INFORME AUDITORIA INTERNA

Informe: Industria y Comercio

Nombre Auditores: Arismelda Ortiz Parrado

Jaiminton Orlando García Giraldo

Fecha de Ejecución: 7 de septiembre d 2019

INTRODUCCIÓN

La auditoría se realizó observando las diferentes empresas asignadas con sus respectivos asientos
contables que se encuentran en el libro diario y que corresponden al sistema de inventarios
periódicos, se observa error en cuanto a la liquidación del IMPUESTOS SOBRE EL VALOR AGREGADO
(IVA), Retención en la Fuente, Impuestos de Renta y Complementarios.

HECHOS CONSTATADOS

Ejercicios de Retención en la Fuente e IVA

1.- Las diferentes empresas a Auditar pertenecen al régimen común, encontramos un hallazgo en
el sistema de inventarios. De acuerdo a la revisión encontramos una diferencia en la liquidación del
IVA, ya que no se encontraba actualizada al 2019. Se encontraban liquidadas al 16% del año 2017.

2.- Ejercicio de Industria y Comercio: de las catorce empresas asignadas a la revisión encontramos
once de Responsable de IVA (Régimen Común) y tres de No responsable de IVA (Régimen
Simplificado).

Hallando en cada una de ellas error en la liquidación de Iva, al igual que la anterior se liquidaron con
Iva del 16%, se actualiza al 19%.

RECOMENDACIONES:

 Se recomienda estar pendientes en cada una de los asientos contables las actualizaciones
que el Gobierno implanta anualmente, para evitar posibles hallazgos futuros.
 Una de las principales falencias halladas en la auditoría fue la el no cambio del porcentaje
del IVA, actualizado para el año 2018 2019, teniendo en cuenta que afectó todas las
liquidaciones realizadas.

CONSIDERACIÓN FINAL

De acuerdo a la auditoría realizada los auditores están concientizándose de que precisan presentar
los resultados de la auditoria de forma clara y objetiva, para que los ejecutivos puedan comprender
la situación y actuar en favor de la mejora continua.