MONOGRAFIA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

GRUPO Nº 1

PREGUNTAS A DESARROLLAR:

1. Preparar los cuadros que muestren el presupuesto de ventas por productos y por zonas con el sustento de la forma
del cálculo respectivo.

Se tiene primero como base las estadísticas del año anterior a nuestro proyecto:

ESTADISTICAS DE VENTAS
CAMPAÑA ESCOLAR 2001
Cuadernos rayados de 100 hojas 40,000.00 paquetes
Cuadernos cuadriculados de 100 hojas 30,000.00 paquetes
Cuadernos rayados de 50 hojas 20,000.00 paquetes
Cuadernos cuadriculados de 50 hojas 10,000.00 paquetes

Como somos el GRUPO 1 tenemos que aumentar el 10% en la proyección de las ventas para nuestra monografía así tenemos:

Se presentará la tabla con la proyección de ventas para la presente monografía (en la pagina siguiente.

También se mostrarán los cuadros con presupuestos de ventas totales globales y por zonas de los diferentes productos
especificados.

Los Valores de los Inventarios Iniciales (valores con rojo) han sido considerados como el 4% de las ventas de este año y las ventas
de enero solo serán para vender todo esta cantidad que esta en el almacén, así también se asumen las ventas de acuerdo a las
estadísticas de años anteriores para cada mes del año, por lo que al final también tendríamos un inventario del 4% de las ventas
de este año.
TABLA DE PROYECCION DE VENTA DE CUADERNOS (10% MÁS A LAS VENTAS DEL AÑO ANTERIOR)

NUMERO DE PAQUETES POR ZONAS

PROYECCION DE LA # de # de Norte N chico Sur S chico Centro Oriente Lima Total
VENTA DE CUADERNOS cuadernos paquetes 12% 8% 11% 7% 15% 10% 37% 100%
Rayados 100 hjs 2200000 44000 5280 3520 4840 3080 6600 4400 16280 44000
Cuadriculados 100 hjs 1650000 33000 3960 2640 3630 2310 4950 3300 12210 33000
Rayados 50 hojas 2200000 22000 2640 1760 2420 1540 3300 2200 8140 22000
Cuadriculados 50 hjs 1100000 11000 1320 880 1210 770 1650 1100 4070 11000
TOTALES 7150000 110000 13200 8800 12100 7700 16500 11000 40700 110000

TABLA DE PRESUPUESTO DE VENTAS TOTALES GLOBALES POR MES

PAQUETES DE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
CUADERNOS A VENDER 4% 10% 25% 40% 5% 4% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 100%
Rayados 100 hjs 1760 4400 11000 17600 2200 1760 880 880 880 880 880 880 44000
Cuadriculados 100 hjs 1320 3300 8250 13200 1650 1320 660 660 660 660 660 660 33000
Rayados 50 hojas 880 2200 5500 8800 1100 880 440 440 440 440 440 440 22000
Cuadriculados 50 hjs 440 1100 2750 4400 550 440 220 220 220 220 220 220 11000
TOTALES 4400 11000 27500 44000 5500 4400 2200 2200 2200 2200 2200 2200 110000

TABLA DE PRESUPUESTO DE VENTAS TOTALES POR ZONAS POR MES

ZONA NORTE 12%

PRODUCTOS A VENDER ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Rayados 100 hjs 211.20 528.00 1320.00 2112.00 264.00 211.20 105.60 105.60 105.60 105.60 105.60 105.60 5280.00
Cuadriculados 100 hjs 158.40 396.00 990.00 1584.00 198.00 158.40 79.20 79.20 79.20 79.20 79.20 79.20 3960.00
Rayados 50 hojas 105.60 264.00 660.00 1056.00 132.00 105.60 52.80 52.80 52.80 52.80 52.80 52.80 2640.00
Cuadriculados 50 hjs 52.80 132.00 330.00 528.00 66.00 52.80 26.40 26.40 26.40 26.40 26.40 26.40 1320.00
TOTALES 528.00 1320.00 3300.00 5280.00 660.00 528.00 264.00 264.00 264.00 264.00 264.00 264.00 13200.00
ZONA NORTE CHICO 8%
PRODUCTOS A VENDER ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Rayados 100 hjs 140.80 352.00 880.00 1408.00 176.00 140.80 70.40 70.40 70.40 70.40 70.40 70.40 3520.00
Cuadriculados 100 hjs 105.60 264.00 660.00 1056.00 132.00 105.60 52.80 52.80 52.80 52.80 52.80 52.80 2640.00
Rayados 50 hojas 70.40 176.00 440.00 704.00 88.00 70.40 35.20 35.20 35.20 35.20 35.20 35.20 1760.00
Cuadriculados 50 hjs 35.20 88.00 220.00 352.00 44.00 35.20 17.60 17.60 17.60 17.60 17.60 17.60 880.00
TOTALES 352.00 880.00 2200.00 3520.00 440.00 352.00 176.00 176.00 176.00 176.00 176.00 176.00 8800.00

ZONA SUR 11%

PRODUCTOS A VENDER ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Rayados 100 hjs 193.60 484.00 1210.00 1936.00 242.00 193.60 96.80 96.80 96.80 96.80 96.80 96.80 4840.00
Cuadriculados 100 hjs 145.20 363.00 907.50 1452.00 181.50 145.20 72.60 72.60 72.60 72.60 72.60 72.60 3630.00
Rayados 50 hojas 96.80 242.00 605.00 968.00 121.00 96.80 48.40 48.40 48.40 48.40 48.40 48.40 2420.00
Cuadriculados 50 hjs 48.40 121.00 302.50 484.00 60.50 48.40 24.20 24.20 24.20 24.20 24.20 24.20 1210.00
TOTALES 484.00 1210.00 3025.00 4840.00 605.00 484.00 242.00 242.00 242.00 242.00 242.00 242.00 12100.00

ZONA SUR CHICO 7%

PRODUCTOS A VENDER ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Rayados 100 hjs 123.20 308.00 770.00 1232.00 154.00 123.20 61.60 61.60 61.60 61.60 61.60 61.60 3080.00
Cuadriculados 100 hjs 92.40 231.00 577.50 924.00 115.50 92.40 46.20 46.20 46.20 46.20 46.20 46.20 2310.00
Rayados 50 hojas 61.60 154.00 385.00 616.00 77.00 61.60 30.80 30.80 30.80 30.80 30.80 30.80 1540.00
Cuadriculados 50 hjs 30.80 77.00 192.50 308.00 38.50 30.80 15.40 15.40 15.40 15.40 15.40 15.40 770.00
TOTALES 308.00 770.00 1925.00 3080.00 385.00 308.00 154.00 154.00 154.00 154.00 154.00 154.00 7700.00

ZONA CENTRO 15%

PRODUCTOS A VENDER ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Rayados 100 hjs 264.00 660.00 1650.00 2640.00 330.00 264.00 132.00 132.00 132.00 132.00 132.00 132.00 6600.00
Cuadriculados 100 hjs 198.00 495.00 1237.50 1980.00 247.50 198.00 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00 4950.00
Rayados 50 hojas 132.00 330.00 825.00 1320.00 165.00 132.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 3300.00
Cuadriculados 50 hjs 66.00 165.00 412.50 660.00 82.50 66.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 1650.00
TOTALES 660.00 1650.00 4125.00 6600.00 825.00 660.00 330.00 330.00 330.00 330.00 330.00 330.00 16500.00
ZONA ORIENTE 10%
PRODUCTOS A VENDER ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Rayados 100 hjs 176.00 440.00 1100.00 1760.00 220.00 176.00 88.00 88.00 88.00 88.00 88.00 88.00 4400.00
Cuadriculados 100 hjs 132.00 330.00 825.00 1320.00 165.00 132.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 3300.00
Rayados 50 hojas 88.00 220.00 550.00 880.00 110.00 88.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 2200.00
Cuadriculados 50 hjs 44.00 110.00 275.00 440.00 55.00 44.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 1100.00
TOTALES 440.00 1100.00 2750.00 4400.00 550.00 440.00 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00 11000.00

ZONA LIMA 37%

PRODUCTOS A VENDER ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Rayados 100 hjs 651.20 1628.00 4070.00 6512.00 814.00 651.20 325.60 325.60 325.60 325.60 325.60 325.60 16280.00
Cuadriculados 100 hjs 488.40 1221.00 3052.50 4884.00 610.50 488.40 244.20 244.20 244.20 244.20 244.20 244.20 12210.00
Rayados 50 hojas 325.60 814.00 2035.00 3256.00 407.00 325.60 162.80 162.80 162.80 162.80 162.80 162.80 8140.00
Cuadriculados 50 hjs 162.80 407.00 1017.50 1628.00 203.50 162.80 81.40 81.40 81.40 81.40 81.40 81.40 4070.00
TOTALES 1628.00 4070.00 10175.00 16280.00 2035.00 1628.00 814.00 814.00 814.00 814.00 814.00 814.00 40700.00
2. Preparar los cuadros que muestren las necesidades de las diversas materias primas y su costo estimado indicando
el procedimiento de cálculo que los sustenten.

Inv.Inicial prod. Termina.

Rayados 100 hjs 1760.00 4% de las ventas de este año
Cuadriculados 100 hjs 1320.00
Rayados 50 hojas 880.00
Cuadriculados 50 hjs 440.00
Inv. Final prod. Termina.
Rayados 100 hjs 1760.00 4% de las ventas de este año
Cuadriculados 100 hjs 1320.00
Rayados 50 hojas 880.00
Cuadriculados 50 hjs 440.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION TOTAL (en paquetes)

DESCRIPCION Ray. 100 Cua. 100 Ray. 50 Cua. 50

Inventario final esperado 1760.00 1320.00 880.00 440.00
Mas ventas presupuestadas 44000.00 33000.00 22000.00 11000.00
Necesidades totales 45760.00 34320.00 22880.00 11440.00
Menos inventario inicial 1760.00 1320.00 880.00 440.00
Producción Requerida 44000 33000 22000 11000
CONCEPTO 4% 10% 25% 40% 5% 4% 2% 2% 2% 2% 2% 2%
Rayados 100 hjs ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Inventario final esperado 20000 30000 28600 11000 8800 7040 6160 5280 4400 3520 2640 1760
Mas ventas presupuestadas 1760 4400 11000 17600 2200 1760 880 880 880 880 880 880
Necesidades totales 21760 34400 39600 28600 11000 8800 7040 6160 5280 4400 3520 2640
Menos inventario inicial 1760 20000 30000 28600 11000 8800 7040 6160 5280 4400 3520 2640
PRODUCCION
REQUERIDA 20000 14400 9600 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cuadriculados 100 hjs

Inventario final esperado 14000 16000 18000 8250 6600 5280 4620 3960 3300 2640 1980 1320
Mas ventas presupuestadas 1320 3300 8250 13200 1650 1320 660 660 660 660 660 660
Necesidades totales 15320 19300 26250 21450 8250 6600 5280 4620 3960 3300 2640 1980
Menos inventario inicial 1320 14000 16000 18000 8250 6600 5280 4620 3960 3300 2640 1980
PRODUCCION
REQUERIDA 14000 5300 10250 3450 0 0 0 0 0 0 0 0

Rayados 50 hojas
Inventario final esperado 9000 11000 13000 5500 4400 3520 3080 2640 2200 1760 1320 880
Mas ventas presupuestadas 880 2200 5500 8800 1100 880 440 440 440 440 440 440
Necesidades totales 9880 13200 18500 14300 5500 4400 3520 3080 2640 2200 1760 1320
Menos inventario inicial 880 9000 11000 13000 5500 4400 3520 3080 2640 2200 1760 1320
PRODUCCION
REQUERIDA 9000 4200 7500 1300 0 0 0 0 0 0 0 0

Cuadriculados 50 hjs
Inventario final esperado 6000 9900 7150 2750 2200 1760 1540 1320 1100 880 660 440
Mas ventas presupuestadas 440 1100 2750 4400 550 440 220 220 220 220 220 220
Necesidades totales 6440 11000 9900 7150 2750 2200 1760 1540 1320 1100 880 660
Menos inventario inicial 440 6000 9900 7150 2750 2200 1760 1540 1320 1100 880 660
PRODUCCION
REQUERIDA 6000 5000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Determinar en toneladas la cantidad de papel necesario especificando el ancho de las bobinas requeridas y la
cantidad de cartulina en peso (kilos o toneladas) para carátulas.

CUADERNOS DE 100 HJS RAYADO

5 PAPELES = 10 HOJAS
Peso de 5 papeles (10 hojas)
31*106*60gr/m2 = 20gr

Peso de papel x hoja

20gr/10 = 2gr

Peso de papel x cuaderno

2gr*100 = 200gr

Peso de papel x paquete

200gr*50 = 10kg

Total de paquetes a producir = 44000

Peso de papel x producción

10kg*44000 = 440 Ton

Asumiendo merma operativa de 5%

Peso de papel total
105%(440Ton) = 462Ton
 CUADERNOS 100 HJS CUADRICULADO

5 PAPELES = 10 HOJAS
Peso de 5 papeles ( 10 hojas)
31*106*60gr/m2 = 20gr

Peso de papel x hoja

20gr/100= 2gr

Peso de papel x cuaderno

2gr*100 = 200gr

Peso de papel x paquete

200gr*50 = 10kg

Total de paquetes a producir = 33000

Peso de papel x producción

10kg*33000 = 330 Ton

Asumiendo merma operativa de 5%

Peso de papel total

105%(330Ton) = 346.5Ton
CUADERNOS 50 HJS RAYADO

5 PAPELES = 10 HOJAS
Peso de 5 papeles (10 hojas)
31*106*60gr/m2 = 20gr

Peso de papel x hoja

20gr/10 = 2gr

Peso de papel x cuaderno

2gr*50 = 100gr

Peso de papel x paquete

100gr*100 = 10kg

Total de paquetes a producir = 22000

Peso de papel x producción

10kg*22000 = 220 Ton

Asumiendo merma operativa de 5%

Peso de papel total
105%(220Ton) = 231 Ton
CUADERNOS 50 HJS CUADRICULADO

5 PAPELES = 10 HOJAS
Peso de5 papeles (10 hojas)
31*106*60gr/m2 = 20gr

Peso de papel x hoja

20gr/10= 2gr

Peso de papel x cuaderno

2gr*50 = 100gr

Peso de papel x paquete

100gr*100 = 10kg

Total de paquetes a producir = 11000

Peso de papel x producción

10kg*11000 = 110 Ton

Asumiendo merma operativa de 5%

Peso de papel total

105%(110Ton) = 115.5 Ton

CARÁTULA DE CARTULINA

5 PAPELES = 5 CARATULAS
Peso de 5 papeles (5 carátulas)
31*106*120gr/m2 = 40gr
Peso de cartulina x carátula (cuaderno)
40gr/5 = 8gr

Total de cuadernos a producir = (44000+33000)*50 + (22000+11000)*100

= 7 150 000

Peso de cartulina x producción

8gr*7 150 000 = 57.2 Ton

Considerando una demasía (merma) de 3% por impresión de carátulas

Peso de cartulina total

103%(57.2Ton) = 58.916 Ton
4. Preparar los cuadros del requerimiento de mano de obra por tipo de máquina con su respectivo costo.

De los anexos del archivo se va a poder saber cuanto son los requerimientos de mano de obra (por días, cuánto es el
máximo que se requeriría, su costo) por tipo de máquina.

En el MS Project la división principal está hecha por máquinas.

La “maquina 5” es la maquina cuadernera de 5 provechos
La “maquina 2” es la máquina cuadernera de 2 provechos, y
La “maquina 4” es el sistema de máquinas que incluyen las 3 máquinas rayadoras y la máquina cuadernera de 4 provechos
(ahí el que manda la capacidad máxima de producción son las máquinas rayadoras).

Del archivo del MSProject podemos observar lo siguiente, en la hoja de recursos:

De la tabla de “Uso de tareas”
5. Determinar el periodo mínimo de producción, considerando que las labores se inician el 2 de enero del 2002. se
debe preparar por cada tipo de maquina señalando la fecha en la que cada máquina culminaría la producción
respectiva.

De los Anexos del Archivo “Monografía 2006 I.mpp” se va a poder saber que fechas cada máquina va a acabar su
producción y que tipos de cuadernos acaban.

Del gantt de seguimiento podemos observar que terminamos la fecha lunes 08 de abril del 2002.
En conclusión para las preguntas 4 y 5, todo se puede apreciar en el archivo del MS Project donde se ha podido simular el
proceso de fabricación de la presente monografía.
6. Preparar el proceso de costeo por tipo de producto para determinar el costo total de producción, así mismo
determinar el valor venta considerando una utilidad de 25% sobre el costo total de producción y determinar el precio
de venta incluyendo el 18% del Impuesto General a las Ventas.

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIAL

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR TOTAL C/MERM
Unidad a producir (Ton)
Rayados 100 hjs 200.00 144.00 96.00 440.00 462.00
Cuadriculados 100 hjs 140.00 53.00 102.50 34.50 330.00 346.50
Rayados 50 hojas 90.00 42.00 75.00 13.00 220.00 231.00
Cuadriculados 50 hjs 60.00 50.00 110.00 115.50
TOTAL 490.00 289.00 273.50 47.50 1100.00 1155.00
Materiales usados en produccion
PAPEL ENE FEB MAR ABR TOTAL C/MERM
Rayados 100 hjs 192.31 138.46 92.31 423.08 444.23
Cuadriculados 100 hjs 134.62 50.96 98.56 33.17 317.31 333.17
Rayados 50 hojas 83.33 38.89 69.44 12.04 203.70 213.89
Cuadriculados 50 hjs 55.56 46.30 101.85 106.94
TOTAL 465.81 274.61 260.31 45.21 1045.94 1098.24
CARTULINA ENE FEB MAR ABR TOTAL C/MERM
Rayados 100 hjs 7.69 5.54 3.69 16.92 17.43
Cuadriculados 100 hjs 5.38 2.04 3.94 1.33 12.69 13.07
Rayados 50 hojas 6.67 3.11 5.56 0.96 16.30 16.79
Cuadriculados 50 hjs 4.44 3.70 8.15 8.39
TOTAL 24.19 14.39 13.19 2.29 54.06 55.68
TINTA ENE FEB MAR ABR TOTAL (Kg) PRECIO
Rayados 100 hjs 1.33 0.96 0.64 2.93 733.33
Cuadriculados 100 hjs 0.93 0.35 0.68 0.23 2.20 550.00
Rayados 50 hojas 0.60 0.28 0.50 0.09 1.47 366.67
Cuadriculados 50 hjs 0.40 0.33 0.73 183.33
TOTAL 3.27 1.93 1.82 0.32 7.33 1833.33
GRAPAS ENE FEB MAR ABR TOTAL (Kg) PRECIO
Rayados 100 hjs 8.00 5.76 3.84 17.60 10560
Cuadriculados 100 hjs 5.60 2.12 4.10 1.38 13.20 7920
Rayados 50 hojas 3.60 1.68 3.00 0.52 8.80 5280
Cuadriculados 50 hjs 2.40 2.00 4.40 2640
TOTAL 19.60 11.56 10.94 1.90 44.00 26400

PRESUPUESTO COSTO DE MATERIAL

DESCRIPCION ENE FEB MAR ABR
PAPEL (Ton) 465.81 274.61 260.31 45.21
Precio unitario ($800/Ton) 2624.00 2624.00 2624.00 2624.00
Sub total 1222290.6 720572.1 683053.0 118631.3
CARTULINA (Ton) 24.2 14.4 13.2 2.3
Precio unitario ($950/Ton) 3116.0 3116.0 3116.0 3116.0
Sub total 75369.9 44844.7 41100.6 7135.3
TINTA (Kg) 3.27 1.93 1.82 0.32
Precio unitario (S/.250xKilo) 250.00 250.00 250.00 250.00
Sub total 816.67 481.67 455.83 79.17
GRAPAS (Kg) 19.60 11.56 10.94 1.90
Precio unitario (S/. 600xKg) 600.00 600.00 600.00 600.00
Sub total 11760.00 6936.00 6564.00 1140.00
TOTAL 1310237.18 772834.40 731173.40 126985.79
 COSTOS TOTALES Y UNITARIOS (POR PRODUCTO)
Rayados 100 hjs
TOTAL PROD. UNITARIO
MATERIAS PRIMAS S/. TOTAL S/.
Papel 1165661.54 2200000 0.5298462
Cartulina 54314.28 2200000 0.0246883
Tinta 1050.00 2200000 0.0004773
Grapas 15120.00 2200000 0.0068727
Sub total 1236145.82 2200000 0.5618845
MOD 2200000
Maquinistas (S/.161.52xdia) 3731.11 2200000 0.0016960
Ayudantes (S/.103.92xdia) 2400.55 2200000 0.0010912
Sub total 6131.66 2200000 0.0027871
GASTOS GEN. DE FABRIC.
MOI
Rodillos (S/40/hx10h) 2400.00 2200000 0.0011
Gtos de operac (ad y ven) 180000.00 2200000 0.0818
Impresion de la caratula 52292.31 2200000 0.0238
Transportes 23100.00 2200000 0.0105
Mantenimiento (S/161.52xdia) 3731.11 2200000 0.0017
Sub total 261523.42 2200000 0.1189
SUMINISTROS
Neopreno (52rodx8kg) 34112.00 2200000 0.0155
Cuchillas 11400.00 2200000 0.0052
Insumos 6346.15 2200000 0.0029
Sub total 51858.15 2200000 0.0236
DEPRECIA. (25000xmes) 18750.00 2200000 0.0085
SEGUROS 56958.83 2200000 0.0259
SERVS (Energia 10.07x24) 5582.81 2200000 0.0025
TOTAL 394673.21 2200000 0.1794
COSTO TOTAL 1636950.69 2200000 0.7441
PRECIO VENTA (+25%utilidad) 2046188.37 2200000 0.9301
PRECIO VENTA + IGV 2434964.16 2200000 1.1068
Cuadriculados 100 hjs
TOTAL PROD. UNITARIO
MATERIAS PRIMAS S/. TOTAL S/.
Papel 874246.15 1650000 0.5298
Cartulina 40735.71 1650000 0.0247
Tinta 550.00 1650000 0.0003
Grapas 7920.00 1650000 0.0048
Sub total 923451.86 1650000 0.5597
MOD
Maquinistas (S/.161.52xdia) 7995.24 1650000 0.0048456
Ayudantes (S/.103.92) 2569.05 1650000 0.001557
Sub total 10564.29 1650000 0.0064
GASTOS GEN. DE
FABRIC.
MOI
Rodillos (S/40/hx10h) 2400.00 1650000 0.0015
Gtos de operac (ad y ven) 180000.00 1650000 0.1091
Impresion de la caratula 39219.23 1650000 0.0238
Transportes 17325.00 1650000 0.0105
Mantenimiento
(S/161.52xdia) 7995.24 1650000 0.0048
Sub total 246939.47 1650000 0.1497
SUMINISTROS
Neopreno (52rodx8kg) 34112.00 1650000 0.0207
Cuchillas 925.00 1650000 0.0006
Insumos 4759.62 1650000 0.0029
Sub total 39796.62 1650000 0.0241
DEPRECIA. (25000xmes) 18750.00 1650000 0.0114
SEGUROS 59567.86 1650000 0.0361
SERVS (Energia 5.59x24) 6640.92 1650000 0.0040
TOTAL 371694.87 1650000 0.2253
COSTO TOTAL 1305711.02 1650000 0.7913
PRECIO VENTA (+25%utilidad) 1650000 0.9892
PRECIO VENTA + IGV 19% 1650000 1.1771
Rayados 50 hjs
TOTAL PROD. UNITARIO
MATERIAS PRIMAS S/. TOTAL S/.
Papel 561244.44 2200000 0.2551111
Cartulina 52302.64 2200000 0.0237739
Tinta 366.67 2200000 0.0001667
Grapas 5280.00 2200000 0.0024000
Sub total 619193.75 2200000 0.2814517
MOD 2200000
Maquinistas (S/.161.52xdia) 1865.56 2200000 0.0008480
Ayudantes (S/.103.92xdia) 1200.28 2200000 0.0005456
Sub total 3065.83 2200000 0.0013936
GASTOS GEN. DE
FABRIC.
MOI
Rodillos (S/40/hx10h) 2400.00 2200000 0.0011
Gtos de operac (ad y ven) 180000.00 2200000 0.0818
Impresion de la caratula 50355.56 2200000 0.0229
Transportes 11550.00 2200000 0.0053
Mantenimiento
(S/161.52xdia) 1865.56 2200000 0.0008
Sub total 246171.11 2200000 0.1119
SUMINISTROS
Neopreno (52rodx8kg) 34112.00 2200000 0.0155
Cuchillas 11400.00 2200000 0.0052
Insumos 3055.56 2200000 0.0014
Sub total 48567.56 2200000 0.0221
DEPRECIA. (25000xmes) 18750.00 2200000 0.0085
SEGUROS 55479.42 2200000 0.0252
SERVS (Energia 10.07x24) 2791.40 2200000 0.0013
TOTAL 371759.49 2200000 0.1690
COSTO TOTAL 994019.07 2200000 0.4518
PRECIO VENTA (+25%utilidad) 1242523.83 2200000 0.5648
PRECIO VENTA + IGV 19% 1478603.36 2200000 0.6721
Cuadriculados 50 hjs
TOTAL PROD. UNITARIO
MATERIAS PRIMAS S/. TOTAL S/.
Papel 280622.22 1100000 0.2551
Cartulina 26151.32 1100000 0.0238
Tinta 183.33 1100000 0.0002
Grapas 2640.00 1100000 0.0024
Sub total 309596.87 1100000 0.2815
MOD
Maquinistas (S/.161.52xdia) 2665.08 1100000 0.0024228
Ayudantes (S/.103.92) 856.35 1100000 0.0007785
Sub total 3521.43 1100000 0.0032
GASTOS GEN. DE
FABRIC.
MOI
Rodillos (S/40/hx10h) 2400.00 1100000 0.0022
Gtos de operac (ad y ven) 180000.00 1100000 0.1636
Impresion de la caratula 25177.78 1100000 0.0229
Transportes 5775.00 1100000 0.0053
Mantenimiento
(S/161.52xdia) 2665.08 1100000 0.0024
Sub total 216017.86 1100000 0.1964
SUMINISTROS
Neopreno (52rodx8kg) 34112.00 1100000 0.0310
Cuchillas 375.00 1100000 0.0003
Insumos 1527.78 1100000 0.0014
Sub total 36014.78 1100000 0.0327
DEPRECIA. (25000xmes) 18750.00 1100000 0.0170
SEGUROS 55855.95 1100000 0.0508
SERVS (Energia 5.59x24) 2213.64 1100000 0.0020
TOTAL 328852.23 1100000 0.2990
COSTO TOTAL 641970.53 1100000 0.5836
PRECIO VENTA (+25%utilidad) 1100000 0.7295
PRECIO VENTA + IGV 19% 1100000 0.8681
 UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA
FACULTAD DE INGENIERIA MECANICA

MONOGRAFIA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

“PRODUCCION Y VENTA DE CUADERNOS PARA

CAMPAÑA ESCOLAR”

PROFESOR : ING. SAMUEL RIVERA CASTILLA

CURSO : COSTOS Y PRESUPUESTOS (MS223)

SECCION : “A”

INTEGRANTES :
- ABERGA FARRO JUAN DE DIOS
20070225F
- HURTADO HUAMAN PABLO VITOR
20091095D
- POCCORPACHI NAVARRO JULIO CESAR
20092529H
-VELARDE QUIMPER JAHAZIEL
20091055B

2014 - II