Anda di halaman 1dari 19

PT.

BANK AMARTA
KARTU ANGSURAN KREDIT
DEBITUR : PT.BUMI RETAWU
JL.Rajawali no. 108 Surabaya

Bulan Ke Sisa Angsuran Pokok Bunga


1 Rp 1,425,000,000 Rp 118,750,000 Rp 23,750,000
2 Rp 1,306,250,000 Rp 118,750,000 Rp 23,750,000
3 Rp 1,187,500,000 Rp 118,750,000 Rp 23,750,000
4 Rp 1,068,750,000 Rp 118,750,000 Rp 23,750,000
5 Rp 950,000,000 Rp 118,750,000 Rp 23,750,000
6 Rp 831,250,000 Rp 118,750,000 Rp 23,750,000
7 Rp 712,500,000 Rp 118,750,000 Rp 23,750,000
8 Rp 593,750,000 Rp 118,750,000 Rp 23,750,000
9 Rp 475,000,000 Rp 118,750,000 Rp 23,750,000
10 Rp 356,250,000 Rp 118,750,000 Rp 23,750,000
11 Rp 237,500,000 Rp 118,750,000 Rp 23,750,000
12 Rp 118,750,000 Rp 118,750,000 Rp 23,750,000
IT
WU
aya

Jumlah Angsuran Keterangan


Rp 142,500,000 January-2013
Rp 142,500,000 February-2013
Rp 142,500,000 March-2013
Rp 142,500,000 April-2013
Rp 142,500,000 May-2013
Rp 142,500,000 June-2013
Rp 142,500,000 July-2013
Rp 142,500,000 August-2013
Rp 142,500,000 September-2013
Rp 142,500,000 October-2013
Rp 142,500,000 November-2013
Rp 142,500,000 December-2013
PT BANK AMARTA
JURNAL
PERIODE TAHUN 2013

TGL KETERANGAN REF


2013
REK.LAWAN-KEWAJIBAN KOMITMEN
FASILITAS KREDIT YG BLM DIGUNAKAN

( Mencatat persetujuan kredit )

GIRO-REK.PT BUMI RETAWU


BIAYA NOTARIS
PENDAPATAN PROVISI
BEA METERAI/Barang cetakan/perlengkapan

( Mencatat Pembayaran Biaya )


FASILITAS KREDIT YG BLM DIGUNAKAN
REK LAWAN-KEWAJIBAN KOMITMEN

KREDIT YG DIBERIKAN
GIRO PT.BUMI RETAWU

( Jurnal Pencairan Kredit )


.........
GIRO-REK PT.BUMI RETAWU
KAS

( PENARIKAN TUNAI DR REK.GIRO )


Jan 20
KAS
PENDAPATAN BUNGA
KREDIT YG DIBERIKAN

( Jurnal pembayaran angsuran 1 )

Feb 20 KAS
PENDAPATAN BUNGA
KREDIT YG DIBERIKAN
( Jurnal pembayaran angsuran 2 )

Mar 20 KAS
PENDAPATAN BUNGA
KREDIT YG DIBERIKAN

( Jurnal pembayaran angsuran 3 )

April 20 KAS
PENDAPATAN BUNGA
KREDIT YG DIBERIKAN

( Jurnal pembayaran angsuran 4 )

MEI 20 KAS
PENDAPATAN BUNGA
KREDIT YG DIBERIKAN

( Jurnal pembayaran angsuran 5 )

JUNI 20 KAS
PENDAPATAN BUNGA
KREDIT YG DIBERIKAN

( Jurnal pembayaran angsuran 6 )

JULI 20 KAS
PENDAPATAN BUNGA
KREDIT YG DIBERIKAN

( Jurnal pembayaran angsuran 7 )

AGUST 20 KAS
PENDAPATAN BUNGA
KREDIT YG DIBERIKAN
( Jurnal pembayaran angsuran 8 )

SEPT 20 KAS
PENDAPATAN BUNGA
KREDIT YG DIBERIKAN

( Jurnal pembayaran angsuran 9 )

OKT 20 KAS
PENDAPATAN BUNGA
KREDIT YG DIBERIKAN

( Jurnal pembayaran angsuran 10 )

NOV 20 KAS
PENDAPATAN BUNGA
KREDIT YG DIBERIKAN

( Jurnal pembayaran angsuran 11 )

DES 20 KAS
PENDAPATAN BUNGA
KREDIT YG DIBERIKAN

( Jurnal pembayaran angsuran 12 )


TA

2013
Hal 1
DEBET KREDIT

Rp 1,425,000,000
Rp 1,425,000,000

Rp 9,655,000
Rp 2,500,000
Rp 7,125,000
Rp 30,000

Rp 1,425,000,000
Rp 1,425,000,000

Rp 1,425,000,000
Rp 1,425,000,000

Rp 1,425,000,000
Rp 1,425,000,000

Rp 142,500,000
Rp 23,750,000
Rp 118,750,000

Rp 142,500,000
Rp 23,750,000
Rp 118,750,000
Rp 142,500,000
Rp 23,750,000
Rp 118,750,000

Rp 142,500,000
Rp 23,750,000
Rp 118,750,000

Rp 142,500,000
Rp 23,750,000
Rp 118,750,000

Rp 142,500,000
Rp 23,750,000
Rp 118,750,000

Rp 142,500,000
Rp 23,750,000
Rp 118,750,000

Rp 142,500,000
Rp 23,750,000
Rp 118,750,000
Rp 142,500,000
Rp 23,750,000
Rp 118,750,000

Rp 142,500,000
Rp 23,750,000
Rp 118,750,000

Rp 142,500,000
Rp 23,750,000
Rp 118,750,000

Rp 142,500,000
Rp 23,750,000
Rp 118,750,000
PT. BUMI RETAWU
NERACA
PERIODE 2010
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
KAS Rp 98,000,000
BANK Rp 180,000,000
PIUTANG Rp 120,000,000
PERSEDIAAN BARANG JADI Rp 447,000,000
PERSEDIAAN DALAM PROSES Rp 285,000,000
PERSEDIAAN BARANG BAKU Rp 130,000,000
EFEK Rp 210,000,000
JUMLAH AKTIVA LANCAR Rp 1,470,000,000
AKTIVA TETAP
TANAH Rp 140,000,000
GEDUNG Rp 1,010,000,000
AKM. DEPRESIASI Rp (210,000,000)
Rp 800,000,000

MESIN Rp 710,000,000
AKM. DEPRESIASI Rp (110,000,000)
Rp 600,000,000
JUMLAH AKTIVA TETAP Rp 1,540,000,000
JUMLAH AKTIVA Rp 3,010,000,000

PASSIVA
HUTANG
HUTANG LANCAR
HUTANG DAGANG Rp 310,000,000
HUTANG WESEL Rp 110,000,000
HUTANG PAJAK Rp 170,000,000
JUMLAH HUTANG LANCAR Rp 590,000,000
HUTANG JANGKA PANJANG Rp 610,000,000
JUMLAH HUTANG Rp 1,200,000,000
MODAL PEMILIK :
MODAL SAHAM Rp 1,220,000,000
AGIO SAHAM Rp 110,000,000
LABA DITAHAN Rp 480,000,000
JUMLAH MODAL PEMILIK Rp 1,810,000,000
JUMLAH PASIVA Rp 3,010,000,000

PT. BUMI RETAWU


NERACA
PERIODE 2011
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
KAS Rp 89,000,000
BANK Rp 150,000,000
PIUTANG Rp 170,000,000
PERSEDIAAN BARANG JADI Rp 410,000,000
PERSEDIAAN DALAM PROSES Rp 260,000,000
PERSEDIAAN BARANG BAKU Rp 135,000,000
EFEK Rp 276,000,000
JUMLAH AKTIVA LANCAR Rp 1,490,000,000
AKTIVA TETAP
TANAH Rp 140,000,000
GEDUNG Rp 1,010,000,000
AKM. DEPRESIASI Rp (190,000,000)
Rp 820,000,000

MESIN Rp 710,000,000
AKM. DEPRESIASI Rp (100,000,000)
Rp 610,000,000
JUMLAH AKTIVA TETAP Rp 1,570,000,000
JUMLAH AKTIVA Rp 3,060,000,000

PASSIVA
HUTANG
HUTANG LANCAR
HUTANG DAGANG Rp 300,000,000
HUTANG WESEL Rp 105,000,000
HUTANG PAJAK Rp 185,000,000
JUMLAH HUTANG LANCAR Rp 590,000,000
HUTANG JANGKA PANJANG Rp 610,000,000
JUMLAH HUTANG Rp 1,200,000,000
MODAL PEMILIK :
MODAL SAHAM Rp 1,220,000,000
AGIO SAHAM Rp 110,000,000
LABA DITAHAN Rp 530,000,000
JUMLAH MODAL PEMILIK Rp 1,860,000,000
JUMLAH PASIVA Rp 3,060,000,000

PT. BUMI RETAWU


NERACA
PERIODE 2012
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
KAS Rp 105,000,000
BANK Rp 194,000,000
PIUTANG Rp 270,000,000
PERSEDIAAN BARANG JADI Rp 520,000,000
PERSEDIAAN DALAM PROSES Rp 252,000,000
PERSEDIAAN BARANG BAKU Rp 132,000,000
EFEK Rp 250,000,000
JUMLAH AKTIVA LANCAR Rp 1,723,000,000
AKTIVA TETAP
TANAH Rp 180,000,000
GEDUNG Rp 1,010,000,000
AKM. DEPRESIASI Rp (16,000,000)
Rp 994,000,000

MESIN Rp 710,000,000
AKM. DEPRESIASI Rp (80,000,000)
Rp 630,000,000
JUMLAH AKTIVA TETAP Rp 1,804,000,000
JUMLAH AKTIVA Rp 3,527,000,000

PASSIVA
HUTANG
HUTANG LANCAR
HUTANG DAGANG Rp 280,000,000
HUTANG WESEL Rp 90,000,000
HUTANG PAJAK Rp 150,000,000
JUMLAH HUTANG LANCAR Rp 520,000,000
HUTANG JANGKA PANJANG Rp 710,000,000
JUMLAH HUTANG Rp 1,230,000,000
MODAL PEMILIK :
MODAL SAHAM Rp 1,250,000,000
AGIO SAHAM Rp 150,000,000
LABA DITAHAN Rp 753,000,000
JUMLAH MODAL PEMILIK Rp 2,153,000,000
JUMLAH PASIVA Rp 3,383,000,000
PT. BUMI RETAWU
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 2010
NAMA REKENING RP

PENDAPATAN USAHA : Rp 5,400,000,000


PENJUALAN
HARGA POKOK PENJUALAN :
PERSEDIAAN AWAL Rp 440,000,000
HARGA POKOK PRODUKSI Rp 2,223,000,000
BARANG TERSEDIA TERJUAL Rp 2,663,000,000
PERSEDIAAN TERAKHIR Rp (447,000,000)
HARGA POKOK PENJUALAN Rp 2,216,000,000
LABA KOTOR Rp 3,184,000,000

BEBAN USAHA
BIAYA PENJUALAN Rp 350,000,000
BIAYA ADMIN DAN UMUM Rp 275,000,000
JUMLAH BEBAN USAHA Rp 625,000,000
LABA USAHA Rp 2,559,000,000
PAJAK PENGHASILAN Rp 55,000,000
LABA BERSIH SETELAH PAJAK Rp 2,504,000,000
KETERANGAN :
1. BARANG TERSEDIA DIJUAL =PERSEDIAAN AWAL+HARGA POKOK PRODUKSI
2. HARGA POKOK PENJUALAN=BARANG TERSEDIA DIJUAL-PERSEDIAAN AKHIR
3. LABA KOTOR=PENJUALAN-HARGA POKOK PENJUALAN
4. JUMLAH BEBAN USAHA=BIAYA PENJUALAN+BIAYA ADMINITRASI DAN UMUM
5. LABA BERSIH SEBELUM PAJAK=LABA KOTOR-JUMLAH BEBAN USAHA
6. LABA BERSIH SETELAH PAJAK=LABA BERSIH SEBELUM PAJAK-PAJAK PENGHASILAN

PT. BUMI RETAWU


LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 2011
NAMA REKENING RP

PENDAPATAN USAHA : Rp 4,620,000,000


PENJUALAN
HARGA POKOK PENJUALAN :
PERSEDIAAN AWAL Rp 447,000,000
HARGA POKOK PRODUKSI Rp 1,999,800,000
BARANG TERSEDIA TERJUAL Rp 2,446,800,000
PERSEDIAAN TERAKHIR Rp (410,000,000)
HARGA POKOK PENJUALAN Rp 2,036,800,000
LABA KOTOR Rp 2,583,200,000
BEBAN USAHA
BIAYA PENJUALAN Rp 300,000,000
BIAYA ADMIN DAN UMUM Rp 234,000,000
JUMLAH BEBAN USAHA Rp 534,000,000
LABA USAHA Rp 2,049,200,000
PAJAK PENGHASILAN Rp 30,200,000
LABA BERSIH SETELAH PAJAK Rp 2,019,000,000
KETERANGAN :
1. BARANG TERSEDIA DIJUAL =PERSEDIAAN AWAL+HARGA POKOK PRODUKSI
2. HARGA POKOK PENJUALAN=BARANG TERSEDIA DIJUAL-PERSEDIAAN AKHIR
3. LABA KOTOR=PENJUALAN-HARGA POKOK PENJUALAN
4. JUMLAH BEBAN USAHA=BIAYA PENJUALAN+BIAYA ADMINITRASI DAN UMUM
5. LABA BERSIH SEBELUM PAJAK=LABA KOTOR-JUMLAH BEBAN USAHA
6. LABA BERSIH SETELAH PAJAK=LABA BERSIH SEBELUM PAJAK-PAJAK PENGHASILAN

PT. BUMI RETAWU


LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 2012
NAMA REKENING RP

PENDAPATAN USAHA : Rp 3,931,000,000


PENJUALAN
HARGA POKOK PENJUALAN :
PERSEDIAAN AWAL Rp 410,000,000
HARGA POKOK PRODUKSI Rp 1,262,500,000
BARANG TERSEDIA TERJUAL Rp 1,672,500,000
PERSEDIAAN TERAKHIR Rp (520,000,000)
HARGA POKOK PENJUALAN Rp 1,152,500,000
LABA KOTOR Rp 2,778,500,000

BEBAN USAHA
BIAYA PENJUALAN Rp 354,000,000
BIAYA ADMIN DAN UMUM Rp 246,000,000
JUMLAH BEBAN USAHA Rp 600,000,000
LABA USAHA Rp 2,178,500,000
PAJAK PENGHASILAN Rp 23,200,000
LABA BERSIH SETELAH PAJAK Rp 2,155,300,000
KETERANGAN :
1. BARANG TERSEDIA DIJUAL =PERSEDIAAN AWAL+HARGA POKOK PRODUKSI
2. HARGA POKOK PENJUALAN=BARANG TERSEDIA DIJUAL-PERSEDIAAN AKHIR
3. LABA KOTOR=PENJUALAN-HARGA POKOK PENJUALAN
4. JUMLAH BEBAN USAHA=BIAYA PENJUALAN+BIAYA ADMINITRASI DAN UMUM
5. LABA BERSIH SEBELUM PAJAK=LABA KOTOR-JUMLAH BEBAN USAHA
6. LABA BERSIH SETELAH PAJAK=LABA BERSIH SEBELUM PAJAK-PAJAK PENGHASILAN
PT BUMI RETAWU
ANALISA RATIO FINANCIAL
NO RATIO METODE PERHITUNGAN
1 RATIO LIKUIDITAS
A. CURRENT RATIO AKTIVA LANCAR Rp 1,470,000,000 2.49 2.49
HUTANG LANCAR Rp 590,000,000 249%
249:100
Rp 1,490,000,000 2.53
Rp 590,000,000

Rp 1,723,000,000 3.31
Rp 520,000,000

B. CASH RATIO KAS+EFEK Rp 308,000,000 0.52 0,68:1


HUTANG LANCAR Rp 590,000,000

Rp 365,000,000 0.62
Rp 590,000,000

Rp 355,000,000 0.68
Rp 520,000,000

C. QUICK RATIO AL-PERSEDIAAN Rp 608,000,000 1.03 1,03:1


HUTANG LANCAR Rp 590,000,000

Rp 685,000,000 1.16
Rp 590,000,000

Rp 819,000,000 1.58
Rp 520,000,000

D. WORKING CAPITA AL-HL Rp 880,000,000 0.29 0,29:1


TOTAL ASSET TOTAL ASSET/ Rp 3,010,000,000
TOTAL AKTIVA
Rp 900,000,000 0.29
Rp 3,060,000,000

Rp 1,203,000,000 0.34
Rp 3,527,000,000

RATIO Rp 1,203,000,000 0.34


Rp 3,527,000,000
PT BUMI RETAWU
ANALISA RATIO FINANCIAL
NO RATIO METODE PERHITUNGAN
2 RATIO AVERAGE
A. TOTAL DEBIT TO TOTAL HUTANG Rp 1,200,000,000 0.66 0,66:1
EQUITY RATIO TOTAL MODAL Rp 1,810,000,000

Rp 1,200,000,000 0.65
Rp 1,860,000,000

Rp 1,230,000,000 0.57
Rp 2,153,000,000
B. LONG TERM DEBI TOTAL HUTANG
TO EQUITY RATIO JANGKA PANJANG Rp 610,000,000 0.34 0,34:1
TOTAL MODAL Rp 1,810,000,000

Rp 610,000,000 0.33
Rp 1,860,000,000

Rp 710,000,000 0.33
Rp 2,153,000,000

PT BUMI RETAWU
ANALISA RATIO FINANCIAL
NO RATIO METODE PERHITUNGAN
3 RATIO AKTIVITAS
A. TOTAL ASSET TOTAL ASSET Rp 3,010,000,000 3.42
TURN OVER MODAL KERJA Rp 880,000,000
(AL-HL)
Rp 3,060,000,000 3.40
Rp 900,000,000

Rp 3,527,000,000 2.93
Rp 1,203,000,000

B. WORKING CAPITA PENJUALAN Rp 5,400,000,000 6.14


TURN OVER MODAL KERJA Rp 880,000,000

Rp 4,620,000,000 5.13
Rp 900,000,000

Rp 3,931,000,000 3.27
Rp 1,203,000,000
PT BUMI RETAWU
ANALISA RATIO FINANCIAL
NO RATIO METODE PERHITUNGAN
4 RATIO PROFITABILITAS
A. GROSS PROFIT LABA KOTOR Rp 3,184,000,000 0.59
MARGIN PENJUALAN NETO Rp 5,400,000,000

Rp 2,583,200,000 0.56
Rp 4,620,000,000

Rp 2,778,500,000 0.71
Rp 3,931,000,000

B. OPERATING LABA BERSIH SBLM PAJAK Rp 2,559,000,000 0.47


INCOME RATIO PENJUALAN NETO Rp 5,400,000,000
(OPERATING PROFIT
MARGIN) Rp 2,049,200,000 0.44
Rp 4,620,000,000

Rp 2,178,500,000 0.55
Rp 3,931,000,000

C. LABA BERSIH STLH PAJAK Rp 2,504,000,000 0.46


PENJUALAN NETO Rp 5,400,000,000

Rp 2,019,000,000 0.44
Rp 4,620,000,000

Rp 2,155,300,000 0.55
Rp 3,931,000,000
CIAL
INTREPRETASI

kemampuan untuk membayar


utang karna setiap utang lancar
Rp 1,00 dijamin dengan 2,49

kemampuan untuk membayar utang


yang segera harus dilunasi dengan
uang dan efek setiap utang Rp 1,00
dijamin dengan kas dan efek Rp 0,68

kemampuan untuk membayar hutang


yang segera harus dibayar dengan AL yang
lebih likuid. Setiap hutang lancar
Rp 1,00 dijamin dengan AL lebih
likuid 1,58

likuiditas dari total aktiva dan posisi


si modal kerja (harta/aktiva lancar
dikurangi hutang lancar)
CIAL
INTREPRETASI

bagian dari setiap rupiah modal sendiri


yang digunakan menjadi jaminan Rp 0,66
dari setiap rupiah modal sendiri
digunakan sebagai jaminan hutang

berapa bagian dari aktiva yang


digunakan untuk menjamin hutang Rp 0,33
dari setiap rupiah digunakan menjamin
hutang

CIAL
INTREPRETASI

dana yang tertanam dalam keseluruhan


aktiva rata-rata dalam satu tahun
berputar 4x atau setiap rupiah aktiva akan
menghasilkan revenue sebesar Rp 4,00

kemampuan modal kerja berputar


dalam satu periode siklus kas perusahaan
perputaran dalam satu tahun adalah 4x
CIAL
INTREPRETASI

Anda mungkin juga menyukai