÍNDICE
.
INTRODUCCIÓN
1.4 UBICACIÓN.
Este proyecto tiene como finalidad llevarse a cabo en el Distrito de Coviriali Provincia
de Satipo Departamento de Junín.
Este lugar fue elegido, ya que cuenta con mayor demanda de sembríos y será apto
para poder hacer un proyecto eficiente.
● Objetivo General
● Objetivos específicos
Ingresar al mercado con precio cómodo del alcance del proyecto y brindar
ofertas, debido a que las materias primas accesibles.
8
FORTALEZA OPORTUNIDAD
DEBILIDADES AMENAZAS
1. Edad: 2. Sexo:
a) 17-25 Masculino (M)
b) 25-35 Femenino (F)
c) 35-45
d) 45-65
14. ¿Qué otro valor agregado le gustaría que contenga el abono orgánico?
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
GRACIAS
11
1. EDAD INTERPRETACION:
Estadísticos
o MEDIA: 45.10 es el promedio de la edad
Edad del total de los encuestados.
N Válido 20 o DESVIACIÓN ESTÁNDAR: 12.130 es el
Perdidos 0 promedio de la variabilidad de la edad
Media 45,10 del total de los encuestados.
Mediana 41,00 o MÍNIMO: la edad mínima del total de los
Desviación estándar 12,130
encuestados es de 30 años.
Rango 42
Mínimo 30 o MÁXIMO: la edad máxima del total de los
Máximo 72 encuestados es de 72 años.
INTERPRETACION:
El presente grafico nos muestra que en el intervalo de 30 a 40 años hay 11 personas
del total de encuestados.
2. SEXO
Sexo
12
INTERPRETACION:
El presente grafico nos muestra que un 70% son de género masculino, 30% del género
femenino del total de encuestados.
3. USO DE ABONO
INTERPRETACION:
Del total de encuestados 19 encuestados utilizan abono en sus cultivos
y 1 encuestados no utiliza abono.
13
4. TIPOS DE ABONO
INTERPRETACION:
El presente grafico nos muestra que un 95% de los encuestados si utilizan abonos en sus
cultivos y el 5% del total de encuestados no utilizan ningún abono.
INTERPRETACION:
Del total de encuestados 6 utilizan abonos solubles 1 encuestado utiliza abonos sólidos
y 3 utilizan abonos líquidos, dando a conocer que utilizan más abonos solubles.
14
INTERPRETACION:
El presente grafico nos muestra que el 80% de los encuestaos utiliza abonos tipo
solubles y en menos proporción con u 5% utilizan abonos solidos
5. CONSIDERACIONES
INTERPRETACION:
6 encuestados consideran el precio al momento de comprar el abono.
5 encuestados consideran la calidad al momento de comprar el abono.
7 encuestados consideran el precio y calidad al momento de comprar el abono.
2 encuestados consideran otros factores al momento de comprar el abono.
15
INTERPRETACION:
INTERPRETACION:
6 encuestados dijeron que el abono les cuesta entre 30 a 59 soles
2 encuestados dijeron que el abono les cuesta entre 60 a 89 soles
6 encuestados dijeron que el abono les cuesta entre 90 a 110 soles
5 encuestados dijeron que el abono les cuesta más de 110 soles
16
7. TIEMPO DE COMPRA
INTERPRETACION:
Del total de encuestados el 35% el abono que utiliza le cuesta de 90 a110 soles y
solo en 10% mencionaron que les cuesta de 60 a 89 soles.
INTERPRETACION:
8 encuestados compran mensualmente sus abonos.
4 encuestados compran por campaña sus abonos.
4 encuestados compran por temporadas sus abonos.
4 encuestados compran en otras fechas sus abonos.
17
INTERPRETACION:
Del total de encuestados el 40% compra sus abonos mensualmente para sus
cultivos y el 20% compran por campaña.
INTERPRETACION:
Del total de encuestados 7 compran en cooperativas y 13 restantes compran
en tiendas agrarias.
18
INTERPRETACION:
Del total de encuestados el 65% compran el abono en tiendas agrarias y el 35%
compran en cooperativas.
INTERPRETACION:
INTERPRETACION:
Del total de encuestados el 60% dijo el abono que utiliza les bueno y el 5% dijo
q no es eficaz es malo.
INTERPRETACION:
14 encuestados se enteran de la comercialización de abonos por medio de
radio y tv.
2 encuestados se enteran de la comercialización de abonos por medio de
afiches y periódicos.
14 encuestados se enteran de la comercialización de abonos por otros
medios.
20
INTERPRETACION:
Del total de encuestados el 70% se entera de la comercialización de abonos por radio y
tv y solo el 10% se entera por afiches y periódicos.
INTERPRETACION:
Del total de encuestados los 20 dijeron que si están dispuestos a comprar abono
orgánico
21
INTERPRETACION:
Del total de encuestados el 100% está dispuesto a utilizar abonos orgánicos.
22
2.1. UNIVERSO
2.2. MUESTRA
N= 1927
Z= 1.92
P= 99%
q= 5%
e=5%
2.3. ANÁLISIS
DE RESULTADOS DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE
de los sellos sea de carácter voluntario, es conveniente que las empresas los
obtengan debido a los beneficios. (Decreto Supremo Nº 013-2011-MINCETUR)
Destaca también el impulso que el Estado ha dado al sector MYPE a través de
la Ley N° 2805, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña
Empresa, la cual promueve la competitividad, formalización y desarrollo de las
micro y pequeñas empresas; con el fin de incrementar el empleo sostenible,
productividad y rentabilidad, la contribución al Producto Bruto Interno (PBI), la
ampliación de las exportaciones y la recaudación tributaria.
c) Factor económico: El rubro del abono orgánico es uno de los más importantes
en el sector de fertilizantes debido a su crecimiento sostenido. El abono orgánico
recupera la materia orgánica del suelo y permiten la fijación de carbono en el suelo,
así como la mejoran la capacidad de absorber agua.
Por lo que su uso se hace más frecuente aumentando mucho la demanda de este
fertilizante.
2.6.1. Producto
2.6.2. Plaza
2.6.3. Promoción
26
a) Publicidad:
➔ Radio:
La duración será de 50 segundos, 2 veces al día de lunes a sábado.
S/288
RADIO
S/ 288 S/ 86400
RADIO SATIPO
Actividades:
· Publicidad de imagen.
· Comunicación corporativa.
Herramientas:
· Publicaciones sobre:
2.6.4. Precio
Precio del producto Según las características del producto el precio es de S/. 45
por sacos de productos, se mediará por kilos y litros si son abonos líquidos.
Año 0 1 2 3 4 5
Tasa de crecimiento 0.12
Población (universo) 622 699 786 883 993 1116
Frecuencia diario 10 10 10 10 10 10
biol
POBLACION 6220 6991 7858 8833 9928 11159
Demanda potencial anual(U) 6220 6991 7858 8833 9928 11159
Demanda disponible anual (U) 100% 6220 6991 7858 8833 9928 11159
Demanda objetiva anual 70% 4354 4894 5501 6183 6950 7811
28
Año 0 1 2 3 4 5
Tasa de crecimiento 0.12
Población (universo) 622 699 786 883 993 1116
Frecuencia diario 9 9 9 9 9 9
humus
POBLACION 5598 6292 7072 7949 8935 10043
Demanda potencial anual(U) 5598 6292 7072 7949 8935 10043
Demanda disponible anual (U) 100% 5598 6292 7072 7949 8935 10043
Demanda objetiva anual 95% 5318 5978 6719 7552 8488 9541
Ø Fase de introducción
Ø Fase crecimiento
La fase de crecimiento tiene lugar cuando las ventas y los beneficios del producto de
abonos orgánico comienzan a aumentar su demanda. La empresa mantendrá los
precios de productos de la misma durante la etapa de crecimiento para maximizar las
ganancias. La calidad y eficacia del producto también se mantendrá. Sin embargo, una
se expandirá su distribución en todo el distrito de Coviriali a todos los productores
durante la etapa de crecimiento.
Ø Fase madurez.
Ø Fase de declive
CAPACIDAD TEÓRICA
Producción Hora Diario x 8 horas Diario x 24 horas
12 24 50 288
CAPACIDAD TEÓRICA
Producción Hora Diario x 8 horas Diario x 24 horas
12 24 288
CAPACIDAD TEÓRICA
Producción sacos Hora Diario x 8 horas Diario x 24 horas
10 24 80 240
CAPACIDAD MÁXIMA
50 6 300
CAPACIDAD MÁXIMA
60 6 360
CAPACIDAD MÁXIMA
100 6 600
CAPACIDAD TEÓRICA
Producción Hora Diario x 8 horas Diario x 24 horas
12 24 50 288
CAPACIDAD MÁXIMA
50 6 300
CAPACIDAD NORMAL
45
CAPACIDAD INSTALADA
CAP.NOR. 45
CAP.MAX. 300
0.15
CAPACIDAD TEÓRICA
Producción Hora Diario x 8 horas Diario x 24 horas
12 24 288
CAPACIDAD MÁXIMA
60 6 360
CAPACIDAD NORMAL
55
CAPACIDAD INSTALADA
CAP.NOR. 55
CAP.MAX. 360
0.15
CAPACIDAD TEÓRICA
Producción sacos Hora Diario x 8 horas Diario x 24 horas
10 24 80 240
CAPACIDAD MÁXIMA
100 6 600
CAPACIDAD NORMAL
95
CAPACIDAD INSTALADA
CAP.NOR. 95
CAP.MAX. 600
0.16
FLUJOGRAMA
CLIENTE
DE VENTAS
VENDEDOR DE
LOS
PRODUCTOS
CLIENTE
Compra el SI NO compra
producto
Paga en caja
Entrega del
producto
35
FLUJOGRAMA
CLIENTE
DE VENTAS
VENDEDOR DE
LOS
PRODUCTOS
CLIENTE
Compra el compra
producto SI NO
Paga en caja
Entrega del
producto
36
FLUJOGRAMA
CLIENTE
DE VENTAS
VENDEDOR DE
LOS
PRODUCTOS
CLIENTE
Compra el
producto SI NO
compra
Paga en caja
FIN
Entrega del
producto
37
3.2. BLUEPRINTING
2 PRODUCTO
ABONO ORGANICO BIOL - CANTIDAD 40Kg.
ÍTEM CANTIDAD UNIDAD PRECIO COSTO TOTAL
3 PRODUCTO
ABONO ORGANICO HUMUS - CANTIDAD 40Kg.
COSTO TOTAL
ÍTEM CANTIDAD UNIDAD PRECIO
Lombris roja 20 Kg 2.00 S/. 40.00
estiercol de animales 70 Kg 1.00 S/. 70.00
agua 50 L S/. - S/. -
restos organicos 70 Kg 1.00 S/. 70.00
TOTAL S/. 180.00
Sueldo
Cargo Cantidad Estudio/Título Edad Básico
Bocas encargado de voltear las camas Secundaria
hi de humus y ver la temperatura 1 completa S/. 950
técnico agrónomo especializado el
proceso de biol 1 Titulado S/. 1,200
Sueldo
Cargo Cantidad Estudio/Título Edad Básico
TERMOMETRO 10 Laboratorio
TOTAL
ITEM Tamaño Medidas (m) Precio x m Precio ANUAL
Local de venta Grande 10x8 S/.11 S/.880 S/.10,560.00
S/.10,560.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
ITEM CANTIDAD CARACTERISTICAS TOTAL POR TOTAL X
MES AÑO
Cuentas de 1 Color rosa, que contiene 90 S/. 1080
teléfono las promociones de
venta.
Compra de 5 Radio Satipo, ya que es 500 S/. 6000
carpetas más escuchado en la
zona.
Gastos en 2 Presentación y 400 S/. 4800
viajes de promociones de venta
negocio del producto.
S/. 11880
presupuesto de en ventas
MEDIOS CANTIDAD PRECIO MENSUAL PRECIO ANUAL
Empaques 100 S/.1000,00 S/.12000,00
Viáticos 2 S/.400,00 S/.4800,00
Comisiones a vendedores 4 S/100,00 S/.1200,00
Almacenamiento de producto 1 S/.300,00 S/.3600,00
Distribución de productos 2 S/.250,00 S/.3000,00
S/.24600,00
presupuesto de publicidad
PRECIO PRECIO
MEDIOS UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO MENSUAL ANUAL
Radio propaganda 15segundos S/.12.00 S/.288.00 S/.3,456.00
Periódico
s Publicación media plana S/.8.00 S/.192.00 S/.2,304.00
afiches mensajes 150 hojas S/10 S/.240.00 S/.2,880.00
Propaganda 15
televisión s segundos S/.300.00 S/.7,200.00 S/.86,400.00
Páginas
web Publicación 1 hora S/.5 S/.30 S/.360.00
TOTAL S/. 95,400.00
Presupuesto de publicidad
CANTIDA PRECIO PRECIO PRECIO
MEDIOS UNIDAD D UNITARIO MENSUAL ANUAL
Página Web Sito Web 1 S/. 695.02 S/. 57.92 S/.695.02
Facebook Publicación 52 S/. 49.05 S/.212.55 S/.2,550.60
Degustacione vasos de
20 S/.0.5 S/.304.2 S/.3,650.00
s infusiones
Degustacione
Ferias 20 S/.0.5 S/.304.2 S/.3,650.00
s
S/.10,545.6
TOTAL S/.879
2
44
Las bodegas del buque tienen que estar limpias, secas y libres de
contaminación y corrosión suelta.
3.3 LOCALIZACIÓN
3.3.1 CUADRO DE LOCALIZACIÓN POR MÉTODO DE PUNTOS
3.3.1.1 FACTORES DE LOCALIZACIÓN
Cálculo de costos de gastos de venta
sobre población
pérdida de base de recursos
sobre población traslado de población X
MICROEMPRESA
DENOMINACIÓN CTS
CARACTERÍSTICAS ● De 2 a 20 socios
● socios personas naturales o jurídicas
CAPITAL SOCIAL Los aportes otorgados por cada uno de los socios.
Cada participación en que se divide el capital social
debe estar pagada al menos en un 25%.
DURACIÓN Indeterminada
47
SEÑOR NOTARIO
SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA DE
CONSTITUCIÓN DE EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, QUE OTORGA:
[NOMBRE DEL TITULAR], DE NACIONALIDAD [NACIONALIDAD], CON DOCUMENTO DE
IDENTIDAD NUMERO [DOCUMENTO DE IDENTIDAD], OCUPACION: [PROFESIÓN U
OCUPACIÓN], ESTADO CIVIL: [ESTADO CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA,
DIVORCIADO)][NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE SER CASADO)], CON [DOCUMENTO DE
IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI, CARNET EXTRANJERÍA, PASAPORTE)],SEÑALANDO
DOMICILIO PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN [DOMICILIO], EN LOS TÉRMINOS
SIGUIENTES:
PRIMERA.- POR EL PRESENTE, [NOMBRE DEL TITULAR]: CONSTITUYE UNA EMPRESA
INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA BAJO LA DENOMINACIÓN DE: “[DENOMINACIÓN]
E.I.R.L.”, CON DOMICILIO EN [DOMICILIO], PROVINCIA DE [PROVINCIA], DEPARTAMENTO DE
[DEPARTAMENTO], QUE INICIA SUS OPERACIONES A PARTIR DE SU INSCRIPCIÓN EN EL
REGISTRO MERCANTIL CON UNA DURACIÓN INDETERMINADA, PUDIENDO ESTABLECER
SUCURSALES EN TODO EL TERRITORIO NACIONAL.
SEGUNDA.- EL OBJETO DE LA EMPRESA ES: [OBJETO], SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL
OBJETO, LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO, QUE COADYUVEN A LA REALIZACIÓN
DE SUS FINES EMPRESARIALES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRÁ REALIZAR TODOS
AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LÍCITOS, SIN RESTRICCIÓN ALGUNA.
TERCERA.- EL CAPITAL DE LA EMPRESA ES DE S/ [MONTO S/.].([MONTO EN LETRAS Y 00/100
NUEVOS SOLES) CONSTITUIDO POR APORTES DEL TITULAR EN BIENES; EFECTUADOS DEL
SIGUIENTE MODO:
01 [DESCRIPCIÓN DEL BIEN APORTADO 1]
VALOR/MERCADO: [VALOR DEL BIEN APORTADO 1].
02 [DESCRIPCIÓN DEL BIEN APORTADO 2]
VALOR/MERCADO: [VALOR DEL BIEN APORTADO 2].
Según los ingresos anuales proyectados a percibir, por lo menos son de 150 UIT’s , se
determinó que según la tabla N° 27 se clasifica dentro de microempresa, puesto que
solo se genera 32 UIT’s
Clasificación de la empresa
Fuente: Sunafil
Requisito
Para que una empresa califique como micro empresa debe estar inscrita en el registro
Nacional de la Micro Empresa.
La inscripción se realiza a través de la página web del Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo y únicamente se requiere el número de RUC del empleador y su
clave SOL para el efecto
Exclusiones del Régimen: El Régimen no aplicara si la empresa-
FUNCIONES ESPECÍFICAS
53
REQUISITOS MÍNIMOS
SUBGERENTE DE 002
RECURSOS HUMANOS
FUNCIONES ESPECÍFICAS
REQUISITOS MÍNIMOS
SUBGERENTE DE 003
ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
FUNCIONES ESPECÍFICAS
REQUISITOS MÍNIMOS
FUNCIONES ESPECÍFICAS
REQUISITOS MÍNIMOS
DOF
HORARIO DE ATENCION
HORARIO DE PRODUCCION
Vestimenta
Gerente Ropa formal
Sub gerente Ropa formal
Trabadores de venta Con chaleco verde con logo de la
empresa y camisa blanca y pantalón
negro.
Trabajadores de la producción Con mameluco protegidos con cofias ,
mascarillas y guantes
VACACIONES
Vacaciones
57
Bonificaciones
Bonificaciones
Gerente Según el reglamento de los trabajadores
Sub gerente cada medio año y en ocaciones festivos
Trabadores de venta ( navidad , año nuevo , etc )
Trabajadores de la producción
Tabla N° 32 gastos
Fuente: Propia
INGRESOS PROYECTADOS
1
PRODUCTO
ABONO ORGANICO BIOL - CANTIDAD 40Kg.
ÍTEM CANTIDAD UNIDAD PRECIO COSTO TOTAL
S/.
Lombriz roja 20 Kg 2.00 40.00
S/.
estiércol de animales 70 Kg 1.00 70.00
agua 50 L S/. - S/. -
S/.
restos orgánicos 70 Kg 1.00 70.00
S/.
TOTAL 180.00
PRODUCTO
2 ABONO ORGANICO BOCASHI - CANTIDAD 40Kg.
ÍTEM CANTIDAD UNIDAD PRECIO COSTO TOTAL
tierra comun 100 Kg 0.50 S/. 50.00
estiercol de animales 200 Kg 1.00 S/. 200.00
agua 50 L S/. - S/. -
restos organicos 100 Kg S/. 1.0 S/. 100.00
melasa de café, caco y caña 30 L S/. 0.50 S/. 15.00
TOTAL S/. 365.00
3 PRODUCTO
ABONO ORGANICO HUMUS - CANTIDAD 40Kg.
COSTO TOTAL
ÍTEM CANTIDAD UNIDAD PRECIO
Lombris roja 20 Kg 2.00 S/. 40.00
estiercol de animales 70 Kg 1.00 S/. 70.00
agua 50 L S/. - S/. -
restos organicos 70 Kg 1.00 S/. 70.00
TOTAL S/. 180.00
60
Sueldo
Cargo Cantidad Estudio/Título Edad Básico
Humus
Secuandaria 22 -
encargado de voltear las camas de humus 1 completa 55 S/. 950
tecnico agronomo especializado el proceso S/.
de humus 1 24- 55 1,200
S/.
total 2,150
Sueldo
Cargo Cantidad Estudio/Título Edad Básico
encargado de voltear las camas de humus y Secuandria
Biol,
ver la temperatura 1 completa S/. 950
Bocashi tecnico agronomo especializado el proceso S/.
de biol 1 Titulado 1,200
S/.
total 2,150
61
BIOL:
CARACTERÍSTICAS DE LAS MYPES
TIPO DE EMPRESA RÉGIMEN N° DE TRABAJADORES NIVELES DE VENTAS ANUALES
Sociedad Anónima MYPE tributario 2 S/. 87,080.00
BOCASHI:
CARACTERÍSTICAS DE LAS MYPES
TIPO DE EMPRESA RÉGIMEN N° DE TRABAJADORES NIVELES DE VENTAS ANUALES
Sociedad Anónima MYPE tributario 2 S/. 97,965.00
Personal administrativo
N° de Eda Sueldo
Puesto personas Estudios o título d mensual
TITULO EN ADMINISTRACION DE 30 a
GERENTE 1 EMPRESAS 40 S/. 2,000
ADMINISTRACION DE BACHILLER EN ADMINISTARCION 25 a
VENTAS 1 DE NEGOCIOS 40 S/.1,800
25 a
CONTADORES 1 TITULO DE CONTADOR 40 S/.1,800
TOTAL S/.5,600
ES
PISOS Y cemento m3 45 23.7 1066.5
PAVIMEN
ARQUITECTURA
SISTEMA registros
DE
DESAGUE pavco codo desagues 4" 6 21.6 129.6
4 25 100
Materiales de termomero
producción lampa 4 10 40
camion ditribuidor 1 15000 15000
Ropa de Sguridad 6 55 330
mesas 2 25 50
MOBILIARIO Taquillas 3 160 480
sillas 3 10 30
0 0
como adquirir nuestro producto
Tema 2 como realizar compras de nuestro producto
0 0
online
como realizar reservas de nuestro producto
0 0
por online
como adquirir descuentos en la compra de 0 0
nuestro producto
como ganarse bonos extras por la compra del
0 0
Tema 3 producto
como volverse cliente estrella 0 0
54897
TOTAL
1.1
64
6.9. Depreciación
Depreciación
precio
item unidad total tasa 1 2 3 4 5
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Taquillas unidad 480.00 48.00 10 432.00 384.00 336.00 288.00 240.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Escritorio unidad 220.00 22.00 10 198.00 176.00 154.00 132.00 110.00
Sillas de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
plástico unidad 40.00 4.00 10 36.00 32.00 28.00 24.00 20.00
S/. S/.
Computad S/. S/. 1,170.0 1,040. S/. S/. S/.
ora unidad 1,300.00 130.00 10 0 00 910.00 780.00 650.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Papelerias unidad 12.00 1.20 10 10.80 9.60 8.40 7.20 6.00
Ventilador S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
es unidad 70.00 7.00 10 63.00 56.00 49.00 42.00 35.00
S/. S/.
S/. S/. 1,814.4 1,612. S/. S/. S/.
Costales unidad 2,016.00 201.60 10 0 80 1,411.20 1,209.60 1,008.00
S/. S/.
Embases S/. S/. 2,527.2 2,246. S/. S/. S/.
de plástico unidad 2,808.00 280.80 10 0 40 1,965.60 1,684.80 1,404.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Bidones unidad 256.00 25.60 10 230.40 204.80 179.20 153.60 128.00
Termomet S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ro unidad 100.00 10.00 10 90.00 80.00 70.00 60.00 50.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Lampa unidad 40.00 4.00 10 36.00 32.00 28.00 24.00 20.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Mesas unidad 50.00 5.00 10 45.00 40.00 35.00 30.00 25.00
Ropa de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
seguridad unidad 330.00 33.00 10 297.00 264.00 231.00 198.00 165.00
S/. S/.
6,949.8 6,177. S/. S/. S/.
TOTAL 0 60 5,405.40 4,633.20 3,861.00
Inversión en Intangibles
Estructura de inversión
PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO
2. Cambio en el capital de
trabajo S/.80,958.00 S/.80,958.00
Total S/.3,710.00 S/.80,958.00 S/.633,309.10
Porcentaje (%) 0.59% 12.78% 100%
Moneda S/.
Destino S/.3,710.00
Plazo total 5 años
Plazo de gracia 5días
Plazo de pago Mensual
Tasa efectiva interés 12%
Los pagos del financiamiento será por caja Huancayo y los pagos a personal será
cada fin mes.
Los gastos proyectados por año se mantendrán de acuerdo a nuestro análisis del proyecto.
67
Servicios de terceros S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00
Flujo operativo
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos
507,225.00 570,515.00 640,830.00 720,275.00 809,580.00
Costos de Materiales S/. S/. S/. S/. S/.
4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00
Costos de la Mano de S/. S/. S/. S/. S/.
Obra Directa 48,978.00 48,978.00 48,978.00 48,978.00 48,978.00
Costos Indirectos de S/. S/. S/. S/. S/.
Fabricación 26,697.00 26,697.00 26,697.00 26,697.00 26,697.00
Gastos de Administración S/. S/. S/. S/. S/.
42,876.50 42,876.50 42,876.50 42,876.50 42,876.50
Gastos de Ventas S/. S/. S/. S/. S/.
139,012.50 139,012.50 139,012.50 139,012.50 139,012.50
Impuestos S/. S/. S/. S/. S/.
72,366.75 91,037.30 111,780.22 135,216.50 161,561.47
FLUJO OPERATIVO S/. S/. S/. S/. S/.
172,944 217,564 267,136 323,145 386,105
S/.
261,914.00
68
tabla n° 35
Flujo de capital
Ítems Año 0 1 2 3 4 5
Inversiones
en Activos S/. -
Tangibles 548,641.10
Inversiones
en Activos S/. -
Intangibles 3,710.00
Capital de
Trabajo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Inicial 50,722.50 6,289.00 7,071.50 7,944.50 8,930.50
Recuperación
de Inversión S/.
Fija 54,864.11
Recuperación
de Inversión S/.
Intangible 371.00
Recuperación
de Capital de S/.
Trabajo 80,958.00
FLUJO DE S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/.
CAPITAL 603,073.60 6,289.00 7,071.50 7,944.50 8,930.50 136,193
tabla n° 37
Flujo Económico
Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/.
Capital 603,073.60 6,289.00 7,071.50 7,944.50 8,930.50 136,193.11
Flujo S/. S/. S/. S/. S/.
Operativo 172,944.26 217,563.71 267,135.78 323,144.51 386,104.53
FLUJO DE
CAJA
ECONOMI S/. - S/. S/. S/. S/. S/.
CO 603,073.60 166,655.26 210,492.21 259,191.28 314,214.01 522,297.64
tabla n° 35
Amortizac
ión S/. S/. S/. S/. S/.
742.00 742.00 742.00 742.00 742.00
Intereses
después
de S/. S/. S/. S/. S/.
Impuestos 445.20 356.16 267.12 178.08 89.04
Escudo
Fiscal
Flujo Financiero
Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujos de
Caja
Económi S/. - S/. S/. S/. S/. S/.
co 603,073.60 166,655.26 210,492.21 259,191.28 314,214.01 522,297.64
Flujo de
servicio
de la S/. S/. S/. S/. S/. S/.
deuda 3,710.00 1,187.20 1,098.16 1,009.12 920.08 831.04
FLUJO
FINANCI S/. - S/. S/. S/. S/. S/.
ERO 599,363.60 167,842.46 211,590.37 260,200.40 315,134.09 523,128.68
VAN > 0 el proyecto es rentable. Cuando el BNA es mayor que la inversión (VAN
mayor a 0) se ha cumplido con dicha tasa y, además, se ha generado una
ganancia o beneficio adicional.
VALOR ACTUAL
NETO VANE VANF
S/. 337,334 S/. 159,474
70
8.3.2. TIR
La TIRE y TIRF mide la viabilidad de un proyecto o empresa, determinando la
rentabilidad de los cobros y pagos actualizados generados por una inversión.
BENEFICIO COSTO
VPN -
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 INGRESOS
INGRESOS S/. S/. S/. S/. S/.
NETOS 507,225.00 570,515.00 640,830.00 720,275.00 809,580.00 S/.2,163,400.0
0 0 0 0 0 8
VPN - EGRESOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 NETOS
EGRESOS S/. S/. S/. S/. S/.
NETOS 261,914.00 261,914.00 261,914.00 261,914.00 261,914.00
0 0 0 0 0 S/.899,171.97
Periodo de recuperación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de S/. - S/. S/. S/. S/. S/.
Caja 603,073.60 166,655.26 210,492.21 259,191.28 314,214.01 522,297.64
Flujo S/. - S/. - S/. - S/. S/. S/.
Acumulado 603,073.60 436,418.35 225,926.14 33,265.14 347,479.15 869,776.79
Período anterior al
cambio de signo 2
Valor absoluto del flujo S/.
acumulado 225,926.14
Flujo de Caja en S/.
siguiente período 259,191.28
Período de
Recuperación 2.9
CONCLUSIONES
71
RECOMENDACIONES
ANEXO
BIBLIOGRAFÍA:
● https://www.tiendanube.com/blog/como-analizar-la-competencia-de-tu-negocio-
con-la-teoria-de-porter/
ANEXOS
Inventarios de activos intangibles.
72