CAPITULO I
1. INTRODUCCION Y OBJETIVOS ............................................................................... 1
CAPITULO II
2. MARCO TEORICO..................................................................................................... 6
CAPITULO III
3. MATERIA PRIMA ..................................................................................................... 13
CAPITULO IV
4. ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................................... .22
CAPITULO V
5. TAMAÑO Y LOCALIZACION ................................................................................... 54
CAPITULO VI
6. INGENIERIA DEL PROYECTO ................................................................................ 62
CAPITULO VII
7. ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN .............................................................. 89
CAPITULO VIII
8. INVERSION Y FINANCIAMIENTO ......................................................................... 103
CAPITULO IX
9. PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS................................................... 111
CAPITULO X
10. EVALUACION ECONOMICA, CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES ........ 124
INTRODUCCION Y OBJETIVOS
CAPITULO I
1. INTRODUCCION Y OBJETIVOS
1.1 INTRODUCCION
El cuñapé es infaltable a la hora del té, se puede servir de tres maneras: blando
caliente recién salido del horno, frito o abizcochado (endurecido para que no se
estropee con la humedad)”. Tanta es su popularidad que es infaltable en los
principales cafés y supermercados de toda Bolivia. Debido a esta popularidad
es que se decidió emprender una nueva empresa para elaborar el tradicional
cuñapé implementándoles un relleno y distribuirlo para la venta en los
diferentes lugares de Santa Cruz.
Página 1
INTRODUCCION Y OBJETIVOS
1.3 OBJETIVOS
Objetivo general
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Elaborar un diagnóstico.
Determinar la viabilidad del proyecto.
Realizar un estudio financiero, para poder proyectar en cuanto al
costo de la elaboración del cuñape con relleno.
Ofrece la materia prima apropiada para elaborar un producto de
calidad en la producción.
Determinar el número de personal con que se contara en
empresa para la elaboración de los cuñape con relleno.
Determinar el tamaño y localización de la empresa.
Realizar la ingeniería del proyecto con todas las especiaciones.
Crear la organización legal y comercialización de la empresa.
Establecer cuanto de inversión requiere el proyecto
Realizar un adecuado cronograma de ejecución del proyecto en
tiempo y materia.
Página 2
INTRODUCCION Y OBJETIVOS
1.4. ALCANCE
Espacial
El alcance que tendrá el proyecto será en el departamento de Santa
Cruz de la Sierra enfocado a aquellas zonas urbanas, va dirigido a las
personas que deseen compartir un café acompañado de un delicioso
cuñape con relleno.
Temporal
El proyecto a realizarse en el módulo de un mes que tendrá una
duración 5 años los cuales se espera un retorno de la inversión.
Temático
Para poder estimar la pre-factibilidad del proyecto de elaboración del
cuñape con relleno se realizara:
Relleno salado
Charque
Pollo
Con picante
Relleno dulce
Manjar dulce
Dulce de leche
1.5. JUSTIFICACION
Socio –ambiental: en este proyecto no se va a realizar este punto
porque el proyecto que estamos haciendo no es un beneficio social, es
un bien económico proyectado a un determinado tiempo.
Económica: El cuñape con relleno es un producto agradable al paladar,
considerado como un horneado típico mayormente requerido en eventos
tradicionales, o en un café con amigas, familiares, compañeros de
trabajos.
Técnica: Al emprender este proyecto se crea una unidad económica en
el mercado que genera ingresos. Para que el inversionista genere una
Página 3
INTRODUCCION Y OBJETIVOS
1.6 METODOLOGIA
GRAFICA Nº 1
FORMULACION Y EVUACION DE
PROYECTO
DEFINICION DE OBJETIVOS
RESUMEN Y CONCLUCIONES
RETROALIMENTACION
Página 4
INTRODUCCION Y OBJETIVOS
Página 5
MARCO TEORICO
CAPITULO II
solo.
Página 6
MARCO TEORICO
Tipos Proyecto:
Página 7
MARCO TEORICO
2.3.1 MARCO LEGAL.- Esta son las leyes Bolivianas que nos regulan en la
actividad comercial alimentaria.
Página 8
MARCO TEORICO
SENASAG.
Página 9
MARCO TEORICO
IMAGEN Nº 1
CODIGO DE REGISTRO SANITARIO
Página 11
MARCO TEORICO
Página 12
MATERIA PRIMA
CAPITULO III
3.1.1 CARACTERISTICAS
CUADRO Nº 1
Energía 349
Proteína 0,4
Grasa total (G) 0,4
Colesterol(MG) 0
Blucidro 83,6
Fibra (G) 0,2
Calcio (MG) 27
Hierro (MG) 3,4
Fuente: Internet
CUADRO Nº 2
Fuente: Internet
CUADRO Nº 3
Fuente: Internet
HUEVOS:
Rico en proteínas de mayor valor biológico.
Rico en vitaminas (A, D, E, y del grupo B), minerales y oligoelementos
de (zin, hierro, selenio, sodio, calcio y fosforo).
Un huevo supone un aporte del 15% de la dosis diaria recomendada de
vitamina A y D.
Capaz de reducir el riesgo de las enfermedades cardiovasculares
enfermedades degenerativas como la diabetes, cataratas o cáncer.
Posee colina, un compuesto para el funcionamiento del sistema nervioso
Rico en ácido fólico y vitamina B12
CUADRO Nº 4
PROPIEDADES NUTRITIVAS DEL HUEVO
Fuente: Internet
CARNE DE POLLO: Es más ligero y más fácil de elegir que las carnes
rojas es una carne grasa saludable como el ácido linóleo que ayuda a
proteger el corazón. Tiene propiedades antidepresivos.
CUADRO Nº 5
Fuente: Internet
ACEITE VEGETAL
100% libre de colesterol
Corazón saludable acido omega 3,6,9
Antioxidante, previene el cáncer
Mejora el metabolismo
3.1 MATERIALES
Etiqueta: Las etiquetas comenzaron a utilizarse en la actividad
comercial para describir el contenido de envases, recipientes y paquetes
con mayor facilidad. Con el tiempo, más allá de su función básica de
identificación, las etiquetas empezaron utilizarse como objetos
decorativos con la intención de realzar la imagen del producto y resultar
más atractivo para el consumidor.
IMAGEN Nº 2
ETIQUETA
IMAGEN Nº 5
PLATOS TERMICOS
CUADRO Nº 6
ANALISIS DE DISPONIBILIDAD
CUADRO Nº 7
CAPITULO IV
4.-ESTUDIO DE MERCADO
Página 22
ESTUDIO DE MERCADO
Página 23
ESTUDIO DE MERCADO
Página 24
ESTUDIO DE MERCADO
Mercado Disponibles
2.000.000ℎ𝑎𝑏
En la cual se: ∗ 100%= 63,46% porcentaje de la población Andrés
3.151.676ℎ𝑎𝑏
Ibáñez.
CUADRO Nº 8
Página 25
ESTUDIO DE MERCADO
En la cual se: 𝟏. 𝟏𝟗𝟖. 𝟎𝟎𝟎 𝒉𝒂𝒃 ∗ 𝟔𝟑, 𝟒𝟔% = 𝟕𝟔𝟎. 𝟐𝟓𝟏 𝒉𝒂𝒃.
760.251
En la cual se realizó: = 190.063 𝑔𝑟𝑢𝑝𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑖𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠
4
Mercado Potencial
Datos D1+C3+C2
C3= 13%
C2= 7%
Página 26
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 9
Página 27
ESTUDIO DE MERCADO
Nivel C3: Constituye el estrato de nivel medio bajo, al que pertenece 13% de la
población.
Nivel D1: Estrato de nivel bajos, al que pertenece 23% de la población. Las
ocupaciones corresponden a trabajo de menor calificación, mayoritariamente
son trabajadores por cuenta propia. Se aprecia diversidad de niveles
educativos, con predominio de nivel técnico y secundaria incompleta. Poseen
aproximadamente 44% menos que los bienes materiales del nivel C3.
Nivel D2: Estrato de nivel muy bajo, al que pertenece 32% de la población. El
perfil ocupacional es de trabajadores por cuenta propia y asalariados no
profesionales. Predomina un nivel educativo escolar incompleto (primario y
secundario). Poseen escasos bienes materiales.
Mercado Meta
En la cual se realizó:
Página 28
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 10
GENERO PORCENTAJES
VARONES 51% 41.681
MUJERES 49% 40.046
CUADRO Nº 11
Mercado Penetrado
El 2% se dedican a elaborar horneados típicos de manera unipersonal o
empresarial en santa cruz.
Página 29
ESTUDIO DE MERCADO
IMAGEN Nº 12
Las cabañas del rio pirai, que se dedican a elaborar y mantener la cultura
tradicional de santa cruz con sus comidas y sus horneados típicos.
IMAGEN Nº13
COMPETENCIA: PANADERIAS
Página 30
ESTUDIO DE MERCADO
Con los resultados de las encuestas se ha podido determinar que los 72%
encuestados optaría por un cuñapes con relleno de charque y un relleno de
pollo que son las dos variedades que más preferencia ha tenido
P= 97% (29)
1,96²*0,97*0,03
Q= 3% (1) n= = 44,72
0,05²
Z= 1.96
E= 5%
3033,31
√ = 10,23
225 29
=7,76
29
1.96²∗10,23²
= 2670,55
0,05² ∗7,76²
101 17,24
= 3,48 √ = 0,77
29 29
1,96²∗0,77²
= 75,23
0,005²∗3,48²
En cuanto al precio que los seleccionados ellos han marcado la opción de 3 bs.
Siendo este en monto más repetitivo en la prueba y se ha obtenido una media
de precio de 3,48 bs.
LUGAR DE COMPRA P Q
SUPERMERCADO 2
MERCADOS 6
CAFETERIAS 9
KIOSKOS 2
PANADERIA 9
OTROS 1
∑ 18 = 62,07% 11 = 37,97%
29
1,96²∗0,6207∗0,3793
=361,77
0,05²
Página 33
ESTUDIO DE MERCADO
Página 34
ESTUDIO DE MERCADO
Para obtener un poco de los datos se las pregunto su género y edad de los
encuestados obteniendo los siguientes datos:
CUADRO Nº 12
GENERO DE ENCUESTADOS
GENERO %
MASCULINO 40 50
FEMENINO 40 50
∑ 80 100
GRAFICO Nº’ 2
GENERO DE ENCUESTADOS
MASCULINO
(40) 50% (40) 50%
FEMENINO
Página 35
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 13
EDAD DE ENCUESTADOS
EDAD %
17 -21 29 36,25
22- 26 39 48,75
27 O MAS 12 15
∑ 80 100
GRAFICO Nº 3
EDAD DE ENCUESTADOS
(12) 15%
(29) 36%
17-21
22 - 26
(39) 49% 27 o +
Página 36
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 14
NUMERO DE CONSUMIDORES
CONSUMO %
SI 72 90
NO 8 10
∑ 80 100
GRAFICO Nº 4
NUMERO DE CONSUMIDORES
(8) 4%
SI
(72) 96% NO
Página 37
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 15
FRECUENCIA DE CONSUMO
GRAFICA Nº 5
FRECUENCIA DE CONSUMO
(8) 11%
(8) 11%
(34) 47%
MES
SEMANA
DIAS
(22) 31%
AÑO
Página 38
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 16
PRECIOS DE COMPRA
Bs. Frec. %
3 27 37,5
4 23 31,9
5 8 11,1
6 7 9,7
7 7 9,7
8 o mas 0 0
∑ 72 100
GRAFICO Nº 6
PRECIOS DE COMPRA
7 10%
7 10%
27 37% 3 Bs.
8 11% 4 Bs.
5 Bs.
6 Bs.
7 Bs.
23 32%
8 Bs. O +
Página 39
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 17
LUGAR DE COMPRA DE CUÑAPES
LUGAR DE
1er. 2do. 3ro. ∑ ∑÷3
COMPRA
Supermercado 16 10 7 33 11
Mercado 22 11 10 43 14
Cafetería 12 26 12 50 17
Kiosco 11 11 13 35 12
Panadería 9 14 21 44 15
Otros 2 0 9 11 4
∑ 72 72 72 216 72
GRAFICA Nº 7
LUGAR DE COMPRA DE CUÑAPES
4 6% 11 15%
15 21% SUPERMECADOS
14 19% MERCADOS
CAFETERIAS
12 16%
KIOSCO
17 23% PANADERIA
OTROS
Página 40
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 18
GUSTOS DE LOS ENCUESTADOS
GUSTO TOTAL %
Sabor 41 56,94
Precio 16 22,22
Tamaño 9 12,5
Por preferencia 6 8,33
∑ 72 100
GRAFICA Nº 8
GUSTOS DE LOS ENCUESTADOS
6 8%
9 13%
SABOR
41 57% PRECIO
16 22%
TAMAÑO
PREFERENCIA
Página 41
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 19
ELECCION DEL PRODUCTO
COMPRARIA TOTALES %
Si 53 73,61
No 19 26,39
∑ 72 100
GRAFICA Nº 9
ELECCION DEL PRODUCTO
19 26%
SI
NO
53 74%
Página 42
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 20
TIPOS DE RELLENOS
GRAFICO Nº 10
TIPOS DE RELLENOS
3 6%
4 8% CHARQUE
13 24%
POLLO
11,5 22%
CEBOLLA
CON PICANTE
14 26%
6,5 12% TIPO PIZZA
MORTADELA Y POLLO
NO ME GUSTARIA
1 2%
Página 43
ESTUDIO DE MERCADO
En cuanto al precio los encuestados han optado que un precio entre los
5 a 6 Bs. Sería el precio adecuado para los cuñapes rellenos.
CUADRO Nº 21
PRECIOS DE COMPRA
Bs. Frec. %
5 22 44
6 17 34
7 5 10
8 o mas 6 12
∑ 50 100
GRAFICA Nº 11
PRECIOS DE COMPRA
1,2 3%
5 11%
22 49%
5 Bs.
6 Bs.
17 37%
7 Bs.
8 Bs. O +
Página 44
ESTUDIO DE MERCADO
GRAFICA Nº 12
RELLENOS DEL PRODUCTO
15 28%
20 38%
MANJAR BLANCO
MERMELADA
7 13% DULCE DE LECHE
11 21% NO ME GUSTARIA
Página 45
ESTUDIO DE MERCADO
Entre las personas que optarían por un cuñape con relleno dulce se ha
obtenido porcentajes muy parejos en cuanto al precio que pagarían por un
cuñape.
CUADRO Nº 23
PRECIOS DE COMPRA
PRECIOS TOTALES %
5 Bs. 27 27
6 Bs. 7 26
7 Bs. 3 19
8 o mas 1 28
∑ 38 100
GRAFICA Nº 13
PRECIOS DE COMPRA
(1) 3%
(3) 8%
(7) 18%
5 Bs.
6 Bs.
(27) 71% 7 Bs.
8 Bs. O +
Página 46
ESTUDIO DE MERCADO
CUADROS Nº 24
DATOS HISTORICOS
Consumo
Cantidad de % de Demanda
Nro Año Per-Cápita
hogares consumo final
(Kilos/año)
CUADRO Nº 25
Página 47
ESTUDIO DE MERCADO
GRAFICA Nº14
DEMANDA PROYECTADA
450000
y = 6298x2 + 33979x + 179982
400000
R² = 0,9794
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5 4 4,5
Página 48
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 26
COMPETIDORES PRODUCTOS
Empanada de arroz
Empanada de queso
EL HORNO BENIANO Empanada de pollo
Cuñape
Rollo de queso
Empanada de arroz
Empanada de queso
Empanada de pollo
Empanada de
charque
LA TERTULIAS Cuñape
Masaco de plátano
Masaco de yuca
Tamales
Humintas
Cuñape
COSITAS AL HORNO Empanada de arroz
Empanada de queso
Empanada de arroz
Empanada de queso
HORNO CALIENTE Cuñape
Tamales
Masaco de plátano
Roscas de maíz
Empanada de arroz
CABAÑAS DE RIO Cuñape
PIRAI Masaco de plátano
Masaco de yuca
Tamales
Fuente:…………..
Conclusión: De acuerdo con el estudio de mercado realizado nos
refleja que estos serían los productos tradicionales que ofrece la
competencia actualmente en el mercado.
Página 49
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 27
NUMERO DE PRODUCTOS
Cuñape 800
Masaco de plátano 60
Masaco de yuca 50
Tamales 300
Humintas 150
TOTAL 3690
Fuente:……………..
Página 50
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 28
NUMERO DE CONSUMIDORES
CONSUMO %
SI 72 90
NO 8 10
∑ 80 100
Somos una distribuidora de santa cruz de la sierra que distribuye cuñapes con
relleno dulce o salado a elección del cliente. Distribuimos a diferentes puntos
de ventas.
Para proyectar la oferta del proyecto de cuñapes con relleno partimos de que
nuestra oferta al inicio del proyecto es Cero, debido a que este es un producto
nuevo, aunque existen productos sustitutos o similares.
CUADRO Nº 29
Página 52
ESTUDIO DE MERCADO
Precios históricos medios (3, 4,5bs) este dato fue obtenido de los precios
actuales en el mercado.
CUADRO N° 30
PROYECCION DE PRECIOS
MEDIA DE
PRECIO
N° AÑOS PRECIOS INFLACION
BS
HISTORICOS EN %
1 2019 3 3.50% 3.11
2 2020 3.50 3.50% 3.65
3 2021 4 3.50% 4.14
4 2022 4.50 3.50% 4.66
5 2023 5 3.50% 5.18
CUADRO Nº 31
Estrategias de comunicación y publicidad.
Página 53
TAMAÑO Y LOCALIZACION
CAPITULO V
5. TAMAÑO Y LOCALIZACION
5.1 EL TAMAÑO
CUADRO N° 32
NUMERO PORCENTAJE
MAQUINARIA 1 8%
INFRAESTRUCTURA 1 8%
TOTAL 12 100%
Conclusión
Página 54
TAMAÑO Y LOCALIZACION
5.2 LOCALIZACIÓN
5.2.1 MACRO-LOCALIZACION.
FORMULAS.-
Página 55
TAMAÑO Y LOCALIZACION
CUADRO N° 33
FACTORES PESO % EN C CP C CP C CP
PESO
TRANSPORTE 10 18% 9 1.62 10 1.8 8 1.44
SEGURIDAD 5 9% 4 3.6 5 4.5 6 5.4
MATERIA 7 13% 7 0.91 6 0.78 8 1.04
PRIMA
MERCADO 8 15% 6 0.9 9 1.35 7 1.05
COSTOS 8 15% 7 1.05 8 1.2 4 0.6
SERVICIO 9 17% 8 1.36 9 1.53 6 1.02
ACCESO 7 13% 5 0.65 10 1.3 9 1.17
TOTALES 54 100% 10.09 12.46 11.72
Página 56
TAMAÑO Y LOCALIZACION
En este factor se determina el valor monetario de uno local o terreno por las zonas
de estudio para el proyecto.
Página 57
TAMAÑO Y LOCALIZACION
Conclusión
Página 58
TAMAÑO Y LOCALIZACION
5.2.2 Micro-localización.
CUADRO N° 34
Este factor es importante por el motivo de que es solicitado por la mayoría de las
personas que transiten en la Av. Pirai y así será más fácil el acceso a nuestros
productos.
Página 59
TAMAÑO Y LOCALIZACION
De acuerdo con el estudio de mercado se determinó utilizar este factor para ver en
número de población existen por la zona de la Av. Pirai y así tener la certeza de
los ingreso previstos para la empresa.
Con este factor se busca tener la garantía de que la zona elegir tenga los
servicios básicos de calidad para la empresa funcione adecuadamente de acuerdo
a como lo establece la leyes.
Se quiere ver el fácil acceso de las personas en la zona sobre el transporte público
y privado. Así como también la accesibilidad de los clientes a los productos que
ofrece la empresa.
Se quiere determinar el tamaño de los locales que hay por la zona escogida para
establecer nuestra empresa y también realizar una observación visual de cómo
distribuir las oficinas administrativas y la planta.
Página 60
TAMAÑO Y LOCALIZACION
Conclusión
Página 61
INGENIERIA DEL PROYECTO
CAPITULO VI
Página 62
INGENIERIA DEL PROYECTO
IMAGEN N°14
Página 63
INGENIERIA DEL PROYECTO
IMAGEN N° 15
PREPARACION DEL RELLENO
Página 64
INGENIERIA DEL PROYECTO
RELLENO SALADO
(DE POLLO)
IMAGEN N° 17
RELLENO DE POLLO
Página 65
INGENIERIA DEL PROYECTO
MOLDEADO Y RELLENADO.
Se saca la masa de la mezcladora y se introduce a la maquina procesadora
del moldeado o formado de cuñapes, aquí se le agrega el relleno dulce o
salado. Para el relleno dulce consiste en 10 grs. de dulce de leche y el
relleno salado también 10 grs., equivalente a una cucharilla
aproximadamente del relleno de pollo o charque previamente elaborado y
enfriado.
Para luego ser pasado por la maquina procesadora del moldeado y cerrar el
pequeño orificio del relleno. Luego será puesto en una bandeja de lata para
hornear con una poca mantequilla en la superficie y dejarla reposar en 5
min.
Página 66
INGENIERIA DEL PROYECTO
Hornear por unos 15 a 20 min. A (200°C) hasta que los cuñapes estén bien
doraditos.
IMAGEN N° 20
MAQUINA PROCESADORA DEL MOLDEO DE CUÑAPES CON
RELLENOS
IMAGEN N° 21
PROCESO DE RELLENO
Página 67
INGENIERIA DEL PROYECTO
IMAGEN N° 22
LISTO PARA SER HORNEADO
IMAGEN N°
HORNEADO A 200°C EN 15 a 20 min.
Página 68
INGENIERIA DEL PROYECTO
IMAGEN N° 23
ETIQUETADO Y EMPAQUETADO
IMAGEN N° 24
DISTRIBUCION Y VENTA
Página 69
INGENIERIA DEL PROYECTO
PROCESO DE PRODUCCION
Diagrama de Bloque del proceso de producción
INICIO
SELECCIÓN DE
MATERIA PRIMA
NO
SI
MEDICION DE LA
MATERIA PRIMA
PREPARACION DEL
PREPARACION DE
RELLENO SALADO O
MASA
DULCE
HORNEAR A 200°C
ALMACENAR
EMPAQUETAR Y
DISTRIBUIR
FIN
Página 70
INGENIERIA DEL PROYECTO
ALMACENAMIENTO
MATERIA PRIMA
PESADO Y MEDICION DE
MATERIA PRIMA E
COCCION DEL
INSUMOS POLLO
ENFRIAMIENTO DEL
MOLIDO DEL POLLO
QUESO
PICADO DE POLLO
MEZCLADO Y
PREPARACION DE LA MASA
PREPARACION DEL
RELLENO
MOLDEADO Y
RELLENADO
ENFRIAMIENTO DEL
RELLENO
HORNEADO POR 20
MIN. A 200°C
EMPAQUETADO AL
VACIO Y ETIQUETADO
INSPECCION
OPERACION ALMACENAMIENT
O DEL PRODUCTO
ALMACENAMIENTO
TRANSPORTE
RETRAS COMERCIALIZACION Y
DISTRIBUCION
Página 71
INGENIERIA DEL PROYECTO
X 2.640.000 unidades
R.-88.000 kg de harina
X 2.640.000 unidades
R.- 88.000 kg. de queso
X 2.640.000 unidades
R.-2.640.000 grs de azucar (equivale a 2.640 kg.)
1 huevo 30 unidades
X 2.640.000 unidades
R.- 88.000 unidades de huevos
X 2.640.000 unidades
R.- 3.960.000 ml. De leche (equivale a 3.960 Litros)
Página 72
INGENIERIA DEL PROYECTO
X 2.640.000 unidades
R.- 308.000 grs. De sal (equivale a 308 kg.)
X 2.640.000 unidades
R.- 2.464.000 grs. De polvo de hornear (equivale a 2.464 kg.)
X 2.640.000 unidades
R.- 880.000 grs. De dulce de leche equivale a 880 kg
X 2.640.000
R.-10.560 kg. De pollo
(Lo cual el 30% son desperdicios del pollo) Como ser los huesos y menudencias
Ejemplo: tenemos
Página 73
INGENIERIA DEL PROYECTO
Pollo
(15000gr.) 15 kg. de pollo (equivale a 6 pollos de 2,5 kilos)
Cortado
(1000gr. de perdida) 1 4000 gr. (pescuezos, cabezas y patas)
Desperdicios
(1.500gr.) 12.500 gr. (hígado, corazón, molleja y huesos)
Cocción
20% (2.500gr. de
10.000 gr. de pollo cocido para rellenar 1000 cuñapes
perdida)
Página 74
INGENIERIA DEL PROYECTO
10.000gr. de pollo
Enfriamiento
(0gr de desperdicio)
Desmenuzamos el
pollo 10.000gr. de pollo
(0 gr. de perdida)
Que va aumentando cada año deacuerdo a nuestro mercado meta desde un 10%,
15%, 30% y un 46%.
Página 75
INGENIERIA DEL PROYECTO
CUADRO N° 35
MATERIA PRIMA
2020 3.036.000 101.200 KG. 101.200 KG 4.554 L. 2.834 KG. 3.036 KG. 354 KG. 101.200 Unid. 30.360 KG. 30.360 KG.
2021 3.432.000 114.400 KG. 114.400 KG 5.148 L. 3.203 KG. 3.432 KG. 400 KG. 114.400 Unid. 34.320 KG. 34.320 KG.
2022 3.854.400 128480 KG. 128.480 KG. 5.782 L. 3.597 KG. 3.854 KG. 450 KG. 128.480 Unid. 38.544 KG. 38.544 KG.
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INGENIERIA DEL PROYECTO
CUADRO N° 36
INSUMOS
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INGENIERIA DEL PROYECTO
CUADRO N° 37
REUQUERIMIENTO DE TERRENO
Costo
Unitario Monto
CONCEPTO Unidad Cantidad
Total Bs
(Bs/unidad)
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INGENIERIA DEL PROYECTO
Concepto Cantidad
Producción
Piccola 2.0 1
Horno Rotativo a Gas 1
Amasadora 1
Balanza Electrónica 1
Empacadora 1
Página 79
INGENIERIA DEL PROYECTO
CUADRO N°40
REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS
FUENTE:elaboracion grupal
Página 80
INGENIERIA DEL PROYECTO
6.7. REQUERIMIENTOS
6.7.1. MUEBLES Y ENSERES
Se hace el requerimiento de Muebles y Enseres MOD
CUADRO N° 41
MUEBLES Y ENSERES
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INGENIERIA DEL PROYECTO
CUADRO N°42
MANO DE OBRA
Números
de
Puesto Funciones
Operario
s
Administración 11
Gerente Supervisar toda la empresa. 1
Contador Administrar el Área Contable. 1
Enc. RRHH. Contratación de Personal. 1
Área de Producción Controlar toda el Área de Producción. 1
Jefe de Ventas Encargado de captar nuevos clientes. 1
Secretaria Organizar la Agenda del Gte. Gral. 1
Guardias de Seguridad Cuidar del patrimonio de la empresa. 2
Enc. Limpieza Asear toda la empresa. 2
Chofer Distribuir el producto a nuestros clientes 1
Producción 8
Supervisor Supervisar todo el proceso de Producción. 1
Preparado de Relleno Preparar los rellenos para los cuñapes. 2
Amasador Tener la masa preparada para Producción. 2
Pesador Pesar el producto. 1
Empacador y Etiquetado Empacar los cuñapes para distribuirlos. 2
Total Monto Bs. 19
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INGENIERIA DEL PROYECTO
Consum Potencia
Potencia
Maquinaria o Diario Consumida (Kw-
(Kw-Hr)
(hr) Hr/día)
Piccola 2.02 0.60 5 3
Horno 2.80 5 14
Amasadora 5.60 5 28
Balanza Electrónica 0.15 5 0.75
Total Producción (kw-hr/día) 45.75
Iluminación General (promedio/dia) 50
Total Producción (kw-hr/día) 95.75
FUENTE: elaboración grupal
6.7.4. VEHICULO
CUADRO N° 44
VEHICULO
Furgoneta Nissan
Interstar 2008, Potencia
Vehículo 1 máxima de 120/3500,
par motor 300/1500,
peso máximo 3500kg.
FUENTE: elaboración grupal
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INGENIERIA DEL PROYECTO
6.7.5. LIMPIEZA
Se hace el requerimiento de los Materiales de Limpieza
CUADRO N° 45
LIMPIEZA
Frecuenc
Concepto Cantidad
ia (mes)
Paños 10 1
Escobas 2 1
Cubo de fregado con
ruedas y prensa de 25 1 0
lts. + fregona
Almohadilla de Acero
2 1
Inoxidable
Esponja 2 1
Limpia cristales 1 1
Escalera Telescópica 1 0
Plumeros 1 0
Alcohol en gel 20 1
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INGENIERIA DEL PROYECTO
CUADRO N° 46
ROPA DE TRABAJO
Frecuencia
Concepto Cantidad
(año)
Gorros Chef 8 1
Bata de Hombre 3 1
Bata de Mujer 3 1
Pantalón
3 1
Blanco Hombre
Pantalón
3 1
Blanco Mujer
Botines Pares 8 1
FUENTE: elaboración grupal
Página 85
INGENIERIA DEL PROYECTO
6.7.7. DECORACION
Se hace el requerimiento de la Decoración para la Mano de Obra Directa
CUADRO N° 47
DECORACION
CUADRO N° 48
UTILERIA
Concepto Cantidad
Bandejas 30
Recipientes 40
Vasos medidores 15
Cucharas 24
Espátulas 10
FUENTE: elaboración grupal
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INGENIERIA DEL PROYECTO
6.7.9. MANTENIMIENTO
Se requiere el mantenimiento de las maquinarias.
CUADRO N° 49
MANTENIMIENTO
Concepto Frecuencia
6.7.10. CAPACITACION
Se hace el requerimiento de Capacitación
CUADRO N° 50
CAPACITACION
Detalle Frecuencia
Para conocimiento de la
1 sola vez
Empresa.
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INGENIERIA DEL PROYECTO
MESES
Nº NOMBRE DE TAREA DURACION C F
MAM J J A S
1 APROBACION DEL PROYECTO 10 DIAS Lun. 5 Sab. 17
2 PRESTAMO BANCARIO 7 DIAS Lun. 19 Sab. 24
3 TRASPASO DE TERRENO 7DIAS Lun. 26 Sab. 31
4 OBRAS CIVILES 60 DIAS Lun. 2 Mie. 30
5 TRASPASO DE SERVICIOS 30 DIAS Vie. 1 Sab. 30
6 ADQUISICION DE MAQUINARIAS 14DIAS Lun. 2 Sab. 14
7 ADQUISICION DE EQUIPOS 14 DIAS Lun.2 Sab. 14
8 INSTALACION Y MONTAJE 21 DIAS Lun. 16 Sab. 4
9 CONTRATACION DE PERSONAL 21 DIAS Mar. 7 Vie. 31
10 CAPACITACION DE PERSONAL 14 DIAS Lun. 3 Sab.15
11 PUESTA EN MARCHA 7 DIAS Lun. 17 Sab. 22
Página 88
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
CAPITULO VII
7. ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
7.1 ORGANIZACIÓN JURIDICA
Logotipo
CUADRO N° 52
INVERSIONISTAS (Socios-capital)
SOCIOS CAPITAL
Ing. Patricia Salas moreno 16.66%
Ing. Graciela Villanueva 16.67%
Ing. María Deysi Terrazas 16.66%
Ing. Alejandrina Flores 16.67%
Ing. Junior Muñoz 16.66%
Ing. Mary Isabel Arancibia 16.67%
TOTAL 100 %
Página 89
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
7.1.3. REQUISITOS
FUNDEMPRESA
¿Qué hace?
Le otorga la matrícula de comercio
¿Para qué sirve?
Para adquirir la calidad de comerciantes con reconocimientos legal del
estado para desarrollar sus actividades empresariales.
Página 90
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
Página 91
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
Página 92
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
MINISTERIO DE TRABAJO
¿Qué hace?
Registra como empleador ante MTEPS y obtener el certificado de
inscripción en el registro.
¿Para qué sirve?
Para que este autorizado y pueda hacer uso de la utilización del libro.
GRAFICA N° II
ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL
GERENTE
PROPIETARIO
SECRETARIA
CHOFER OPERARIO I
OPERARIO 2 OPERARIO 3
OPERARIO 4
Página 93
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
7.2.2. ADMINSITRADORES
RECURSOS HUMANOS
La disponibilidad de un buen capital humano es imprescindible para el éxito
de la empresa. Los recursos humanos son la parte fundamental de
cualquier organización y por ende, la eficiencia y eficacia de las
responsabilidades y funciones que se deben desempeñar siempre estará
en juego.
GERENTE
Designar todas las posiciones gerenciales. Realizar evaluaciones
periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes
departamentos. Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con
objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la
aprobación de las directivas.
SECRETARIA
Una secretaria o asistente administrativa, que trabaja para un gerente
desempeña una serie de tareas similares a las de una asistente de oficina.
Sin embargo, el enfoque del trabajo es de los proyectos de su jefe y no de
todo el departamento o de todos los empleados de la compañía. Las tareas
incluyen el manejo de las comunicaciones verbales y escritas, la
preparación de documentos, la organización de la oficina y la gestión de los
proyectos. El gerente a quién atiende la asistente es típicamente de nivel
medio quién supervisa a un equipo de empleados, contrario a un ejecutivo
de alto nivel.
AUXILIAR CONTABLE
Básicamente las funciones del auxiliar contable se definen en el contrato de
trabajo, y cada empresa fijará en “común acuerdo” con el auxiliar
contratado, cuáles serán las actividades a desarrollar, de modo que todo se
reduce a lo que las partes pacten en el respectivo contrato.
Página 94
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
ENCARGADO DE VENTA
Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus
acciones y las del departamento, tomando en cuenta los recursos
necesarios y disponibles para llevar a cabo dichos planes.
Establecer metas y objetivos. Es importante aclarar que las metas son a
largo plazo o sea, son más idealistas, es como decir que la meta puede ser,
llegar ser el número uno en un mercado determinado, mientras que los
objetivos son más precisos y a plazos más cortos. Un objetivo sería vender
diez millones en el próximo trimestre.
Calcular la demanda y pronosticar las ventas. Este proceso es de vital
importancia y deber realizarse en el mismo orden en que se ha citado, de
forma que primero calculemos cual es la demanda real del mercado y
considerando nuestra participación en el mismo, podamos pronosticar
nuestras ventas. Dicho pronóstico debe ser lo más preciso posible porque
de esto depende otros compromisos, como la compra de materia prima, el
pago a suplidores o cualquier otro compromiso con acreedores.
CHOFER
ENCARGADO DE PRODUCCION
Vigilar y hacer cumplir la Prevención de Riesgos, Seguridad y Salud.
Plan de Calidad y Medioambiental.
Recepción de materiales.
Seguimiento de la producción en volumen y calidad, así como todas las
tareas previas necesarias para su cumplimiento, incluido revisión de
equipos y gestión de personal.
Página 95
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
OPERARIO
Entre sus principales tareas están:
Pesar y medir la materia prima requerida para cada día de producción, picar
los ingredientes para el relleno y prepararlo, ayudar al traslado del producto
terminado a los frezers, descargar materia prima cargar producto terminado
para su distribución, manejo del rallador (picado del queso) y la mezcladora
(preparación de la masa), moldear y rellenar los cuñapes, empaquetar y
etiquetar, limpieza de toda las instalaciones y maquinaria, colaborar y
asistirse entre todos cuando sea necesario.
7.2.3. MANUAL DE FUNCIONES
GERENTE GENERAL
Características Específicas:
Formación académica específica:
Carrera profesional de Administración de Empresas Turísticas y
Hoteleras, Administración de Empresas.
Cursos o especializaciones en gestión de restaurantes y bares
Conocimientos específicos:
Montaje, operación, planeación, dirección, dirección, organización,
planeación, orden y control de restaurantes y bares – Gestión del
talento Humano – Producción y Servicio de A y B – Gestión
financiera – Legislación para restaurantes y bares.
Experiencia:
Mínima: 2 años en cargos de administración, dirección y/o
gerencia en establecimientos acreditados pertenecientes al sector.
Habilidades:
Creatividad, originalidad, gusto, sentido común, capacidad de
concentración, agilidad y certeza en toma de decisiones y solución
de problemas.
Página 96
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
Página 97
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
oportunidades y
amenazas
Implementar Implantación de normas, Dar curso al
procedimientos, programas, desarrollo de las
estrategias, etc. estrategias para el
cumplimiento de
metas y objetivos
Organizar la Revisión del organigrama y del manual Garantizar la
estructura del de funciones calidad de los
establecimiento Realización de juntas y reuniones con procesos en pro de
jefes de área, socios, empleados… la satisfacción de
los consumidores
Planear Establecimiento de la visión y la misión Orientar a los
estratégicamente de la empresa (junta de socios) empleados en el
el desarrollo de Desarrollo del plan estratégico curso de sus
la actividad del Determinación de objetivos y metas labores
establecimiento Formulación de estrategias Facilitar el
cumplimiento de
metas y objetivos
trazados por los
socios
SECRETARIA
La Secretaria General es la encargada de coordinar el desarrollo de los
procesos de inscripción, selección, admisión y matrícula de estudiantes. Su
tarea es la de velar por los registros institucionales, responsabilizándose de
la seguridad y legalidad de los mismos
Funciones
Atención telefónica y personalizada.
Mantener actualizado el registro de hojas de vida del personal al
servicio del Plantel.
Ser el centro de comunicación e información a nivel general.
Apoyo a las distintas áreas del Colegio en organización y gestión
de documentos.
Reportar oportunamente los comunicados y circulares que le sean
ordenadas para su publicación en el Web Site del Colegio, a fin de
Página 98
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
Página 99
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
ENCARGADO DE PRODUCCION
Responsable de todo lo referente a los procesos productivos para lograr la
eficiencia y productos de calidad.
Responsabilidades Principales:
Supervisa toda la transformación de la materia prima y material de
empaque en producto terminado
Coordina labores del personal. Controla la labor de los
supervisores de áreas y del operario en general
Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos.
Es responsable de las existencias de materia prima, material de
empaque y productos en proceso durante el desempeño de
sus funciones.
Entrena y supervisa a cada trabajador encargado de algún
proceso productivo durante el ejercicio de sus funciones
Vela por la calidad de todos los productos fabricados
Ejecuta planes de mejora y de procesos.
Emite informes, analiza resultados, genera reportes de producción
que respalden la toma de decisiones.
Cumple y hace cumplir los manuales de procesos y cumple y
hace cumplir las buenas prácticas de manufactura
Ejecuta y supervisa planes de seguridad industrial. Controla la
higiene y limpieza de la fabrica
Establece controles de seguridad y determina parámetros de
funcionamiento de equipos y procesos que garanticen la
producción y mantengan la seguridad del empleado.
Página 100
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
7.3. COMERCIALIZACION
7.3.1 ESTRATEGIA PROMOCIONALES
PRODUCTOS
La Empresa EL BUEN CUÑAPE SRL ofrece cuñapes con
rellenos:
Con pollo
Con picante
Con mermelada
PRECIOS
La empresa EL BUEN CUÑAPE S.R.L. ofrece una variedad de
precios accesibles a sus consumidores.
5bs
PLAZA O DISTRIBUCIÓN
Se buscará nuevos clientes para la empresa para así implementar
las carteras de clientes, en diferentes partes de la ciudad de Santa
Cruz de la sierra (mercados, ferretería) ofreciendo nuestros
productos a todos nuestros clientes.
Se realiza una distribución de manera directa, con todos sus
clientes.
Clientes Mayoristas
Clientes Minoristas
Página 101
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
CUADRO N° 53
Página 102
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
CAPITULO VIII
8. INVERSION Y FINANCIAMIENTO
8.1. INVERSIONES
CUADRO N° 54
Totales
CONCEPTO
Bs
Inversiones en activos fijos 1.557.500
Total terreno 875100
Total obras civiles 84000
Total Maq y Equipo 300600
Total vehículos 280000
Total Muebles y Enseres 17800
FUENTE: elaboración grupal
Página 103
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
CUADRO N° 55
Monto Total
CONCEPTO
Bs
constitucion de la sociedad 40610
capacitacion 1750
interes pre operativo 56000
gasolina 4114
intalacion y montaje 3000
TOTAL 105474
FUENTE: elaboración grupal
Página 104
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
En el cuadro podemos aprecio el total de gastos que se tendrán para
constituir la sociedad desde los requisitos legales para formar la
empresa hasta la instalación del software para su funcionamiento
CUADRO N° 56
INVERSIONES EN CONSTITUCION DE SOCIEDAD
Monto Total
CONCEPTO
Bs
Pago por adm. Implemantacion 30000
Minuta const. Sociedad 2000
Nombramiento de Rep. Legal 1000
CNS 210
Reg. Varios (Prefecf, GMSC,Fundempresa,
7400
AFPS,NIT)
TOTAL 40610
Página 105
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
CUADRO N° 57
CAPITAL DE OPERACIONES
Página 106
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
CUADRO Nº 58
PLANILLA DE SUELDOS
TOTAL
LIQUIDO APORTES BENEFICIOS COSTO
CARGOS Nº TRAB. HABER BASICO TOTAL 12,71%
PAGABLE PATRONAL SOCIALES MO
ADMINISTRACION 11 37000 4702,7 32297,3 5396,88 5380,73 21519,69
Gerente 1 6000 6000 762,6 5237,4 875,17 872,55 3489,68
Secretaria 1 2000 2000 254,2 1745,8 291,72 290,85 1163,23
Enc. RRHH. 1 4000 4000 508,4 3491,6 583,45 581,70 2326,45
Contador 1 4500 4500 571,95 3928,05 656,38 654,41 2617,26
Area Produccion 1 3000 3000 381,3 2618,7 437,58 436,28 1744,84
jefe ventas 1 3000 3000 381,3 2618,7 437,58 436,28 1744,84
Chofer 1 2500 2500 317,75 2182,25 364,65 363,56 1454,03
Guardias de Seguridad 2 3000 6000 762,6 5237,4 875,17 872,55 3489,68
Enc. Limpieza 2 3000 6000 762,6 5237,4 875,17 872,55 3489,68
PRODUCCION 10 24000 3050,4 20949,6 3500,68 3490,20 13958,72
Supervisor 1 4000 4000 508,4 3491,6 583,45 581,70 2326,45
Preparado de Relleno 2 2500 5000 635,5 4364,5 729,31 727,13 2908,07
Amasador 2 2500 5000 635,5 4364,5 729,31 727,13 2908,07
Pesador 1 2000 2000 254,2 1745,8 291,72 290,85 1163,23
Horneado 2 2000 4000 508,4 3491,6 583,45 581,70 2326,45
Empaquetado y Etiquetado 2 2000 4000 508,4 3491,6 583,45 581,70 2326,45
21 61000 7753,1 53246,9 8897,56 8870,93 35478,41
FUENTE: elaboración grupal
Página 107
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
PLAN Y CRONOGRAMA
MESES
Nº NOMBRE DE TAREA DURACION C F
MAM J J A S
1 APROBACION DEL PROYECTO 10 DIAS Lun. 5 Sab. 17
2 PRESTAMO BANCARIO 7 DIAS Lun. 19 Sab. 24
3 TRASPASO DE TERRENO 7DIAS Lun. 26 Sab. 31
4 OBRAS CIVILES 60 DIAS Lun. 2 Mie. 30
5 TRASPASO DE SERVICIOS 30 DIAS Vie. 1 Sab. 30
6 ADQUISICION DE MAQUINARIAS 14DIAS Lun. 2 Sab. 14
7 ADQUISICION DE EQUIPOS 14 DIAS Lun.2 Sab. 14
8 INSTALACION Y MONTAJE 21 DIAS Lun. 16 Sab. 4
9 CONTRATACION DE PERSONAL 21 DIAS Mar. 7 Vie. 31
10 CAPACITACION DE PERSONAL 14 DIAS Lun. 3 Sab.15
11 PUESTA EN MARCHA 7 DIAS Lun. 17 Sab. 22
FUENTE: elaboración grupal
Página 108
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
8.3. FINANCIAMIENTO
8.3.1. FINANCIAMIENTO INTERNO
En el siguiente cuadro detallamos el monto total de cada maquinaria,
equipo, muebles y enseres, servicios, sueldos y salarios, limpieza,
gasolina, ropa de trabajo, decoración, utilería, manteniendo,
capacitación, constitución de la sociedad, instalación y montaje,
marketing.
CUADRO N° 60
FINANCIAMIENTO INTERNO
CONCEPTO MONTO
Maquinaria 282800
Equipos 40950
Muebles y Enseres 17800
Sueldos y Salarios 35478,41
Servicios 26388,42
Limpieza 1054
Gasolina 4114
Ropa de Trabajo 1920
Decoración 2925
Utileria 1442
Mantenimiento 280
Capacitación 1750
Constitucion de la
41610
Sociedad
Instalación y Montaje 3000
Marketing 1800
TOTAL 463311,83
Página 109
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
CUADRO N° 61
FINANCIAMIENTO EXTERNO
Página 110
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
CAPITULO IX
Se realiza un detalle de cada uno de los costos variable y los costos fijos que
tendrá la empresa.
En este punto se detallaran los costos del consumo de las materias primas
necesarias para la producción, MOD, servicios que afectan a la producción,
ropa de trabajo de la MOD, depreciaciones y las correspondientes
amortizaciones.
CUADRO Nº 62
Página 111
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
CUADRO Nº 63
MONTO ANUAL
DESCRIPCION
DULCE SALADO
ALMIDON DE YUCA 383990,4 576000
QUESO 89597,76 1344000
AZUCAR 19199,52 28800
SAL 311,94 468
HUEVOS 44798,88 67200
LECHE 103997,4 156000
DULCE DE LECHE 10398 0
CARNE DE POLLO 0 7488
CONDIMENTOS 0 120
ACEITE VEGETAL 14976 22464
BANDEJAS DE POLIESTIRENO 19999,8 30000
ETIQUETAS/ROTULOS 11999,88 18000
FILMS DE PVC 1680 1680
TOTAL 700949,58 2252220
FUENTE: Elaboración grupal en base a requerimientos.
CUADRO Nº 64
PLANILLA DE MOD
Página 112
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
CUADRO Nº 65
Monto
Concepto Cantidad P/U
Total Bs
Gorros Chef 8 20 160
Bata de Hombre 3 50 150
Bata de Mujer 3 50 150
Pantalón Blanco Hombre 3 70 210
Pantalón Blanco Mujer 3 70 210
Botines Pares 8 130 1560
CUADRO Nº 66
Monto
Concepto Cantidad P/U
Total Bs.
Bandejas 30 20 600
Recipientes 40 15 600
Vasos medidores 15 8 120
Cucharas 24 3 72
Espátulas 10 5 50
Total 119 51 1442
FUENTE: Elaboración grupal.
Página 113
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
Se detalla los montos en bs, del consumo de energía eléctrica de cada una de
las maquinaría que se utilizaran para la elaboración de cuñapes con relleno
como también los equipos que se utilizara para la misma.
CUADRO Nº 67
CUADRO Nº 68
Página 114
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
CUADRO Nº 69
Taza Deprec.
Activos Inversion Vida Util Valor Residual
Depc. Anual
maquinaria 356000 10 años 10% 35600 178000
equipos 31200 8 años 12,50% 3900 11700
equipo de computacion 12950 4 años 25% 3237,5 9712,5
muebles enseres 17800 10 años 10% 1780 8900
edificio 10714,28 40 años 2,50% 267,857 9375
vehiculo 62640 5 años 20% 12528 0
FUENTE: Elaboración grupal en base a requerimientos.
Como costos fijos se tiene los sueldos y salarios, limpieza, mantenimiento, ropa
de trabajo de MOI.
CUADRO Nº 70
Página 115
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
CUADRO Nº 71
REQUERIMIENTO DE MANTENIMIENTO
Monto
Concepto Frecuencia
Total bs
Piccola 2.0 1 vez al mes 70
Horno 1 vez al mes 70
Amasadora 1 vez al mes 70
Balanza 1 vez al mes 35
Empacadora 1 vez al mes 35
Total 280
FUENTE: Elaboración grupal.
Página 116
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
Se detalla los precios de cada uno de los equipos que consumen energía
eléctrica en la empresa y los montos de aseo urbano y alumbrado público:
CUADRO Nº 73
PAGO DE SERVICIOS
CUADRO Nº 74
CONSUMO DE COMBUSTIBLE
Página 117
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
CUADRO Nº 75
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA
Monto Total
Concepto Cantidad
Bs.
Piccola 2.0 1 133000
Horno Rotativo a Gas 1 112000
Amasadora 1 35000
Balanza Electrónica 1 700
Empacadora 1 2100
TOTAL MAQUINARIA 5 282800
CUADRO Nº 76
Monto
Concepto Cantidad P/U
Total Bs.
Escritorios 2 600 1200
Mesas 3 800 2400
Sillas 4 200 800
Vitrinas 5 400 2000
Estantes 8 200 1600
Total 22 2200 8000
FUENTE: Elaboración grupal según requerimiento.
Página 118
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
CUADRO Nº 77
DECORACION
Monto Total
Concepto Cantidad P/U
Bs.
CUADRO Nº 78
PROYECCION DE COSTOS A 5 AÑOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS FIJOS 701331,82 711851,80 722529,57 733367,52 744368,03
MOI 258236,28 262109,82 266041,47 270032,09 274082,58
MANTENIMIENTO 3360 3410,40 3461,56 3513,48 3566,18
LIMPIEZA 12648 12837,72 13030,29 13225,74 13424,13
SERVICIOS 16444,54 16691,21 16941,58 17195,70 17453,64
COMBUSTIBLE 49368 50108,52 50860,15 51623,05 52397,40
MAQUINARIA 282800 287042,00 291347,63 295717,84 300153,61
EQUIPOS 40950 41564,25 42187,71 42820,53 43462,84
MUEBLES Y ENCERES 17800 18067,00 18338,01 18613,08 18892,27
DECORACION 2925 2968,88 3013,41 3058,61 3104,49
OBRAS CIVILES 16800 17052,00 17307,78 17567,40 17830,91
COSTOS VARIABLES 3148762,04 3195993,47 3243933,4 3292592,4 3341981,26
MATERIA PRIMA 2854390,8 2897206,66 2940664,76 2984774,73 3029546,35
DULCE 649438,8 0 0 0 0 0
SALADO 2204952 0 0 0 0 0
MOD 167504,64 170017,21 172567,47 175155,98 177783,32
ROPA DE TRABAJO 2440 2476,60 2513,75 2551,46 2589,73
MATERIALES 1442 1463,63 1485,58 1507,87 1530,49
SERVICIOS 9671,24 9816,31 9963,55 10113,01 10264,70
AMORTIZACION DE INV. 56000 56840,00 57692,60 58557,99 59436,36
DEPRECIACION 57313,357 58173,06 59045,65 59931,34 60830,31
TOTAL DE COSTOS 3850093,86 3907845,26 3966462,94 4025959,89 4086349,29
9.2.1. Precios
PRECIOS DE PRODUCCION
𝑪𝑭 + 𝑪𝑽
𝑼𝑵𝑰𝑫𝑨𝑫𝑬𝑺 𝑷𝑹𝑶𝑫𝑼𝑪𝑰𝑫𝑨𝑺
701331,82 + 943810,037
= 1,25
1320000
1,25(1+0,70) = 2,13
701331,82+2499323,237
= 2,42
1320000
2,42(1+0,70) = 4,11
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PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑭𝑰𝑱𝑶
𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑫𝑬 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑳𝑰𝑩𝑹𝑰𝑶 =
𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑽𝑨𝑹𝑰𝑨𝑩𝑳𝑬
𝟏−
𝑰𝑵𝑮𝑹𝑬𝑺𝑶 𝑷𝑶𝑹 𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨
RELLENO DULCE:
RELLENO SALADO:
9.4. Impuestos
IVA (13%):
INGRESOS : 8.236.800
5.411.277,91
IVA (13%) 703.466,13
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PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
( + ) INGRESO 3.012.889,67
( - ) EGRESO 519.012,94
( - ) IT (3%) 90.386,69
2.144.126,86
CUADRO Nº 79
Página 122
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
FLUJO PRODUCTIVO
A través de este cuadro podemos deducir la utilidad neta, amortización
diferida y depreciación.
CUADRO N° 80
FLUJO PRODUCTIVO
CUADRO N° 81
FLUJO DE NETO EFECTIVO
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EVALUACION ECONOMICA
CAPITULO X
Con el siguiente cuadro podemos observar el VAN con la suma total proyectada a
5 años. Con el aporte de cada socio en porcentaje.
CUADRO N° 82
CUADRO N° 83
Formula VAN
$2.053.964,05 $1.732.354
CUADRO N° 84
APORTE EMPORCENTAJE
Trema Trema
Fuente %Aportación
Individual Ponderada
Socio 1 17% 20% 0,034
Socio 2 17% 20% 0,033
Socio 3 17% 20% 0,033
Socio 4 17% 20% 0,033
Socio 5 17% 20% 0,033
Socio 6 17% 20% 0,033
20% TMAR
FUENTE: elaboración grupal
Página 124
EVALUACION ECONOMICA
CUADRO N° 85
TIR 131%
10.1.3. RENTABILIDAD
En el siguiente cuadro podemos observar que por cada dólar invertido tendremos
6.39 dólar para cada socio.
CUADRO N° 86
RENTABILIDAD
B/C 6,39
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EVALUACION ECONOMICA
10.2.5.1. CONCLUSIONES.
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EVALUACION ECONOMICA
10.2.5.2. RECOMENDACIONES.
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