KD
LAPORAN KEUANGAN
(AUDITED)
PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017
NOMOR : LKEU-69/PW32/1/2018
TANGGAL : 2 APRIL 2018
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Barat Tahun 2017 (Audited)
DAFTAR ISI
Halaman
Kata Pengantar i
Daftar Isi ii
Daftar Tabel iii
Daftar Lampiran iv
Pernyataan Tanggung Jawab v
Ringkasan Laporan Keuangan 1
I. Laporan Realisasi Anggaran 3
II. Neraca 4
III. Laporan Operasional 5
IV. Laporan Perubahan Ekuitas 6
V. Catatan atas Laporan Keuangan 7
A. Penjelasan Umum 7
A.1. Profil dan Kebijakan Teknis 7
A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan 8
A.3. Basis Akuntansi 9
A.4. Dasar Pengukuran 9
A.5. Kebijakan Akuntansi 9
B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran 19
B.1. Pendapatan Negara dan Hibah 20
B.2. Belanja Negara 20
C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca 25
C.1. Aset Lancar 25
C.2. Aset Tetap 27
C.3. Kewajiban Jangka Pendek 30
C.4. Ekuitas 31
D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional 32
D.1. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional 33
D.2. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional 38
E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas 41
E.1. Ekuitas Awal 41
E.2. Surplus/(Defisit) LO 41
E.3. Koreksi Yang Menambah/(Mengurangi) Nilai Ekuitas 41
E.4. Transaksi Antar Entitas 42
E.5. Ekuitas Akhir 43
F. Informasi Penting Lainnya 44
Daftar Isi - ii -
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Barat Tahun 2017 (Audited)
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1 : Perbandingan Realisasi PNBP Tahun 2017 dan 2016 20
Tabel 2 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program Tahun 2017 21
Tabel 3 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per Jenis Belanja III Tahun 2017 21
Tabel 4 : Perbandingan Realisasi Belanja Tahun 2017 dan 2016 22
Tabel 5 : Rincian dan Realisasi Belanja Pegawai Tahun 2017 22
Tabel 6 : Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai Tahun 2017 dan 2016 23
Tabel 7 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Barang Tahun 2017 24
Tabel 8 : Perbandingan Realisasi Belanja Barang Tahun 2017 dan 2016 24
Tabel 9 : Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2017 dan 2016 25
Tabel 10 : Rincian Belanja Dibayar di Muka (prepaid) per 31 Desember 2017 26
Tabel 11 : Rincian Persediaan per 31 Desember 2017 dan 2016 27
Tabel 12 : Rincian Aset Tetap per 30 September 2017 dan 2016 27
Tabel 13 : Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2017 29
Tabel 14 : Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak-LO Tahun 2017 dan 2016 32
Tabel 15 : Rincian Beban Operasional Tahun 2017 dan 2016 33
Tabel 16 : Rincian Beban Pegawai Tahun 2017 dan 2016 33
Tabel 17 : Perbandingan Realisasi Beban/Belanja Pegawai Tahun 2017 Menurut LO 34
dan LRA
Tabel 18 : Rincian Beban Persediaan Tahun 2017 dan 2016 34
Tabel 19 : Rincian Beban Barang dan Jasa Tahun 2017 dan 2016 35
Tabel 20 : Perbandingan Realisasi Beban/Belanja Barang dan Jasa Tahun 2017 dan 35
2016 Menurut LO dan LRA
Tabel 21 : Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2017 dan 2016 36
Tabel 22 : Perbandingan Realisasi Beban Pemeliharaan Tahun 2017 dan 2016 36
Menurut LO dan LRA
Tabel 23 : Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2017 dan 2016 37
Tabel 24 : Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2017 dan 2016 38
Tabel 25 : Rincian Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Tahun 2017 39
dan 2016
Tabel 26 : Perbandingan Realisasi Pendapatan Kegiatan Non Operasional Lainnya 39
Tahun 2017 Menurut LO dan LRA
Tabel 27 : Rincian Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Tahun 2017 dan 40
2016
DAFTAR LAMPIRAN
Daftar Lampiran - iv -
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Barat Tahun 2017 (Audited)
PERWAKILAN
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Barat Tahun Anggaran 2017 yang
terdiri atas Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan
Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan sebagaimana terlampir, adalah merupakan
tanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang
memadai dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi
keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
Arif Ardiyanto
NIP 19661019 198703 1 001
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Barat Tahun 2017 ini telah disusun
dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar
Akuntansi Pemerintahan (SAP), dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang
sehat dalam pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi:
Realisasi Pendapatan Negara Tahun Anggaran 2017 adalah berupa Penerimaan Negara
Bukan Pajak sebesar Rp588.276,00. Dalam Tahun Anggaran 2017 Perwakilan BPKP Provinsi
Sulawesi Barat tidak membuat estimasi pendapatan.
2. NERACA
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas
dana per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016.
Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar Rp53.450.066.397,00 yang
terdiri atas Aset Lancar sebesar Rp158.010.066,00. Aset Tetap (netto setelah akumulasi
penyusutan) sebesar Rp53.292.056.331,00. Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing
Rp25.591.744,00 dan Rp53.424.474.653,00.
3. LAPORAN OPERASIONAL
Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit
dari kegiatan operasional, surplus/defisit dari kegiatan non-operasional, dan
surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar.
Sampai dengan 31 Desember 2017 defisit LO sebesar minus
Rp14.423.693.135,00.
Ringkasan - 1 -
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Barat Tahun 2017 (Audited)
Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan
tanggal 31 Desember 2017 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca,
Laporan Operasional, dan L aporan Perubahan Ekuitas untuk periode sampai dengan
31 Desember 2017 disusun dan disajikan dengan basis akrual.
Ringkasan - 2 -
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Barat Tahun 2017 (Audited)
(dalam Rupiah)
% TA 2016
NO. URAIAN CATATAN REALISASI
ANGGARAN REALISASI REALISASI
THD
ANGGARAN
BELANJA B.2
■ Belanja Modal - - - 0
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan ini.
II. N E R A C A
31 DESEMBER 31 DESEMBER
NAMA PERKIRAAN CATATAN
2017 2016
ASET
ASET LANCAR C.1
■ Kas di Bendahara Pengeluaran C.1.1 0 0
■Belanja Dibayar Dimuka (prepaid) C.1.2 52.779.866 48.382.500
■ Persediaan C.1.3 105.230.200 159.727.574
JUMLAH ASET LANCAR 158.010.066 208.110.074
ASET TETAP C.2
■ Tanah C.2.1 24.135.315.000 2.042.703.750
■ Peralatan dan Mesin C.2.2 6.232.014.285 6.232.014.285
■ Gedung dan Bangunan C.2.3 25.093.136.000 34.520.500.913
■ Jalan, Irigasi dan Jaringan C.2.4 3.250.236.441 4.292.795.369
■ Akumulasi Penyusutan C.2.5 (5.418.645.395) (5.829.815.616)
JUMLAH ASET TETAP 53.292.056.331 41.258.198.701
JUMLAH ASET 53.450.066.397 41.466.308.775
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK C.3
■ Utang Kepada Pihak Ketiga C.3.1 25.591.744 26.504.802
■ Uang Muka dari KPPN C.3.2 0 0
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 25.591.744 26.504.802
JUMLAH KEWAJIBAN 25.591.744 26.504.802
EKUITAS C.4
■ Ekuitas C.4.1 53.424.474.653 41.439.803.973
JUMLAH EKUITAS 53.424.474.653 41.439.803.973
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 53.450.066.397 41.466.308.775
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan ini.
Neraca - 4 -
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Barat Tahun 2017 (Audited)
31 DESEMBER 31 DESEMBER
NAMA PERKIRAAN CATATAN
2017 2016
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan ini.
Laporan Operasional - 5 -
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Barat Tahun 2017 (Audited)
31 DESEMBER 31 DESEMBER
NAMA PERKIRAAN CATATAN
2017 2016
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan ini.
A. PENJELASAN UMUM
Profil dan A.1. PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS
Kebijakan Teknis
Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) adalah
lembaga pemerintah non kementerian, yang dibentuk berdasarkan
Keputusan Presiden Nomor 31 Tahun 1983, kemudian diperbarui
dengan Keputusan Presiden Nomor 103 Tahun 2001 tentang
Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi dan
Tata Kerja Lembaga Pemerintah Non Departemen, sebagaimana
beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden
Nomor 192 Tahun 2014.
Pendekatan
Penyusunan
A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
Laporan Keuangan
Laporan Keuangan per 31 Desember 2017 ini merupakan laporan yang
mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Perwakilan
BPKP Provinsi Sulawesi Barat. Laporan Keuangan ini dihasilkan
melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur
manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data,
pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi
keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.
SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan
Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara
(SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan
Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca,
Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan
SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap,
persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan
barang milik negara serta laporan manajerial lainnya.
Basis Akuntansi
A.3. BASIS AKUNTANSI
Kebijakan
Akuntansi
A.5. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Penyusutan Aset
Tetap
c. Penyusutan Aset Tetap
Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai
sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari
suatu aset tetap. Kebijakan penyusutan aset tetap didasarkan
pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 90/PMK.06/2014
tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor
01/PMK.06/2013 tentang Penyusutan Barang Milik Negara
Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat.
Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap Tanah,
Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP), dan Aset Tetap yang
dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau
dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah
diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan
penghapusan.
Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap
dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan
adanya nilai residu.
Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan
metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang
dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap
semester selama Masa Manfaat.
Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan
berpedoman pada Keputusan Menteri Keuangan Nomor
59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam
Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap
pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa
manfaat adalah sebagai berikut:
Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat
Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun
Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun
Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun
Alat Tetap Lainnya (Alat Musik Modern) 4 tahun
Piutang Jangka d. Piutang Jangka Panjang
Panjang
Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh
tempo atau akan direalisasikan lebih dari dua belas (12)
bulan sejak tanggal pelaporan. Termasuk dalam Piutang
Aset Lainnya
e. Aset Lainnya
Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset
tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset
Lainnya adalah Aset Tak Berwujud, dan Aset Lain-lain,
tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12
(dua belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak ketiga
(kemitraan), dan kas yang dibatasi penggunaannya.
Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat
netto yaitu harga setelah dikurangi akumulasi amortisasi.
Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan
dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan
atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakkan
amortisasi.
Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan
berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor
620/KM6/2015 tentang Masa Manfaat Dalam Rangka
Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset Tak Berwujud
pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum table masa
manfaat adalah sebagai berikut:
Masa Manfaat
Kelompok Aset Tak Berwujud
(tahun)
Software Komputer 4
Franchise 5
Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri,
10
Rahasia Dagang, Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu
Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa,
20
Perlindungan Varietas Tanaman Semusim
Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan
25
Varietas Tanaman Tahunan
Hak Cipta atas Ciptaan Gol.II Hak Ekonomi Pelaku
50
Pertunjukan, Hak Ekonomi Produser Fonogram
Hak Cipta atas Ciptaan Gol. I 70
dalam waktu lebih dari dua belas (12) bulan setelah tanggal
pelaporan.
Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai
kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi
berlangsung.
Sedangkan apabila dilihat dari program, maka pagu belanja adalah sebagai
berikut:
Jumlah Pagu
Uraian Program
Awal (Rp) Revisi (Rp)
Program Dukungan Manajemen dan
Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya 11.028.021.000 11.734.235.000
BPKP
Program Pengawasan Intern
Akuntabilitas Keuangan Negara dan
966.661.000 858.474.000
Pembangunan Nasional serta
Pembinaan Penyelenggaraan SPIP
Total 11.994.682.000 12.592.709.000
Realisasi Belanja
Negara
B.2. Belanja Negara
Rp12.309.276.898
Realisasi belanja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Barat pada Tahun
2017 setelah dikurangi pengembalian belanja adalah sebesar
Rp12.309.276.898,00 atau 97,78 persen dari anggaran sebesar
Rp12.592.709.000,00
Tabel 2
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program
Tahun 2017
Anggaran Realisasi
Program %tase
(Rp) Netto (Rp)
10,000,000,000
9,000,000,000
8,000,000,000
7,000,000,000
6,000,000,000
5,000,000,000
3.168.947.157
4,000,000,000
9.386.900.000
3.205.809.000
9.140.329.741
3,000,000,000
2,000,000,000
1,000,000,000
-
Belanja Pegawai Belanja Barang
Anggaran
Realisasi
53 Belanja Modal 0 0 0 0
Realisasi Netto %
Uraian Anggaran (Rp)
(Rp)
Belanja Gaji dan Tunjangan
4.048.400.000 4.007.010.758 99,01
PNS
Belanja Lembur 100.000.000 99.981.000 99,98
Belanja Tunjangan Khusus dan
5.238.500.000 5.033.337.983 96,13
Belanja Pegawai Transito
Realisasi Belanja Netto 9.386.900.000 9.140.329.741 97,41
Tabel 10
Rincian Belanja Dibayar Dimuka (Prepaid) per 31 Desember 2017
1 tahun
1. Rumah Dinas (16/03/2017 s.d 22.222.000 5.555.503
15/03/2018)
1 tahun
2. Rumah Dinas (16/03/2017 s.d 16.667.000 4.166.755
15/03/2018)
1 tahun
3. Rumah Dinas (01/02/2017 s.d 16.667.000 1.388.924
31/01/2018
1 tahun
4. Rumah Dinas (13/03/2017 s.d 16.667.000 2.777.840
12/03/2018)
1 tahun
5. Rumah Dinas (08/08/2017 s.d 16.669.000 9.723.585
07/08/2018)
1 tahun
6. Rumah Dinas (01/03/2017 s.d 13.335.000 2.222.500
28/02/2018)
1 tahun
7. Rumah Dinas (01/04/2017 s.d 16.667.000 4.166.756
31/03/2018)
1 tahun
8. Rumah Dinas (25/08/2017 s.d 16.667.000 11.111.333
24/08/2018)
1 tahun
Kendaraan
9. (20/02/2017 s.d 70.000.000 11.666.670
Operasional
19/02/2018
Jumlah 205.561.000 52.779.866
Persediaan
Rp132.608.599
C.1.3. Persediaan
Persediaan per 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar
Rp105.230.200,00 dan Rp159.727.574,00. Persediaan merupakan
jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada
tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung
kegiatan operasional. Rincian Persediaan per 31 Desember 2017
dan 2016 disajikan pada Tabel 11 berikut ini:
Tabel 11
Rincian Persediaan per 31 Desember 2017 dan 2016
Aset Tetap
Rp53.292.056.331
C.2. Aset Tetap
Nilai buku Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing
sebesar Rp53.292.056.331,00 dan Rp41.258.198.701,00, yang merupakan
aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (dua belas)
bulan, dan digunakan dalam kegiatan operasional Perwakilan BPKP
Provinsi Sulawesi Barat.
Rincian Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 2016 disajikan pada Tabel
12 berikut ini:
Tabel 12
Rincian Aset Tetap per 31 Desember 207 dan 2016
Tanah
Rp24.135.315.000
C.2.1. Tanah
Nilai Tanah yang dimiliki Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi
Barat per 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar
Rp24.135.315.000,00 dan Rp2.042.703.750,00.
Mutasi Aset Tetap Tanah Tahun 2017 adalah sebagai berikut:
Mutasi Tambah:
Revaluasi atas Tanah yang dilaksanakan pada semester II tahun
2017 dengan selisih nilai revaluasi sebesar Rp22.092.611.250,00
Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2017 dapat dilihat pada
Lampiran.
Peralatan dan Mesin
Rp6.232.014.285
C.2.2. Peralatan dan Mesin
Nilai Peralatan dan Mesin yang dimiliki Perwakilan BPKP
Provinsi Sulawesi Barat per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah
sebesar Rp6.232.014.285,00. Akumulasi Penyusutan Peralatan dan
Mesin sampai dengan 31 Desember 2017 adalah sebesar
Rp4.166.148.961,00, sehingga nilai buku Peralatan dan Mesin per
31 Desember 2017 adalah sebesar Rp2.065.865.324,00
Sampai dengan 31 Desember 2017 tidak ada mutasi nilai perolehan
Peralatan dan Mesin.
Gedung dan C.2.3. Gedung dan Bangunan
Bangunan
Rp25.093.136.000
Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah
sebesar Rp25.093.136.000,00 dan Rp34.520.500.913,00.
Mutasi Aset Tetap Gedung dan Bangunan Tahun 2017 adalah
sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 34.520.500.913
Mutasi Tambah
Pembelian Rp -
Selisih Revaluasi Aset Rp 65.589.340
Mutasi Kurang
Selisih Revaluasi Aset Rp (9.492.954.253)
Saldo per 31 Desember 2017 Rp 25.093.136.000
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2017 Rp (267.681.655)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 Rp 24.825.454.345
Mutasi Tambah:
Revaluasi atas Gedung dan Bangunan yang dilaksanakan pada
semester II tahun 2017 dengan selisih nilai revaluasi sebesar
Rp65.589.340,00.
Mutasi Kurang:
Revaluasi atas Gedung dan Bangunan yang dilaksanakan pada
semester II tahun 2017 dengan selisih nilai revaluasi sebesar
(Rp9.492.954.253,00).
Jalan, Irigasi dan C.2.4. Jalan, Irigasi dan Jaringan
Jaringan
Rp3.250.236.441
Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2017 dan 2016 masing-
masing sebesar Rp3.250.236.441,00 dan Rp4.292.795.369,00.
Mutasi Jalan, Irigasi dan Jaringan tahun 2017 adalah sebagai
berikut:
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 4.292.795.369
Mutasi Tambah
Pembelian Rp -
Selisih Revaluasi Aset Rp -
Mutasi Kurang
Selisih Revaluasi Aset Rp (1.042.558.928)
Saldo per 31 Desember 2017 Rp 3.250.236.441
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2017 Rp (984.814.779)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 Rp 2.265.421.662
Mutasi Kurang:
Revaluasi atas Jalan, Irigasi dan Jaringan yang dilaksanakan pada
semester II tahun 2017 dengan selisih nilai revaluasi sebesar
(Rp1.042.558.928,00).
Akumulasi C.2.5. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Penyusutan Aset
Tetap
Rp5.418.645.395
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2017
dan 2016 masing-masing sebesar Rp5.418.645.395,00 dan
Rp5.829.815.616,00.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset
Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas
penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan
manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam
Pengerjaan (KDP).
Kewajiban Jangka
Pendek Rp25.591.744
C.3. Kewajiban Jangka Pendek
Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2017 dan 2016 masing-
masing sebesar Rp25.591.744,00 dan Rp26.504.802,00. Kewajiban Jangka
Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan segera
diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah
tanggal pelaporan.
Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2017 adalah sebagai
berikut:
Surplus/(Defisit) dari
Kegiatan Operasional
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
(Rp14.442.935.233)
D.1. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional
Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional pada Tahun 2017 dan 2016
masing-masing sebesar minus Rp14.442.935.233,00 dan minus
Rp14.509.129.560,00. Jumlah Surplus/(Defisit) dari Kegiatan
Operasional pada Tahun 2017 tersebut merupakan selisih antara
Pendapatan Operasional sebesar Rp588.276,00 dikurangi dengan Beban
Operasional sebesar Rp14.443.523.509,00
Beban Operasional
Rp14.443.523.509
D.1.2. Beban Operasional
Jumlah Beban Operasional pada Tahun 2017 dan 2016 masing-
masing sebesar Rp14.443.523.509,00 dan Rp14.562.034.051,00.
Tabel 15
Rincian Beban Operasional Tahun 2017 dan 2016
Tabel 16
Rincian Beban Pegawai Tahun 2017 dan 2016
Naik / (Turun)
Uraian Tahun 2017 Tahun 2016
Jumlah %
Belanja Gaji dan
4.011.840.468 3.636.860.816 374.979.652 10,31
Tunjangan PNS
Belanja Lembur 99.981.000 66.358.000 33.623.000 50,67
Belanja Tunjangan Khusus
dan Belanja Pegawai 5.033.337.983 4.263.978.618 769.359.365 18,04
Transito
Jumlah 9.145.159.451 7.967.197.434 1.177.962.017 14,79
Tabel 17
Perbandingan Realisasi Beban/Belanja Pegawai Tahun 2017
Menurut LO dan LRA
Beban Persediaan
Rp118.789.464 D.1.2.2. Beban Persediaan
Jumlah Beban Persediaan pada Tahun 2017 dan 2016
masing-masing Rp118.789.464,00 dan Rp169.194.611,00.
Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat
pemakaian/konsumsi atas barang-barang yang habis
pakai.
Beban
Pemeliharaaan D.1.2.4. Beban Pemeliharaan
Rp256.786.189
Jumlah Beban Pemeliharaan pada Tahun 2017 dan 2016
masing-masing Rp256.786.189,00 dan Rp376.313.472,00.
Beban Pemeliharaan merupakan beban yang
dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap dan
aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal.
Tabel 21
Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2017 dan 2016
Realisasi Naik / (Turun)
Uraian
Tahun 2017 Tahun 2016 Jumlah %
Beban Pemeliharaan
Gedung dan 199.190.670 306.514.800 (107.324.130) (35,01)
Bangunan
Beban Pemeliharaan
53.934.361 69.798.672 (15.864.311) (22,73)
Peralatan dan Mesin
Beban Persediaan
3.661.158 0 3.661.158 -
Bahan Pemeliharaan
Beban Perjalanan
Dinas
D.1.2.5. Beban Perjalanan Dinas
Rp1.170.176.974
Jumlah Beban Perjalanan Dinas pada Tahun 2017 dan
2016 masing-masing Rp1.170.176.974,00 dan
Rp2.220.560.806,00. Beban tersebut merupakan beban
yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka
pelaksanaan tugas, fungsi dan jabatan.
Tabel 23
Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2017 dan 2016
Tabel 24
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi
Tahun 2017 dan 2016
Surplus/(Defisit)
dari Kegiatan Non
D.2. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional
Operasional
Rp19.242.098 Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional pada Tahun 2017 dan
2016 masing-masing sebesar Rp19.242.098,00 dan Rp1.554.987,00
Jumlah tersebut merupakan Surplus dari Kegiatan Non Operasional
Lainnya sebesar Rp19.242.098,00.
Surplus/(Defisit)
dari Kegiatan Non
D.2.1. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
Operasional
Lainnya Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Lainnya pada
Rp19.242.098
Tahun 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp19.242.098,00
dan Rp1.554.987,00. Jumlah tersebut merupakan selisih antara
Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya sebesar
Rp22.910.000,00 dikurangi Beban dari Kegiatan Non
Operasional Lainnya sebesar Rp3.667.902,00.
Pendapatan dari
Kegiatan Non
D.2.1.1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
Operasional
Lainnya Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
Rp22.910.000
pada Tahun 2017 dan 2016 masing-masing sebesar
Rp22.910.000,00 dan Rp3.573.650,00.
Rincian Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional
Lainnya disajikan pada Tabel 25 berikut ini:
Tabel 25
Rincian Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
Tahun 2017 dan 2016
Beban dari Kegiatan D.2.1.2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya.
Non Operasional
Lainnya Rp3.667.902
Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Tahun
2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp3.667.902,00
dan Rp2.018.663,00.
Tabel 27
Rincian Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
Tahun 2017 dan 2016
ulang atas tanah, gedung dan bangunan serta jalan, irigasi dan
jaringan.
Koreksi Nilai Aset E.3.3. Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi
Tetap Non
Revaluasi Rp0
Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi per 31 Desember 2017
dan 2016 masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp351.159.966,00.
Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi merupakan koreksi atas
kesalahan pencatatan nilai buku aset sehubungan normalisasi
perhitungan akumulasi penyusutan.
Transaksi Antar
Entitas
E.4. Transaksi Antar Entitas
Rp12.308.688.622
Jumlah Transaksi Antar Entitas per 31 Desember 2017 dan 2016
masing-masing sebesar Rp12.308.688.622,00 dan Rp12.186.597.960,00
Jumlah Transaksi Antar Entitas per 31 Desember 2017 terdiri atas:
31 Desember 31 Desember
Uraian
2017 2016
Ditagihkan ke Entitas Lain 12.309.276.898 12.242.942.436
Diterima dari Entitas Lain (588.276) (56.344.476)
Jumlah 12.308.688.622 12.186.597.960
Diterima dari
E.4.2. Diterima dari Entitas Lain
Entitas Lain
Rp588.276 Jumlah Diterima dari Entitas Lain per 31 Desember 2017 dan 2016
masing-masing sebesar Rp588.276,00 dan Rp56.344.476,00.
Jumlah tersebut merupakan realisasi penerimaan Negara yang
telah disetorkan ke Kas Negara setelah dikurangi pengembalian
penerimaan Negara sampai dengan 31 Desember 2017.
Perekonomian 1 1 3.760.000
Investigasi 2 2 38.850.000
Jumlah 57 57 724.534.000