Identitas Peserta

Identitas EMA CHOIRUN NISA'

Nomor
NIM 12403173175
MUK Mengelola Administrasi Buku Besar
Tanggal 9/2/2019
Kelas AKS 5-D

Lembar Kerja
Praktek Akuntansi Komputer

Kode Unit : AKT.YTA.008

Unit Kompetensi : Mengelola Administrasi Buku Besar
Level : Yunior Teknisi Akuntansi (Level II)
Waktu : 2 kali pertemuan
Materi : PD. GUNUNG GEULIS

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

IAIN Tulungagung
Jl. Mayor Sujadi No. 46, Kudusan, Plosokandang, Kedungwaru,
Tulungagung, Jawa Timur
66221

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Kas di Bank No. Akun: 100

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 313,700,000
5/3/2018 Pelunasan faktur dari Fa Andil 12,500,000 326,200,000
5/9/2018 Angsuran pertama kepada Fa Lumayan 10,000,00316,200,000
5/14/2018 pelunasan faktur kepada Fa Lumayan 7,000,000309,200,000
5/17/2018 Pembelian barang kepada PT Candra 24,500,00284,700,000
5/25/2018 Angsuran pertama kepada PT Candra 10,000,00274,700,000
5/28/2018 Pembayaran service peralatan 3,000,000271,700,000
5/31/2018 Pengisian kembali kas kecil 980 270,720,00
 PD. GUNUNG GEULIS
Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Kas Kecil No. Akun: 101

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 5,000,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Piutang Dagang No. Akun: 102

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 12,500,000
5/3/2018 Pelunasan faktur dari Fa Andil 12,500,00 0
5/22/2018 Penjualan kepada Koperasi Kita 68,500,000 68,500,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Persediaan Barang Dagangan No. Akun: 103
Nama Akun: Persediaan Barang Dagangan No. Akun: 103

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 56,300,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Perlengkapan No. Akun: 104

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Iklan dibayar dimuka No. Akun: 105

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Sewa Gudang Dibayar Dimuka No. Akun: 106
Nama Akun: Sewa Gudang Dibayar Dimuka No. Akun: 106

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Asuransi Dibayar Dimuka No. Akun: 107

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Aktiva Tetap No. Akun: 108

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 2,000,000,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap No. Akun: 109
 Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 708,800,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Utang Dagang No. Akun: 200

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 17,000,000
5/9/2018Angsuran pertama kepada F.a Lumayan10,000,000 7,000,000
5/14/2018Pelunasan faktur kepada Firma Lumayan7,000,000 0
5/17/2018 Pembelian Barang kepada PT.Candra 25,000,000 25,000,000
5/25/2018 Angsuran pertama kepada PT.Candra 10,000,000 15,000,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Utang Pph 21 No. Akun: 201

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 80
5/31/2018 Pengisian Kas Kecil 80 0

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
 Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Utang Air, Listrik dan Telephone No. Akun: 202

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Utang Upah No. Akun: 203

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Utang Gaji No. Akun: 204

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
 Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Modal Ari Mulyani No. Akun: 300

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 417,120,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Pengambilan Prive Ari Mulyani No. Akun: 301

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 2,600,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Ikhtisar Rugi/Laba No. Akun: 302

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
 PD. GUNUNG GEULIS
Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Penjualan No. Akun: 400

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 4,600,000,000
5/22/2018 Penjualan Kepada Koperasi Kita 68,500,000 4,668,500,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Retur Penjualan No. Akun: 401

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 190,000,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Potongan Penjualan No. Akun: 402

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 10,000,000
 PD. GUNUNG GEULIS
Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Pembelian No. Akun: 500

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 2,900,000,000
5/17/2018 Pembelian Kepada PT.Candra 49,500,000 2,949,500,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Retur Pembelian No. Akun: 501

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 225,000,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Potongan Pembelian No. Akun: 502

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
 5/1/2018 Saldo Awal 25,000,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Beban Gaji Bgn. Penjualan No. Akun: 600

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 327,250,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Beban Gaji Bgn. Kantor No. Akun: 601

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 140,250,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Beban Pemeliharaan Aktiva Tetap No. Akun: 602

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 200
5/28/2018 Service Peralatan 3,000,000 3,200,000
 PD. GUNUNG GEULIS
Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Beban Air,Listrik dan Telephone No. Akun: 603

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 5,400,000
5/31/2018 Pengisian Kas Kecil 900 6,300,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Beban Perlengkapan Bgn. Penjualan No. Akun: 604

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 1,800,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Beban Perlengkapan Bgn. Kantor No. Akun: 605

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 2,200,000
 PD. GUNUNG GEULIS
Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Beban Iklan No. Akun: 606

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 5,000,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Beban Sewa Gudang No. Akun:607

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 25,000,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Beban Asuransi No. Akun:608

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 1,000,000
 PD. GUNUNG GEULIS
Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun:Beban Peny. Aktiva Tetap Bgn. Penjualan No. Akun: 609

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Beban Peny. Aktiva Tetap Bgn Kantor No. Akun:610

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Beban Rupa-rupa Bgn Penjualan No. Akun:611

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 500

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
 BUKU BESAR
Nama Akun:Beban Rupa-rupa Bgn. Kantor No. Akun:612

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 300

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun:Beban Upah No. Akun:613

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 1,000,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: Pendapatan Bunga No. Akun: 700

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
5/1/2018 Saldo Awal 7,000,000

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: No. Akun:

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
 Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: No. Akun:

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: No. Akun:

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

PD. GUNUNG GEULIS

Jl. Gagak No. 01
Gunung Geulis
BUKU BESAR
Nama Akun: No. Akun:

Saldo
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
708,800,000

17,000,000
7,000,000

25,000,000
15,000,000
417,120,000
4,600,000,000
4,668,500,000
225,000,000
25,000,000
7,000,000