NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORÍA

MATRIZ DE RIESGOS DE NEGOCIO Y FRAUDE

(Cifras expresadas en miles de pesos)

Cliente:

Implicaciones en los estados

Riesgo de negocio financieros / Cuentas /
Riesgo No significativo Aseveraciones

5
 6

10
NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORÍA
RIZ DE RIESGOS DE NEGOCIO Y FRAUDE
ifras expresadas en miles de pesos)

Período terminado el:

Respuesta de la Gerencia Evaluación de la respuesta - Referencia a PT

Referencia
BE

Conclusión
 NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORÍA
MATRIZ DE RIESGOS
(Cifras expresadas en miles de pesos)

Nombre de la cuenta Años

2010
(Valores en miles
de pesos)
Referencia PTs
(Referencia a los
programas de
auditoría en donde
se desarrollarán
los procedimientos)

Cuenta
Balance General
Activos
Caja

Pasivos

Patrimonio

Estado de Resultados
Revelaciones
 pesos)
ITORÍA

Años
2009

de pesos)
Integridad (Valores en miles

X
Existencia

X
Exactitud

X
Valuación

Derechos y obligaciones
Aseveraciones en
los estados financieros

X
Revelaciones

Riesgos de negocio

X
X Riesgo de fraude

Pruebas a los controles

X

Procedimientos
analíticos
X

Pruebas de detalles
Procedimientos

Sustantivas