KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL
KERANGKA ACUAN KEGIATAN
AUDIT INTERNAL

I. PENDAHULUAN

Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan melalui

interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang berujung pada penarikan
kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian nilai atau
manfaat dengan cara membandingkan antara standar yang telah disepakati bersama dengan apa
yang dilaksanakan diterapkan dilapangan. Audit merupakan proses yang sistematis mandiri dan
rekomendasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentikan sejauh
mana kriteria audit telah dipenuhi.

II. LATAR BELAKANG

Untuk menilai kinerja pelayanan di UPT Puskesmas Cahaya Negeri perlu dilakukan audit
internal.Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi
masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada system pelayanan maupun
system manajemen. Audit internal adalah suatu proses penilaian yang dilakukan didalam suatu
organisasi oleh auditor internal yang juga adalah karyawan yang bekerja pada organisasi
tersebut.Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala UPT
Puskesmas Cahaya Negeri dengan berdasarkan pada standar kinerja primer.

III. TUJUAN

1. Tujuan Umum
Sebagai pengambilan keputusan untuk perbaikan kinerja puskesmas
2. Tujuan Khusus
a. Memberikan pemahaman tentang pentingnya pelaksanaan audit internal.
b. Memberikan keterampilan untuk menilai kegiatan sistem manajemen mutu.
c. Memberikan keterampilan untuk menilai adanya ketidaksesuaian atau penyimpangan dan
mampu memberikan saran-saran konstruktif & positif untuk mencegah agar hal tersebut
tidak terulang kembali
 KERANGKA ACUAN KEGIATAN
AUDIT INTERNAL
IV. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

Audit Internal 1. Membuat perencanan / jadwal Audit Internal
2. Membuat instrumen Audit Internal
3. Metode yang akan digunakan
4. Pelaksanaan Audit sesuai metode
5. Rekapitulsi hasil Audit
6. Analisa hasil Audit
7. Pelaporan hasil Audit ke Kepala Puskesmas
8. Penyusunan laporan audit

V. CARA MELAKUKAN KEGIATAN

Cara melaksanakan kegiatan berpedoman pada tata nilai Puskesmas yaitu (Kerja
keras,disiplin,saling menghargai,rendah hati,jujur,mengedepankan prinsip keterbukaan) yang
melibatkan Tim Audit dan Auditee yang berasal dari tiap-tiap unit, dengan menggunakan metode
berikut :
1. Telaah dokumen
2. Observasi
3. Meminta penjelasan dari audite(yang diaudit)
4. Meminta peragaan dilakukan oleh audite
5. Membandingkan kenyataan dengan standar / kriteria
6. Menganalisa data

VI. SASARAN

Semua unit pelayanan yang terdiri dari Administrasi Manajemen, Program UKM, UKP yang
ada di Puskesmas Cahaya Negeri.

VII. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATA

No Kegiatan Bulan
1 Audit Internal I Juni 2019
2 Audit Internal II Desember 2019
 KERANGKA ACUAN KEGIATAN
AUDIT INTERNAL
VIII. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

3. Evaluasi pelaksanaan kegiatan dilakukan oleh auditor dan disampaikan kepada audite.
4. Pelaporan hasil kegiatan dibuat langsung oleh tem audit dan di sampaikan pada saat RTM
(rapat tinjauan manajemen)

IX. PENCATATAN, PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

Pencatatan kegiatan dilakukan sesuai format yang ada pada saat kegiatan dan selesai kegiatan.
Pelaporan dilakukan setelah kegiatan selesai secara menyeluruh sesuai jadwal dalam bentuk
laporan hasil kegiatan yang disertai dokumentasi (bukti foto kegiatan) dan format lain yang
telah ditentukan. Hasil kegiatan yang telah dilaksanakan, dilaporkan kepada Kepala
Puskesmas. Evaluasi dilaksanakan setelah kegiatan selesai dengan menganalisa hasil kegiatan.
Hasil evaluasi akan disampaikan di RTM (Rapat Tinjauan Manajemen) yang akan dibahas
dengan membandingkan antara kesesuaian pelaksanaan dengan dokumen SOP yang telah
dibuat.

KEPALA UPT PUSKESMAS CAHAYA NEGERI

THOMAS EDISON
NIP 198303082006041005