AUDIT INTERNAL

:
No. Dokumen
012/SOP/ADM/2017
No. Revisi : 00
SOP
Tanggal Terbit : 22 – 12 – 2017
Halaman : 1/ 3

UPTD PUSKESMAS TOHID, SKM, MMKes

SINDANGAGUNG NIP. 19670329 198803 1 003
1. Pengertian Audit Internal adalah suatu kegiatan audit yg sistematis, mandiri, dan
terdokumentasi untuk mendapatkan bukti audit dan mengevaluasi
dengan obyektif untuk menentukan tingkat pemenuhan kriteria audit
yang disepakati
2. Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah-langkah untuk melakukan audit
internal
3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala UPTD Puskesmas Sindangagung Nomor : /
/SK/PKM-SDG/2019 Tentang Tim Audit Internal
4. Referensi 1) Peraturan Menteri Kesehatan Nomor 75 tahun 2014, tentang
Puskesmas
2) Peraturan Gubernur Nomor 334 Tahun 2014 tentang
Pembentukan Organisasi Dan Tata Kerja Pusat Kesehatan
Masyarakat.
3) Buku Pedoman Audit Internal & Rapat Tinjauan Manajemen tahun
2018

5. Prosedur/ A. Persiapan Audit

Langkah-langkah 1) Ketua Auditor menerima usulan tim serta jadwal audit internal
yang telah dibuat oleh Ketua Manajeman Mutu Puskesmas.
2) Ketua Auditor menyusun jadwal audit internal.
3) Ketua Auditor mengajukan jadwal kepada Kepala Puskesmas.
4) Kepala Puskesmas memberikan pengesahan dengan
menandatangani jadwal audit internal, jika setuju.
5) Ketua Auditor memberikan pengarahan kepada tim auditor
sebelum audit dilaksanakan.
6) Ketua Auditor membuat daftar pertanyaan audit pada formulir
checklist audit.
7) Ketua auditor menginformasikan Rencana audit kepada
auditee

B. Proses Audit
1) Auditee melakukan koordinasi dengan auditor yang telah
1/3
 ditunjuk tentang rencana audit
2) Auditee menjamin kehadiran personel yang relevan
3) Auditor melaksanakan audit denga panduan formulir checklist
audit
4) Auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang
penting
5) Auditor mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan
Ketidaksesuaian dan Penyelesaiannya (LKP), kemudian
menyerahkan kepada ketua auditor.
6) Ketua audito rmembuat laporan hasil audit yang berupa LKP
dari Auditor.
7) Ketua auditor menandatangani form LKP tersebut, serta
mendistribusikan LKP asli ke auditee serta LKP copy ke
auditor.
8) Ketua auditor Puskesmas memonitor dan memastikan
pelaksanaan audit internal.

C. Tindakan Perbaikan
1) Auditee menerima LKP copy dari ketua auditor.
1) Auditee menindaklanjuti hasil audit dengan tindakan perbaikan.
2) Auditee melaksanakan tindakan perbaikan sesuai dengan
rekomendasi perbaikan yang telah ditetapkan bersama-sama.
3) Auditee meminta Auditor untuk memverifikasi, jika sudah selesai
4) Auditor dan auditee mendokumentasikan hasil audit serta
tindakan perbaikan yang diperlukan.

D. Verifikasi
1) Auditor dan ketua auditor memverifikasi hasil tindakan perbaikan
temuan audit.
2) Ketua auditor menutup permintaan tindak perbaikan dengan
menandatangani form LKP, jika sudah sesuai.
3) Ketua audit dan anggota audit membuat resume hasil audit
internal untuk dibawa kerapat tinjauan manajemen, termasuk
status tindakan perbaikannya.

6. Unit Terkait  Semua Unit Pelayanan di UPTD Puskesmas Sindangagung

 Tata Usaha

7. Dokumen terkait 1) Perencanaan Audit Internal

2) KAK Audit Internal
3) Jadwal Audit Internal.
4) Checklist audit.
5) Form Laporan Ketidaksesuaian dan Penyelesaian (LPK).
6) Hasil Audit Internal.

2/3
 7) Rekomendasi tindak lanjut hasil audit internal.
8) Resume hasil audit internal dan tindakan perbaikan yang
dilakukan.

8. Rekaman Historis Tanggal mulai

NO Yang diubah Isi perubahan
Perubahan diberlakukan

3/3