Anda di halaman 1dari 5

CONTOH SOAL DAN JAWABAN REKONSILIASI 4 KOLOM DAN 8

KOLOM

Contoh soal 4 Kolom

PT Tigra mempunyai catatan kas dan laporan bank sebagai berikut :

Data dari laporan Bank:

Saldo per 31 Oktober 2017 Rp 5.895.420

Penerimaan bulan November 2017 (Rp 21.212.400)

Rp 27.107.820

Pengeluaran bulan November 2017 (Rp 24.128.100)

Saldo per 30 November2017 Rp 2.979.720

Data dari rekening kas perusahaan :

Saldo per 31 Oktober 2017 Rp 5.406.220

Penerimaan bulan November 2017 Rp 21.175.940

Rp 26.582.160

Pengeluaran bulan November 2017 (Rp24.029.670)

Saldo per 30 November 2017 Rp 2.552.490

Data penyebab perbedaan adalah sebagai berikut:

31 Oktober 30 November

Setoran dalam perjalanan Rp515.400 Rp658.500

Cek yang Beredar Rp810.500 Rp703.830


Biaya administrasi Bank Rp 5.900 Rp 3.160

Cek kosong dari pihak luar yang diterima perusahaan - Rp118.940

Pengumpulan tagihan piutang atas nama Rp. 200.000 Rp 498.500

perusahaan oleh bank

Cek dari perusahaan lain oleh Bank telah salah - Rp 12.500

dibebankan pada rekening giro perusahaan

Kesalahan mencatat pengeluaran oleh perusahaan - Rp 18.000

(seharusnya Rp46.000 telah dicatat Rp64.000)

(Buatlah Bentuk Rekonsiliasi Bank 4 Kolom !)

PT TIGRA

REKONSILIASI BANK

30 NOVEMBER

Keterangan Saldo 31 Penerimaan Pengeluaran Saldo 30


Oktober 2017 November 2017 November 2017 November 2017
Saldo per Bank Rp 5.895.420 Rp 21.212.400 Rp 24.128.100 Rp 2.979.720
Setoran dalam Perjalanan:
31 Oktober Rp 515.400 (Rp 515.400) - -
30 November - Rp 658.500 - Rp 658.500

Cek Yang Beredar


31 Oktober (Rp 810.500) - (Rp 810.500) -
30 November - - Rp 703.830 (Rp 703.830)

Biaya Administrasi Bank


31 Oktober Rp 5.900 - Rp 5.900 -
30 November - - (Rp 3.160) Rp 3.160

Cek Kosong
30 November - Rp 118.940 - Rp 118.940
Pengumpulan Tagihan Piutang
oleh bank (Rp 200.000) Rp 200.000 - -
31 Oktober - (Rp 498.500) - (Rp 498.500)
30 November
Kesalahan Pembebanan oleh
Bank
30 November - - (Rp 12.500) Rp 12.500

Kesalahan Mencatat
Pengeluaran oleh Perusahaan
30 November - - Rp 18.000 (Rp 18.000)

Saldo Per kas Perusahaan Rp 5.406.220 Rp 21.175.940 Rp 24.029.670 Rp 2.552.490

Contoh Soal 8 Kolom

PT Kayu putih mempunyai catatan laporan bank dan perusahaan sebagai berikut

Dari Laporan Bank:

Saldo Kas 31 Desember 2007 : Rp 22.850.000

Penerimaan Selama bulan Januari 2008 Rp 89.500.000

Pengeluaran Selama bulan Januari 2008 : Rp 87.200.000

Saldo Kas 31 Januari : Rp 25.150.000

Dari Laporan Perusahaan:

Saldo Kas 31 Desember 2007 Rp 27.512.000

Penerimaan selama bulan Januari 2008 Rp 91.815.000

Pengeluaran selama bulan Januari 2008 Rp 85.540.000

Saldo 31 Januari 2008 Rp 33.787.000

Dari perbandingan laporan dan buku catatan kas perusahaan diperoleh data sebagai berikut:
31 Des 2007 31 Jan 2008

a. Setoran dalam perjalanan Rp 6.400.000 Rp 8.120.000


b. Cek yang Beredar ` Rp 3.150.000 Rp 2.100.000
c. Kas yang belum disetor ke Bank Rp1.400.000 Rp 1.250.000
d. Jasa Giro Rp 90.000 Rp 95.000
e. Biaya Administrasi Bank Rp 12.000 Rp 12.000
f. Cek Kosong - Rp 750.000
g. Penerimaan piutang sejumlah Rp1.200.000
tapi sudah dicatat sebesar Rp1.290.000 Rp 90.000 -
h. Selembar cek PT Kayu Putih sebesar
Rp 700.000 telah dibebankan oleh Bank
pada perusahaan pada 20 Januari 2008 - Rp 700.000

Dari data diatas buatlah bentuk Rekonsiliasi 8 Kolom!

PT Kayu Putih
Rekonsiliasi Bank
Januari 2008

Keterangan Saldo 31 Des Penerimaan 31 Pengeluaran Saldo 31


2007 Januari 2008 Januari 2008 Januari 2008
Saldo Per Bank Rp 22.850.000 Rp 89.500.000 Rp 87.200.000 Rp 25.150.000
Setoran Dalam Perjalanan
31 Des 2007 Rp 6.400.000 (Rp 6.400.000) - -
31 Jan 2008 - Rp 8.120.000 - Rp 8.120.000

Cek yang Beredar


31 Des 2007 (Rp 3.150.000) - (Rp 3.150.000) -
31 Jan 2008 - - Rp 2.100.000 (Rp 2.100.000)

Kas yang belum disetor


31 Des 2007 Rp 1.400.000 (Rp 1.400.000) - -
31 Jan 2008 - Rp 1.250.000 - Rp 1.250.000
Kesalahan pencatatan oleh
Bank
31 Jan 2008 - - (Rp 700.000) Rp 700.000

Saldo yang Benar (bank) Rp 27.500.000 Rp 91.070.000 Rp 85.450.000 Rp 33.120.000

Saldo yang Benar Rp 27.512.000 Rp 91.815.000 Rp 85.540.000 Rp 33.787.000


(perusahaan)
Jasa Giro
31 Des 2007 Rp 90.000 (Rp 90.000) - -
31 Jan 2008 - Rp 95.000 - Rp 95.000

Biaya Administrasi bank


31 Des 2007 (Rp 12.000) - (Rp 12.000) -
31 Jan 2008 - - Rp 12.000 (Rp 12.000)
Cek kosong
31 Jan 2008 - (Rp 750.000) - (Rp 750.000)

Kesalahan dari perusahaan


31 Des 2007 (Rp 90.000) - (Rp 90.000) -

Saldo yang Benar


(perusahaan) Rp 27.500.000 Rp 91.070.000 Rp 85.450.000 Rp 33.120.00