INVERSION INICIAL 2019

MATERIA PRIMA
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PAPEL 400 420 441 463 486
CARTON 220 231 243 255 267
PASTA 350 368 386 405 425
HIERRO 350 368 386 405 425
VIDRIO 50 53 55 58 61
ALUMINIO 2,300 2,415 2,536 2,663 2,796
BRONCE 7,000 7,350 7,718 8,103 8,509
COBRE 12,000 12,600 13,230 13,892 14,586
ACERO 1,800 1,890 1,985 2,084 2,188
TOTAL 24,470 25,694 26,978 28,327 29,743
" COSTO DE LA MATERIA PRIMA POR KILOGRAMOS"

IMSUMOS
DETALLE CANT. X MES VALOR TOTAL
GUANTES 10 5,800 58,000
TAPABOCAS 100 500 50,000
COSTALES 100 2,000 200,000
TOTAL 210 8,300 308,000
" INSUMOS NECESARIOS PARA LA OPERACIÓN MENSUAL"

MANO DE OBRA DIRECTA

SALARIO
CARGO MENSUAL SALARIO ANUAL

OPERARIO 1 781,242 9,374,904

OPERARIO 2 781,242 9,374,904
TOTAL 1,562,484 18,749,808
OPERARIO 1 230,751 2,769,012
OPERARIO 2 230,751 2,769,012
PRESTACIONES 461,502 5,538,024
TOTAL SALARIO +
PRESTACIONES 2,023,986 24,287,832
" MANO DE OBRA DIRECCTA ANUAL"

PROYECCION MANO DE OBRA

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldos 18,749,808 20,062,295 21,466,655 22,969,321 24,577,174
Prestaciones 5,538,024 5,925,686 6,340,484 6,784,318 7,259,220
TOTAL 24,287,832 25,987,980 27,807,139 29,753,639 31,836,393
 CIF
CONCEPTO MESUAL ANUAL
ENERGIA 29,600 355,200
ACUEDUCTO 44,830 537,960
TOTAL 74,430 893,160
" COSTO INDIRETOS FIJOS"

PROYECCION ANUALES
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MATERIA PRIMA 24,470 25,694 26,978 28,327 29,743
INSUMOS 308,000 323,400 339,570 356,549 374,376
MANO OBRA DIRECTA 24,287,832 25,987,980 27,807,139 29,753,639 31,836,393
CIF 74,430 78,152 82,059 86,162 90,470
TOTAL 24,694,732 26,415,225 27,735,987 29,122,786 30,578,925
" COSTO DE LA MATERIA PRIMA POR KILOGRAMOS"
 VALOR VALOR
DETALLE CANTIDAD MENSUAL ANUAL
VOLANTES 1,000 100,000 1,200,000
PASACALLES 3 300,000 300,000

AD
ID
LI C
B TARJETAS DE
PRESENTACION 1,000 60,000 720,000
PU

TOTAL 460,000 2,220,000

SALARIO
CARGO MENSUAL SALARIO ANUAL
GERENTE 1,300,000 15,600,000
SECRETARIA 781,242 9,374,904
ASESOR CONT Y FRO 900,000 10,800,000
TOTAL 2,981,242 35,774,904
PRESTACIONES 829,447 9,953,364
TOTAL SALARIO +
PRESTACIONES 3,810,689 45,728,268
" MANO DE OBRA DIRECCTA ANUAL"

GASTOS ADMINISTRATIVOS
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PUBLICIDAD 2,220,000 2,331,000 2,447,550 2,569,928
PAPELERIA 720,000 756,000 793,800 833,490
ENERGIA 29,600 31,080 32,634 34,266
SERVICIOS PUBLICOS ACUEDUCTO 44,830 47,072 49,425 51,896
INTERNET 60,000 63,000 66,150 69,458
TELEFONO 20,000 21,000 22,050 23,153
ARRIENDO 150,000 157,500 165,375 173,644
SALARIO PERSONAL 45,728,268 48,929,247 51,375,709 53,944,495
DEPRECIIACION 1,062,000 1,062,000 1,062,000 1,062,000
TOTAL 50,034,698 53,397,898 56,067,793 58,871,183
" PROYECCION GASTOS ADMINISTRACION ANUAL"

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN

COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL
COMPUTADOR 2 1,700,000 3,400,000
TELEFONO 1 60,000 60,000

TOTALES 3,460,000

MUEBLES Y ENSERES
COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL
ESCRITORIO 3 150,000 450,000
SILLAS 8 80,000 640,000
BASCULA 2 120,000 240,000
EMBALADORA HIDRAULICA 1 270,000 270,000
BANDA TRANSPORTADORA 2 200,000 400,000
MONTACARGA 2 250000 500,000

TOTALES 2,500,000
 AÑO 5
2,698,424
875,165
35,979
54,491
72,930
24,310
182,326
56,641,719
1,062,000
61,814,742
 PRESUPUESTO MENSUAL DE AMORTIZACIONES
COUTA INTERES ABONO A PAGO DEUDA DE
CAPITAL MENSUAL PAGO
25,683,527
1 305,634 1,994,366 2,300,000 23,689,161
2 281,901 2,018,099 2,300,000 21,671,062
3 257,886 2,042,114 2,300,000 19,628,948
4 233,584 2,066,416 2,300,000 17,562,532
5 208,994 2,091,006 2,300,000 15,471,526
6 184,111 2,115,889 2,300,000 13,355,637
7 158,932 2,141,068 2,300,000 11,214,569
8 133,453 2,166,547 2,300,000 9,048,023
9 107,671 2,192,329 2,300,000 6,855,694
10 81,583 2,218,417 2,300,000 4,637,277
11 55,184 2,244,816 2,300,000 2,392,461
12 28,470 2,271,530 2,300,000 120,931
13 1,439 120,931 120,931 0
 PRECIOS DE VENTA KILOGRAMOS
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PAPEL 650 683 717 752
CARTON 400 420 441 463
PASTA 550 578 606 637
HIERRO 540 567 595 625
VIDRIO 130 137 143 150
ALUMINIO 3,800 3,990 4,190 4,399
BRONCE 12,000 12,600 13,230 13,892
COBRE 16,000 16,800 17,640 18,522
ACERO 3,200 3,360 3,528 3,704
TOTAL 37,270 39,134 41,090 43,145
AÑO 5
790
486
669
656
158
4,619
14,586
19,448
3,890
45,302
 PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ 20,000,000.00 $ 12,819,000.00 $ 55,819,000.00 $ 46,000,000.00

( - ) Total de desembolsos $ 7,181,000.00 $ 5,181,000.00 $ 7,181,000.00 $ 6,000,000.00

Flujo Neto de Efectivo $ 12,819,000.00 $ 7,638,000.00 $ 48,638,000.00 $ 40,000,000.00

( + ) Saldo incial Caja -$ 5,638,000.00 -$ 2,457,000.00 -$ 41,457,000.00 -$ 34,000,000.00

Saldo Final Caja $ 7,181,000.00 $ 5,181,000.00 $ 7,181,000.00 $ 6,000,000.00

( + ) Financiamiento $ 60,000,000.00 $ - $ - $ -

Saldo Final con Financiamiento $ 67,181,000.00 $ 5,181,000.00 $ 7,181,000.00 $ 6,000,000.00

Es lo que se tiene previsto de los ingresos destinado para el gasto de una actividad económica, se presenta como un plan de meta
prevista, destinado para el gasto y que se debe cumplir en un tiempo determinado
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 60,000,000.00 Cuentas por pagar $ 5,481,000.00

Cuentas por cobrar $ 2,500,000.00

Inventario de materiales PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ - Cuentas por pagar $ 2,000,000.00

Inventario de producto terminado $ -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 62,500,000.00 TOTAL PASIVOS $ 7,481,000.00

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

… $ 49,750,000.00 Capital $ 60,000,000.00

… $ 3,156,000.00 Utilidad del ejercicio $ 19,519,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 52,906,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 79,519,000.00

TOTL ACTIVOS $ 115,406,000.00 TOTAL PASIVO Y $ 87,000,000.00

PATRIMONIO

Corresponde a la "fotografia" de la empresa en un momento dado, es estatico, no es acumulativo, se realiza a una fecha
determinda y puede cambiar al momento siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la Ecuacion
Contable: Activo = Pasivo + Patrimonio
 ESTADO DE RESULTADOS
Mes __________Dia_____Año____

VENTAS 50 consultas $ 50,000,000.00

Ventas de Contado $ 35,000,000.00

Ventas a Crédito $ 15,000,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 25,000,000.00

Materiales o Mercancias $ 1,000,000.00

Mano de Obra $ 5,181,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 25,000,000.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 5,481,000.00

UTILIDAD OPERATIVA $ 19,519,000.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ 2,000,000.00 $ -

GASTOS FAMILIARES (- ) $ 200,000.00 $ -

UTILIDAD NETA DESPUES DE $ 19,519,000.00

GASTOS FAMILIARES

El Estado de Peridas y Ganancias muestra cómo se han obtenido los ingresos y como se han
causado los gastos, así como la utlidad o pérdida resultante de las operaciones de una
empresa durante un período de tiempo determinado. Es un estado dinámico, el cual refleja
una actividad; es acumulativo, es decir, resume las operaciones de una empresa durante un
periodo determinado.
 FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de Contado $ 35,000,000.00 $ 45,000,000.00 $ 35,000,000.00 $ 25,000,000.00

Cobro a Clientes $ 15,000,000.00 $ 25,000,000.00 $ 17,000,000.00 $ 35,000,000.00

Ingresos Familiares $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

A. TOTAL INGRESOS $ 52,000,000.00 $ 72,000,000.00 $ 54,000,000.00 $ 62,000,000.00

GASTOS $ 5,181,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,187,000.00 $ 5,181,000.00

Compras de Contado $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 89,000.00

Gastos Familiares $ 200,000.00 $ 300,000.00 $ 200,000.00 $ 100,000.00

Gastos del Negocio $ 100,000.00 $ 300,000.00 $ 200,000.00 $ 150,000.00

Mano de Obra $ 172,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00

Transporte $ 81,000.00 $ 81,000.00 $ 81,000.00 $ 81,000.00

Gastos Financieros $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

Amortización a capital $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

B. TOTAL GASTOS $ 4,753,000.00 $ 4,953,000.00 $ 4,753,000.00 $ 4,492,000.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 47,247,000.00 $ 67,047,000.00 $ 49,247,000.00 $ 57,508,000.00

D. MAS SALDO INICIAL DE CAJA $ 5,638,000.00 $ 2,457,000.00 -$ 44,494,000.00 -$ 53,016,000.00

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D ) $ 52,885,000.00 $ 5,181,000.00 $ 4,753,000.00 $ 4,492,000.00

(Igual al G. Anterior)

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,000,000.00

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 53,885,000.00 $ 6,181,000.00 $ 6,253,000.00 $ 5,492,000.00

Flujo de Caja, es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo, en un periodo dado
en la empresa.
 ANALISIS
Presupuesto de caja

Estado de resultados

En esta matriz, relacionen los analisis y reflexiones en torno a las variables financieras encontradas
 ANALISIS
Balance General

Flujo de efectivo

no a las variables financieras encontradas