Anda di halaman 1dari 4

COA AKUN Jumlah

1.1001 KAS KECIL 635,376


1.1002 BANK MANDIRI 433,333,323
1.1003 BANK BCA 1,000,000,000
1.1004 BANK BRI 423,325,353
1.1005 BANK BNI 137,953,831
1.1006 DEPOSITO <3 400,000,000
1.1007 DEPOSITO >3 100,000,000
1.1008 KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 600,000,000
2.1001 PIUTANG USAHA 357,000,000
2.1002 PIUTANG LAIN 45,064,600
3.1001 PERSEDIAAN 325,325,325
4.1001 PAJAK DIBAYAR DIMUKA 22 60,789,078
4.1002 PAJAK DIBAYAR DIMUKA 23 43,434,324
4.1003 PAJAK DIBAYAR DIMUKA 25 54,532,532
4.1004 PPN 3,450,000
5.1001 UANG MUKA 33,255,353
5.1002 SEWA DIBAYAR DIMUKA 235,532,553
5.1003 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 35,678,908
6.1001 TANAH 3,347,833,961
6.1002 BANGUNAN 1,154,080,000
6.1003 MESIN 1,242,414,553
6.1004 KENDARAAN 600,000,000
6.1005 AKM PENYUSUTAN BANGUNAN - 350,000,000
6.1006 AKM PENYUSUTAN MESIN - 245,000,000
6.1007 AKM PENYUSUTAN KENDARAAN - 200,000,000
7.1001 PROPERTI INVESTASI 1,421,412,525
7.1002 AKM PENYUSUTAN PROPERTI INVESTASI - 450,000,000
8.1001 ASET TIDAK BERWUJUD 1,215,221,255
8.1002 AKM AMORTISASI ASET TIDAK BERWUJUD - 650,000,000

9.1001 UTANG USAHA 4,114,214,244


10.1001 UTANG LAIN-LAIN 1,396,773,000
11.1001 UTANG PAJAK 21 8,906,868
11.1002 UTANG PAJAK 23 5,475,000
11.1003 UTANG PAJAK 25 686,960
11.1004 UTANG PPN 5,750,000
12.1001 BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 9,595,009
13.1001 PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 10,102,900
14.1001 UTANG BANK 2,325,325,325
15.1001 UTANG OBLIGASI 1,500,000,000
16.1001 LIABILITAS IMBALAN KERJA 350,000,000

17.1001 MODAL SAHAM 2,000,000,000


18.1001 SALDO LABA (RUGI) TAHUN LALU - 1,714,270,851
19.1001 SALDO LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN -

20.1001 PENJUALAN 9,453,130,000


21.1001 HPP 6,289,800,000
22.1001 BEBAN IKLAN 163,330,000
22.1002 BEBAN PROMOSI 91,298,818
22.1003 BEBAN KOMISI 90,298,818
22.1004 BEBAN PENJUALAN LAIN 122,649,619
23.1001 BEBAN GAJI & TUNJANGAN 511,275,000
23.1002 SEWA
23.1003 PENYUSUTAN
23.1004 AMORTISASI
23.1005 UTILITAS 133,647,500
23.1006 PROFESIONAL 342,531,000
23.1007 IMBALAN KERJA
23.1008 PERLENGKAPAN KANTOR 66,970,000
23.1009 KESEHATAN 122,500,000
23.1010 BEBAN ADMINISTRASI LAIN 80,510,000
23.1001 BEBAN ADMINISTRASI BANK 102,051,340
24.1001 BEBAN BUNGA 1,647,500
24.1002 BEBAN LAIN-LAIN 2,531,000
25.1001 LABA SELISIH KURS 5,700,000
25.1002 PENDAPATAN BUNGA BANK 13,524,990
25.1003 PENDAPATAN BUNGA DEPOSITO 11,400,000
26.1001 BEBAN PAJAK PENGHASILAN
KAS SETARA KAS
DEPOSITO
KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA
PIUTANG USAHA
PIUTANG LAIN
PERSEDIAAN
PAJAK DIBAYAR DIMUKA
UANG MUKA & BIAYA DIBAYAR DIMUKA
ASET TETAP
PROPERTI INVESTASI
ASET TIDAK BERWUJUD
INVESTASI PADA ASOSIASI
INVESTASI TERSEDIA UNTUK DIJUAL
UTANG USAHA
UTANG LAIN-LAIN
UTANG PAJAK
BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
UTANG JANGKA MENENGAH (MTN)
UTANG BANK
UTANG OBLIGASI
LIABILITAS IMBALAN KERJA
MODAL SAHAM
SALDO LABA (RUGI) TAHUN LALU
SALDO LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN
PENJUALAN
HPP
LABA KOTOR
BEBAN PENJUALAN
BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM
BEBAN USAHA
LABA (RUGI) USAHA
PENDAPATAN LAIN-LAIN
BEBAN LAIN-LAIN
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
LABA (RUGI) SETELAH BEBAN PAJAK PENGHASILAN
Jumlah dari piutang lain-lain, 30 persen merupakan kurang dari setahun dan sisanya
1 merupakan lebih dari setahun

Jumlah dari utang lain-lain, 65 persen merupakan kurang dari setahun dan sisanya
2 merupakan lebih dari setahun
3 PPN masukan dengan Keluaran belum di offset
Pada bulan 1 Maret 2018 perusahaan menyewa kantor satu tahun sebesar Rp
4 2.000.000.000
5 Bangunan, mesin, kendaraan belum disusutkan selama 1 tahun
masa manfaat bangunan selama 20 tahun, mesin dan kendaraan masa manfaat
selama 4 tahun.
Metode yang digunakan perusahaan GARIS LURUS
TANAH TIDAK DISUSUTKAN
6 Properti Investasi blm disusutkan selama tahun 2018, masa manfaat 4 tahun
7 Aset tidak berwujud blm diamortisasi selama tahun 2018, masa manfaat 4 tahun

Beban imbalan kerja yang dihitung oleh Aktuaris sebesar Rp 10.000.000 belum
8 tercatat

Hitunglah Beban pajak penghasilan dari Penghasilan Kena Pajak belum dihitung,
dgn asumsi semua beban dapat dibebankan menurut fiskal kecuali beban atau
9 pendapatan yang telah dikenakan pph final dengan tarif pajak sebesar 25 %